Заполнение 3-ндфл: пример оформления листа на вычет за жилье

В настоящей статье мы покажем образец заполнения 3-НДФЛ при покупке жилья в кредит,
который поможет вам разобраться с такими вопросами:

  1. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в случае получения
    имущественного вычета при покупке квартиры.
  2. Как правильно отразить в листе «Д» суммы уже предоставленных
    ранее имущественных налоговых вычетов (например, если гражданин
    подает 3-НДФЛ не первый раз);
  3. Как отразить суммы уплаченных процентов по жилищному
    кредиту.

Для заполнения налоговой декларации мы рекомендуем вам
воспользоваться удобным сервисом, который поможет сформировать
документ.

Удобство программы состоит в том, что налогоплательщик должен
правильно ответить на предлагаемые вопросы, а декларация
сформируется «самостоятельно».

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку
нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта
вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи
недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему
правильные вопросы.

Какие «окошки» следует заполнять?

1) Начнем с самого главного – это ваши личные данные. Сразу
обращаем внимание налогоплательщиков – если вы не знаете ваш ИНН,
то вы можете узнать его по паспортным данным на сайте ФНС .

2) Далее – если вы заполняете налоговую декларацию впервые, то
надо отметить это, как показано на нашем рисунке. Если же вы решили
внести правки в поданную ранее декларацию, то вам нужно заполнить и
сдать корректирующую 3-НДФЛ. Если корректировка подается в первый
раз – то ее номер будет, соответственно, № 1.

Заполнение 3-НДФЛ: пример оформления листа на вычет за жилье

Вот пример заполнения номера корректировочной налоговой
декларации № 2:

Заполнение 3-НДФЛ: пример оформления листа на вычет за жилье

Особое внимание хотим обратить на заполнение ИНН и адреса. Поле
ИНН как мы писали выше, необходимо заполнить и проверить во
избежании ошибки. При заполнении адреса надо быть внимательным:
название региона писать самому не надо – справа есть «стрелочка»,
которая поможет выбрать нужный регион.

Заполнение 3-НДФЛ: пример оформления листа на вычет за жилье

Когда вы заполните страницу, нажмите на кнопку «Сохранить и
продолжить». Все внесенные данные сохранятся и вам не придется их
повторно набирать.

3) Переходим к набору данных о коде ИФНС и ОКТМО (ОКАТО). На
данном шаге необходимо ввести данные и внимательно их проверить во
избежании ошибки.

4) Так как мы рассматриваем порядок заполнения налоговой
декларации в сервисе на примере получения имущественного вычета при
покупке жилья, то вам необходимо обязательно указать источники
дохода за прошедший год.

Но, как мы знаем, для получения
имущественного вычета необходимо указывать доходы, которые
облагались НДФЛ по ставке 13%. В нашем примере этот доход – работа.

Ставим галочку в нужном пункте и переходим к заполнению следующего
раздела.

Заполнение 3-НДФЛ: пример оформления листа на вычет за жилье

5) Идет заполнение данных о вашем работодателе. Данные для
заполнения этого раздела вы можете запросить в бухгалтерии на
работе. Будьте внимательны: при запросе ИНН в данном разделе
необходимо указать ИНН вашего работодателя, а не ваш личный. Теперь
мы описываем работодателя – налогового агента.

Какие цифры – сумму дохода надо указывать? Многие спрашивают – а
надо ли включать в сумму дохода все стандартные вычеты, которые
были предоставлены за прошлый год?

  • Ответ – нет, не надо. Порядок заполнения следующий:
  • – на вопрос программы «Общая сумма дохода за год» вы указываете
    сумму дохода, отраженную в пункте 5.1 справки 2-НДФЛ;
  • – на вопрос программы «Налоговая база (облагаемая сумма дохода)
    за год» вы указываете сумму дохода, отраженную в пункте 5.1 справки
    2-НДФЛ;

– на вопрос программы «Сумма налога удержанная» вы ставите
цифру, которая указана в пункте 5.4 справки 2-НДФЛ.

6) Далее, мы должны выбрать вид налогового вычета – в нашем
случае мы выбираем “Вычет по покупке жилья”.

Заполнение 3-НДФЛ: пример оформления листа на вычет за жилье

7) И теперь мы подошли к заполнению одного из самых трудных
листов налоговой декларации — лист «Д1». Первая часть – заполнение
описания приобретенного имущества. Что это? Квартира или комната,
дом или доля в праве собственности на жилье. Мы отвечаем на
предлагаемые вопросы.

Заполнение 3-НДФЛ: пример оформления листа на вычет за жилье

Сначала мы разберем ситуацию, когда гражданин подает декларацию
впервые – то есть еще никогда не получал имущественный вычет и
подает 3-НДФЛ впервые. В таком случае мы также просто отвечаем на
предлагаемые вопросы.

Но, обратите внимание, если квартира стоила 1
601 200 рублей (к примеру), а гражданин является собственником
только ½ доли, то отмечать в строке «Все расходы на покупку жилья…»
надо именно так: 1 601 200 / 2 = 800 600 рублей, как вы видите на
предлагаемом рисунке.

Заполнение 3-НДФЛ: пример оформления листа на вычет за жилье

Ниже идет вопрос об уплаченных процентах по жилищному кредиту.
Если вы планируете включить в декларацию сумму процентов и сумма
вашего дохода достаточна для этого, то в данную строку надо внести
данные по сумме уплаченных вами процентов за весь период
кредитования, включая год, за который и подается налоговая
декларация.

Заполнение 3-НДФЛ: пример оформления листа на вычет за жилье

10) Далее, необходимо выбрать способ подачи декларации. Сделать
это можно тремя способами: лично отнести в налоговую, отправить
почтой или через личный кабинет налогоплательщика. Кроме способа
подачи, необходимо отметить, нужно ли создавать заявление на
возврат налога.

Если вы ответите «Да», то программа сформирует
заявление автоматически.

Обращаем ваше внимание на то, что вам не
нужно формировать данное заявление и реестр в нашей программе в том
случае, если вы планируете подавать декларацию через личный кабинет
налогоплательщика: заявление и реестр необходимо заполнить уже в
самом кабинете.

Заполнение 3-НДФЛ: пример оформления листа на вычет за жилье

Если вы выбрали один из первых двух вариантов подачи заявления,
то ниже появится форма, куда необходимо ввести данные для
заполнения заявления и реестра.

Заполнение 3-НДФЛ: пример оформления листа на вычет за жилье

Кроме заявления, программа формирует реестр документов, который
мы также рекомендуем заполнить. Данный реестр необходим, чтобы в
дальнейшем вы смогли доказать факт предоставления декларации в
налоговый орган. Функцию по формированию реестра также надо выбрать
“галочкой”.

Теперь декларация 3-НДФЛ по ипотеке
готова.

При формировании декларации в нашем сервисе, налоговые
консультанты помогут вам не только заполнить декларацию, но и
ответят на все ваши вопросы. Приглашаем вас заполнить налоговую
декларацию 3-НДФЛ с помощью нашего онлайн-сервиса
НДФЛка.ру!

Удачного вам декларирования!

Источник: https://ndflka.ru/question/67910/obrazets_zapolneniya_3_ndfl_pri_pokupke_jilya_v_kredit

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру — образец составления

Граждане РФ при покупке жилья вправе рассчитывать на возмещение части затрат, для чего заявителем вычета формируется декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры, комнаты или жилого дома.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру потребует от заявителя документы:

  • паспорт;
  • справку 2-НДФЛ;
  • договор купли-продажи или договор участия в долевом строительстве;
  • акт-приема передачи жилья;
  • свидетельство о праве собственности;
  • платежные документы.

Рассмотрим один из способов формирования декларации, для чего составим образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры с заданными условиями сделки. Приведенный ниже пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры — вариант декларационного бланка. Информация, указанная в бланке, взята из справки 2-НДФЛ и документации на квартиру.

Мы поделимся простыми правилами, которые подскажут, где взять необходимую информацию, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры и как подготовить документацию для сдачи отчета в налоговую.

Общие правила оформления

В начале года на бухгалтерских форумах появляются сообщения с просьбой: «Помогите заполнить декларацию 3-НДФЛ, если в прошлом году была зарегистрирована покупка квартиры». В ответ респонденту поступают советы, как составить 3-НДФЛ при покупке квартиры, активные участники сообществ дают ссылку на образец заполнения 3-НДФЛ и рекомендуют как оформить вычет на квартиру.

При использовании полученной информации стоит внимательно изучить форму 3-НДФЛ для вычета на квартиру, так как при формировании 3-НДФЛ по продаже и покупке квартиры в 2018 году заявителю потребуется декларационный бланк нового образца.

Рассмотрим некоторые моменты, на которые стоит обратить внимание перед тем, как заполнить декларацию на налоговый вычет на квартиру:

  1. Составление декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры не понадобится, если налоговый вычет на квартиру заявитель планирует получить от работодателя в виде снижения налогооблагаемого дохода, 3-НДФЛ потребуется исключительно при обращении заявителя в ФНС с целью оформления вычета в денежном эквиваленте.
  2. Для заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры понадобятся справки с работы. Но резидент РФ, претендующий на налоговый вычет при покупке квартиры, вправе не работать, если при этом у него имеется прочий доход, который заявитель укажет в 3-НДФЛ под соответствующим кодом. Главным условием в подобной ситуации станет возможность при заполнении 3-НДФЛ за квартиру подтвердить уплату подоходного налога с такого дохода в госказну.
  3. При покупке квартиры на полученный ипотечный кредит образец заполнения декларации 3-НДФЛ будет отличаться от образца заполнения 3-НДФЛ на покупку квартиры без привлечения заемных средств. Для получения дополнительной суммы вычета 390 000 рублей к отчету при сдаче инспектору потребуется приложить документацию, подтверждающую заключение договора с банком и уплату процентов по кредиту.
  4. Имущественный вычет гарантируется государством при предоставлении 3-НДФЛ в ограниченной для вычета за квартиру сумме 260 000 рублей, получить который заявитель вправе в виде единовременной выплаты, если это предусмотрено условиями покупки и суммой уплаченных налогов, отраженными в справке, или по частям на протяжении всей жизни.
  5. Заполнить 3-НДФЛ гражданин может вручную, заполняя бумажный распечатанный декларационный бланк, или в электронном виде с последующей распечаткой. При этом передать налоговую декларацию 3-НДФЛ на возврат части денег, уплаченных за покупку квартиры, россиянин сможет при личном посещении инспекции, по почте или через представителя. При наличии электронной подписи подающий декларацию 3-НДФЛ сможет передать ее вместе с отсканированными приложениями через личный кабинет на сайте «Госуслуг» и оформить возврат части расходов, уплаченных за квартиру, гораздо быстрее.

Какие листы нужно заполнять?

При покупке квартиры заявителю потребуется образец 3-НДФЛ. Отыскать в открытом доступе образец 3-НДФЛ, учитывающий все нюансы конкретной сделки практически невозможно, ведь квартиры и условия их покупки разные, а заявителю при покупке необходимо отразить в декларационном бланке индивидуальную информацию.

Рассмотрим образец заполнения декларационного бланка на примере такой сделки:

Господин Холмогоров Илья Владимирович приобрел в январе 2018 года квартиру за 3 200 000 рублей.

В предоставленной справке с места работы за 2018 год указан ежемесячный доход г-на Холмогорова в 120 000 рублей, кроме декабря, когда доход составил 70 910 рублей, суммарный доход — 1 390 910 рублей. Как источник уплаты взносов Холмогоров И. В.

указал одно место работы с официальным оформлением. Никаких аналогичных компенсаций г-н Холмогоров не получал и имущественный вычет заявляет впервые.

Для формирования декларации по исходной информации рассматриваемой сделки понадобится заполнить титульный лист декларационного бланка, первый и второй разделы, а также 2 приложения: № 1 и № 7.

Заполнение информации о кодах на страницах декларационного бланка производится с помощью строго установленных правил, которые мы рассмотрим с расшифровкой заполняемых граф.

Приложение №1

Указываем в соответствующих строках:

  • г-н Холмогоров И. В. числится резидентом РФ, поэтому из справки берем информацию и указываем 13% ставку налога;
  • значения ИНН, КПП и ОКТМО списываем из реквизитов работодателя;
  • доход по виду кодируем: взносы перечислены в полном объеме, прописываем в соответствующем поле значение 07;
  • наименование работодателя вписываем в строку ;
  • в справке 2-НДФЛ находим суммарное значение выплаченного заявителю дохода — 1 390 910 рублей, и общей суммы уплаченного с него взноса — 180 818 рублей, заносим эту информацию в строки и соответственно.

Приложение №1 будет выглядеть следующим образом:

Заполнение 3-НДФЛ: пример оформления листа на вычет за жилье

Приложение №7

Устанавливаем коды:

  • в строке прописываем код 2, который характеризует объект, как квартиру;
  • строка запрашивает информацию о том, кто является заявителем по декларации: собственник объекта или, например, родитель несовершеннолетнего приобретателя недвижимости. В нашем случае заявителем выступает собственник, прописываем код 01;
  • код 4, выбранный нами в строке , свидетельствует о том, что в нашем случае номер у объекта отсутствует. Подробнее код вида имущества — что это и каким может быть прочтите в нашей статье.

В строке с запросом местонахождения объекта указываем адрес квартиры. В соответствующей строке декларации указывается дата перехода объекта в собственность заявителя — 31.01.2018 года. В строке указываем 2 000 000 рублей.

Приобретение квартиры не было связано с привлечением кредитных средств, поэтому проставляем в остальных полях 0. Далее в строке указываем сумму суммарного дохода — 1 390 910 рублей.

В строке производим расчет суммы, с которой г-н Холмогоров И. В. вправе заявить вычет в будущих периодах. Для этого верхний предел, установленный НК РФ — 2 млн рублей, уменьшаем на суммарный доход, полученный заявителем — 1 390 910 рублей, получаем 609 090 рублей.

Во всех строках, в которых значение отсутствует, проставляем значение 0. Приложение, заполненное с учетом требований исходной информации из примера, выглядит так:

Читайте также:  Имеет ли банк право звонить родственникам должника

Заполнение 3-НДФЛ: пример оформления листа на вычет за жилье

Раздел №2

В первых строках раздела закодируем информацию о виде дохода. В нашем случае код 3 характеризует доход нашего заявителя под значением «иное». На запрос строки о ставке налога проставляем 13.

Заполняем пункт 1 второго раздела. В примере доход получен без участия иностранного капитала, поэтому для заполнения выбираем строки , , в которых, согласно исходной информации из примера, указываем значение суммарного дохода заявителя 1 390 910 рублей.

Во второй части заполняем строку , указывая суммарный удержанный взнос в госказну как значение 180 818. В ячейке производим исчисление компенсации в денежном эквиваленте, на который г-н Холмогоров И. В. вправе претендовать, для этого значение из строки умножаем на 13%, что в нашем случае совпадает со значением удержанного с дохода заявителя подоходного взноса — 180 818 рублей.

В незаполненные поля раздела проставляем значение 0. Раздел заполнен и выглядит так:

Заполнение 3-НДФЛ: пример оформления листа на вычет за жилье

Раздел №1

Объединяя информацию о размере вычета, рассчитанную в разделе 2, и коды, относящиеся к идентификации налогового органа, куда сдается отчет, раздел 1 дополнительно запросит в строке ввести код от 1 до 3 в зависимости от цели формирования декларации и результатов расчетов в разделах.

Мы формировали декларационный бланк, который расчетами в разделе 2 подтверждает право заявителя на получение вычета в размере 180 818 рублей, поэтому проставляем значение кода — 2. А сумму рассчитанного вычета — 180 818 рублей — указываем в строке .

На этом заканчиваем заполнение раздела и переходим к первой странице отчета. Первый раздел выглядит следующим образом:

Заполнение 3-НДФЛ: пример оформления листа на вычет за жилье

Титульный лист

Для формирования первой страницы отчета заявителю потребуется указать следующую информацию:

  • при подаче первичной формы в соответствующей ячейке проставляем 0;
  • декларационный бланк заполняется как годовой — код 34;
  • отчетный год — год совершения сделки, у нас — 2018;
  • налоговая инспекция имеет свой код, узнать который можно по адресу или названию населенного пункта, где проживает подающий декларацию, наш вариант — 4703;
  • цифровой код России — 643;
  • код 760 характеризует заявителя как физическое лицо.

Остается заполнить три ячейки:

  • форма свидетельства, предоставляемого заявителем для подтверждения личности (021 — код для паспорта, выданного в РФ);
  • статус заявителя указывается согласно подсказке, расположенной справа: 1 или 2, г-н Холмогоров И. В. — резидент, поэтому указываем значение 1;
  • лицо, предоставляющее данные и отвечающее за подлинность, кодируется цифрой 1 или 2, согласно подсказке. В нашем случае декларацию сдает сам г-н Холмогоров И. В., поэтому указываем значение 1.

Остальные графы титульного листа запрашивают информацию из документации, подтверждающей личность заявителя:

Заполнение 3-НДФЛ: пример оформления листа на вычет за жилье

Источник: http://NalogObzor.info/publ/obrazec-zapolnenia-3-ndfl-pri-pokupke-kvartiry

Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета при покупке квартиры

Законодательство нашей страны позволяет всем гражданам, устроенным на работу официальным способом и получающим «белую» заработную плату с уплатой налогов со своих доходов, получать различные льготы.

Так, НК РФ диктует ряд условий, при которых каждый гражданин имеет право на налоговые вычеты за прошедший отчётный период (или несколько периодов) в случае приобретения им в собственность объекта жилой недвижимости с привлечением собственных средств или (при их нехватке) заёмных, взятых у коммерческого банка, предоставившему физическому лицу ипотечный кредит.

При каких условиях предоставляется налоговый вычет за покупку квартиры

Итак, по состоянию на 2018 год на компенсацию части стоимости жилья или процентов по ипотеке любая категория граждан имеет право, если:

  • Недвижимость приобретается по договору купли-продажи одним или несколькими лицами в единоличное или совместное владение с полной оплатой собственными средствами покупателей. Все документы сделки при этом должны быть оформлены в чётком соответствии с действующим законодательством с указанием всех данных и приложений к договору.
  • Оформляется договор ипотечного кредитования в соответствии с внутренней политикой банка, составлением договора, приложенными к нему графиками ежемесячных платежей с градацией процентов и частей основного долга, а также договора залога.
    Приобретение объекта жилой недвижимости
  • Покупатель недвижимости имеет на руках акт приёмки-передачи жилого помещения и свидетельство, подтверждающее право владения объектом им или группой лиц, указанных в договоре.
  • Лицо, претендующее на получение налогового вычета, официально трудоустроено и имеет доход, облагающийся налогом в бюджет государства, что может быть подтверждено справкой по форме 2-НДФЛ.
  • На протяжении налогового периода, который заявляется к получению вычета, у владельца недвижимости должны были проходить операции по погашению ипотечного кредита либо по оплате жилья, а также начисления доходов с отчислениями в бюджет.

Важно! Если совладельцы долей в квартире или созаёмщики оба оплачивают ипотеку или приобретают недвижимость каждый своими денежными средствами, а также имеют каждый свой официальный доход, каждый из них вправе подавать заявление к возмещению, которое будет распределено в зависимости от процента доли владения объектом.

На покупку каких объектов можно получить налоговый вычет

Можно ли получить налоговый вычет на покупку квартиры второй раз

Приобретаемый объект недвижимости должен быть предназначен для жилья без каких-либо исключений, что подтверждается кадастровым паспортом объекта и свидетельством о собственности. К данной категории относятся следующие объекты:

  • Квартиры, комнаты и доли в них.
  • Частные жилые дома и таунхаусы на собственных участках.
  • Участки земли, чей вид разрешённого использования ограничен возможностью индивидуального жилищного строительства.
  • Недостроенные объекты, предназначенные для жилья после их завершения.
  • Официальные затраты, понесённые на возведение жилого дома на участке земли.
  • Официальные затраты, понесённые на ремонтно-отделочные работы жилого помещения, в случае, если в договоре продажи или долевого участия оговорена покупка жилья без чистовой отделки.

Покупка квартиры в ипотеку

Любые материальные затраты, понесённые на приобретение нежилого помещения, в том числе лофтов, апартаментов без права прописки, коммерческая недвижимость — компенсации не подлежат.

Каким образом производится налоговый вычет за покупку жилья

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за обучение

В отличие от уплаты налогов на месте официального трудоустройства физическое лицо не имеет возможности пользоваться услугами работодателя как налогового агента, и все документы, требуемые для возмещения, необходимо подготовить самостоятельно для предъявления в ИФНС. При соблюдении всех условий для получения налогового вычета покупатель должен сделать следующие шаги:

  • Скачать на любом сайте, отразившемся в поисковой системе, образец декларации 3-НДФЛ при получении налогового вычета за квартиру, точнее, пустую форму декларации 3-НДФЛ в формате Excel.
  • Заполнить данную декларацию в соответствии с требованиями НК РФ самостоятельно, по правильно оформленному образцу либо с помощью профессионалов, что можно сегодня организовать даже онлайн.
  • Собрать и приложить все подтверждающие документы, необходимые для проверки инспекторами ФНС: соглашение о реализации жилья, ипотечный договор, платёжные поручения, чеки, а также справку о доходах в формате 2-НДФЛ, полученную на месте работы.
  • Предоставить полный комплект документов в налоговые органы лично или посредством «Почты России» заказным письмом.

При пользовании [mask_link]сайта[/mask_link] скачивать форму не требуется, так как портал предоставляет удобный интерфейс, позволяющий после введения необходимых данных автоматически сгенерировать декларацию 3-НДФЛ и отправить её по требуемому адресу.

Порядок оформления декларации 3-НДФЛ

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение

Важно! Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры? Декларация для предоставления в налоговую в формате 3-НДФЛ – это универсальный документ, на основании которого происходит как начисление взысканий с физического или юридического лица, так и организация налоговых вычетов. В связи с этим документ имеет 19 страниц, каждая из которых относится к какой-то ситуации, связанной с получением доходов, или, напротив, с несением расходов.

В случае, если налогоплательщик не имеет каких-то незадекларированных доходов, и всё, что ему нужно предоставить в инспекцию – документы для выплаты компенсаций, заполнению подлежат следующие страницы:

  • Титульный лист. Содержит в себе графы, предназначенные для внесения всех личных данных налогоплательщика: ФИО, дата и город рождения, адрес по прописке с указанием почтового индекса, номер и серия паспорта, когда был получен и где, код подразделения. Также в шапке титула указывается код налоговой инспекции, которая будет рассматривать предоставленную декларацию и ИНН заявителя, являющийся главным идентификатором гражданина для ФНС.
  • Лист А. Источник дохода – заявитель должен указать все данные о компании, которая обеспечила ему официальный доход, и процентная ставка налога, взимаемого в соответствии с типом дохода. Необходимо знать название предприятия, юридический адрес, все банковские данные расчётного счёта компании, её ИНН. После заполнения всех полей, касающихся работодателя, необходимо вписать сумму всех доходов от данной организации за отчётный налоговый период, во время которого было начисление. Перед суммой указывается код дохода, который можно посмотреть в НК РФ, а сам размер дохода смотрится в справке 2-НДФЛ, и если сотрудник получал зарплату помесячно, ему необходимо без ошибок сложить все начисления, а получившееся число вписать в соответствующую графу. Справа от заработной платы прописывается общая сумма налоговых удержаний, которая была произведена в прошедший отчётный период.
  • Лист Д1. Предназначен для предоставления полной информации об объекте жилой недвижимости и расчёте имущественного вычета по нему. В частности, указывается полный адрес объекта, код объекта в зависимости от его типа, вид собственности — частная или совместная, а также вид налогоплательщика, претендующего на выплаты. Ниже производится расчёт вычета по налогам и внесение данных из прилагаемых к декларации документов.
    Декларация 3-НДФЛ, титульный лист
  • Раздел 2. Его необходимо заполнить в соответствии с фактически образованной налогооблагаемой базой, полученной путём вычитания из суммы доходов размеров понесённых расходов, а самая нижняя графа предназначена для указания суммы, которая подлежит возврату за прошедший налоговый период. Если доход минус расход равны нулю, то налогооблагаемая база отсутствует.
  • Раздел 1. Заполняется посредством ранее проведённых расчётов с указанием типа налогообложения (выплата или возврат), кода бюджетной классификации, кода ОКТМО, размера налога к уплате и суммы к возмещению.

Декларация 3-НДФЛ, раздел 1

  • Среди представленного перечня самым ответственным будет 3-НДФЛ лист Д1, так как именно он содержит цель сдачи декларации.
  • По итогам заполнения декларация тщательно проверяется, скрепляется подписью заявителя и будет считаться действительной только при наличии прилагаемых документов, подтверждающих достоверность сведений, указанных в самом бланке декларации.
  • Все остальные листы декларации, предназначенные для указания иных доходов и расходов налогоплательщика, при их отсутствии не заполняются.

Обратите внимание! При заполнении необходимо тщательно следовать образцу, так как малейшая ошибка приведёт к отказу инспектора в рассмотрении, что повлечёт за собой переделку документа и потере времени.

Заполнить 3-НДФЛ для имущественного вычета при покупке квартиры лучше всего с использованием ПК в формате «эксель», однако, если у налогоплательщика нет такой возможности или подобных навыков работы с программой, то лучше либо заказать через специальные электронные сервисы помощь профессионалов в заполнении, либо (в исключительных случаях) допускается оформление документа от руки, либо использовать образец декларации 3-НДФЛ.

При заполнении от руки необходимо тщательно следить за каллиграфией, а лучше вписывать печатные буквы, не допускать исправлений или помарок, так как все эти недочёты будут являться поводом к отказу от рассмотрения, как трудночитаемого и неразборчивого текста. Тереть буквы в случае допущения ошибки также не разрешается.

Как рассчитывается налоговый вычет

Важно! Налоговый вычет, предоставляемый резидентам РФ, имеет свой количественный предел.

Так, при его расчёте и предъявлении необходимо помнить следующие ограничения:

  • При единовременной покупке объекта с привлечением собственных средств предел к возмещению составит 2 миллиона рублей.
  • При оформлении ипотечного договора, подразумевающего выплаты частями на протяжении нескольких лет, или даже десятилетий, предполагающей значительную переплату на процентах за пользование заёмными средствами, общая сумма к возмещению не должна превышать 3 миллиона рублей, но не более суммы уплаченных процентов за текущий отчётный период.
  • Вне зависимости от абсолютного предела суммы она не может быть больше уплаченного подоходного налога плательщиком на протяжении подаваемого к отчёту налогового периода. Так, если сумма процентов составила 200 тысяч рублей за год, а налоги с доходов всего 60 тысяч рублей, то она и будет определяющем фактором в отношении требуемой выплаты. Связано это с тем, что у государства должны быть свободные средства, откуда будут производиться вычеты в интересах данного физического лица.

Расчёт имущественного вычета

Таким образом, становится понятным, что возмещение процентов по ипотеке – процесс очень длинный и может растягиваться на годы, вплоть до окончания срока кредитного договора.

Читайте также:  Имущественный налоговый вычет: общая информация

Однако следует не забывать, что рекомендуемый предел одновременного возмещения составляет 3 года, и, несмотря, что в НК РФ нет конкретного указания на то, что сумма как-то сгорает, но при предъявлении документов к возмещению за 4 и более лет лицу может быть отказано в возмещении, а остаток выплат должен будет перейти на следующие за текущим отчётные периоды.

То есть если договор ипотеки был заключен в 2013 году, а выплата запрашивается в 2017-м, то максимальный временной предел этой выплаты будет осуществлён за 2014, 2015 и 2016 годы. Связано это с тем, что у налоговых органов уже может не быть копии документов уплаченных лицом налогов в архиве, и они уничтожаются после третьего года.

Сроки предоставления выплаты

Каждая процедура налоговой имеет свой временной регламент, который необходимо соблюдать для тщательного анализа документов и исключения разного рода ошибок, а также наличия большого количества дел к рассмотрению, которые могут накладываться друг на друга.

Таким образом, каждый налогоплательщик должен выдержать срок до 30 апреля текущего года для подачи декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры и требовании об имущественном возмещении за предыдущий отчётный период или несколько периодов.

После того, как документы окажутся у налоговиков на руках, они объявляют законные 3 месяца на их изучение, по результатам которого принимается решение о выплате именно в объёме, заявленном налогоплательщиком, так как если собственные подсчёты налоговиков разойдутся с расчётами гражданина, документы будут аннулированы как неверно составленные. По результатам проверки ФНС обязана уведомить в этом гражданина.

Если услуга заказывалась через единый сервисный портал госуслуг, то путём уведомления на электронную почту заявитель узнает об этом моментально. Если же всё оформление происходило с заполнением декларации и последующей распечаткой, то срок доставления уведомления составит до 10 дней в зависимости от скорости работы «Почты России».

После предоставления уведомления на руки заявителю остаются лишь ждать, когда на его расчётный счёт поступит денежная сумма в согласованном размере и готовиться повторять на следующий год такую же процедуру, если сформировался остаток после выплат, а за год ничего не изменится в российском законодательстве.

Однако следует помнить, что заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру – это не самый простой процесс, и надо быть готовым к возможному возврату, особенно если подобный документ составлялся впервые в жизни.

Источник: https://shtrafsud.ru/dokumenty/kak-zapolnit-3-ndfl.html

Образец заполнения 3-НДФЛ по имущественному вычету (пример) — расчет, инструкция

Простому гражданину, который с декларацией сталкивается впервые, трудно понять, куда, как и что сдавать, какие данные вписать, что из документов подготовить.

Поэтому рассмотрим законные основания предоставления имущественного вычета и его оформление на примере.

Основные моменты ↑

Возможность сделать возврат средств из бюджета по уплаченному ранее налогу есть не у всех. Какие категории налогоплательщиков могут применить сумму покупки объекта к вычету, что нужно для оформления такой льготы?

Право на вычет

Воспользоваться имущественным вычетом могут граждане РФ, что купили или построили в пределах страны жилое здание, или приобрели территорию, на которой собираются начать строительные работы по возведению жилой недвижимости.

Другими словами, вернуть налог из бюджета можно в том случае, когда приобретено жилье за собственные средства. Вычетом при продаже объекта не получится воспользоваться.

Выплату осуществляют согласно прибыли заявителя (в зависимости от размера произведенных платежей налога в государственную казну). Сумма, зачастую, возвращается несколько лет.

Не могут рассчитывать на имущественный вычет лица, которые:

  1. Купили жилой объект за средства налогового агента, с использованием материнского капитала или другой суммы из бюджетной поддержки.
  2. Дом был передан на безвозмездной основе, выигран в лотерею.
  3. Квартира куплена у родственника или продавца, с которым он вместе работает.

Порядок оформления

Для того чтобы получить имущественный вычет, налогоплательщик должен представить в налоговый орган пакет документации, который подтвердит такое право гражданина.

После принятия заявления и декларации, представитель налогового органа осуществляет камеральную проверку, по результатам которой и будет возвращено средства или отказано в таком праве (при обнаружении нарушений).

О начале проверки плательщик будет уведомлен письменным обращением. Плательщик налога, который приобрел жилье, может обратиться за имущественным вычетом и по расходам, что были понесены при проведении ремонтных работ.

Если физическое лицо имеет несколько мест работы, то при оформлении вычета оно может выбрать одного налогового агента.

Для обращения в уполномоченный орган плательщик нет установленных сроков давности. Заявление и декларация может быть подана и спустя несколько лет после покупки квартиры.

Покупатель может воспользоваться вычетом с нескольких объектов, пока не будет использована полная сумма (260 тыс. руб.). Такое правило вступило в силу с 1 января 2019 г.

Те граждане, которые оформляли вычет до 2019 года, не имеют права на повторное его использование. Главное условие для получения нескольких вычетов – жилой объект должен приобретаться позже 1 января 2019 г.

Пакет документов по имущественному вычету

Получить вычет на имущество можно при представлении таких справок:

Как заполнять 3-НДФЛ на имущественный вычет ↑

Обязательным документом при обращении в налоговую инстанцию является декларация, которую нужно заполнить согласно регламенту нормативных актов.

Какие данные потребуется вписать, какие бланки нужно использовать и как проводить расчеты?

Произведение расчета

При определении суммы вычета учитывают несколько факторов:

  1. При исчислении суммы главным показателем является цена объекта.
  2. Могут быть включены в формулах расчета и средства, что были потрачены на проведение ремонта после приобретения недвижимости.
  3. Берется во внимание и ипотечный кредит.

Вернуть можно 13% уплаченного ранее налога в госбюджет, но установлен определенный лимит – не больше 260 000 руб. Принять к вычету гражданин может сумму не выше 2 000 000 руб.

Возвращены также будут 13% от средств (процентов), что уплачивались банкам при погашении кредита. Лимит для таких выплат – 390 тыс. руб.

Максимум имущественного вычета, на который может претендовать владелец жилья – 650 000 руб., при условии, что оно приобретено до начала 2019 г.

Рассмотрим на примере расчет суммы вычета при покупке квартиры:

Левчук И.Р. приобрел жилье по стоимости 2 млн. руб. в 2012 г. В этом же году имел ежемесячную прибыль в размере 50 тыс. руб. За весь год он уплатил 78 000 рублей НДФЛ в государственную казну.

Размер вычета – 2 000 000, — столько же, сколько стоила покупка.

2 000 000 * 13% = 260 000 – сумма, которую плательщик мог бы вернуть.

Но он сможет получить обратно только 78 000 руб., которые уплатил за год. Остаток (182 000) может быть использован гражданином при последующих покупках недвижимости.

Инструкция по заполнению

  1. Допускается использовать при заполнении справки 3-НДФЛ ручку синего или черного цвета.
  2. Можно использовать и одностороннюю печать бланков.
  3. Нельзя вносить поправки или зачеркивать данные.

  4. Следите за состоянием штрих-кодов, которые часто повреждаются при скреплении листов.
  5. Суммы стоит указывать в рублях, копейки должны округляться (показатель 50 и более – в большую сторону, менее 50 – в меньшую).
  6. Для каждого знака есть ячейка – нельзя вписывать данные хаотично.

  7. При наличии в значении ОКАТО больше 11 цифр нужно проставить нули.
  8. На каждом листе стоит указать ИНН, ФИО заявителя.
  9. Внизу ставят дату и подписи.

При заполнении декларации всегда используются 1-й и 6-й разделы, независимо от вида вычета.

Остальные подбираются по ситуации. Все листы озаглавлены, так что разобраться, какой стоит использовать, не составит сложности.

При подготовке документации для получения имущественного вычета заполняют 1, 6 разделы, а также:

Лист Описание
А Для отображения общих сумм прибыли, что облагаются НДФЛ
Е Для указания сумм прибыли от реализации недвижимого имущества, суммы вычета
И Данные о жилом объекте и затраты, которые понесены плательщиком налога

Если декларация заполняется первый раз, то надобности вписывать информацию в пункт 2.1, 2.2 нет. При повторном использовании вычета, указывают суммы, что получены ранее, а также проценты, что перечислялись в банк.

Взять эти данные можно со старого бланка декларации, который сдавался в предыдущем налоговом периоде. Пункт 2.3, 2.4 содержит информацию об остатке суммы вычета по имущественному объекту.

Размер вычета, использованного в предыдущем году, а также текущем, в том числе и остаточная сумма не должны превысить установленного лимита, на который лицо имеет право претендовать.

Обратите внимание, — 1-й раздел стоит заполнять лицам, имеющим прибыль, что облагается налогом по ставке 13%. 2-й и 3-й разделы заполняют налогоплательщики, которые имеют доход, облагаемый налогом по ставке 35% и 9%.

Если лицо не является резидентом страны, то ему стоит вписать данные в раздел 2, 5 (ставки – 30 и 15%). В последнюю очередь заполняют раздел 6.

Пример

Рассмотрим пример заполнения 3-НДФЛ на имущественный вычет. Ливановой Натальей Михайловной было получено прибыль в 2010 году в сумме 171 тыс. руб.

В этом году было куплено квартиру по цене 2,5 млн. руб. В титульном листе нужно будет:

  • указать номер корректировки – 0;
  • вписать ИНН;
  • код отчетного периода – 34;
  • код налоговой инстанции;
  • код категории плательщика налога, который берут из Приложения № 1 (760);
  • ОКАТО;
  • ФИО, контактные данные;
  • количество страниц.

Обратите внимание, что дату рождения стоит вписывать в бланк в таком формате: чч.мм.гггг. Гражданство подтверждается числом 1, если нет гражданства – 2.

Далее указывается код страны, вписываются данные из паспорта, адрес проживания. В пункте для отображения статуса плательщика указывается число 1 для резидента, 2 – для нерезидента.

Видео: декларация 3-НДФЛ для имущественного вычета

В листе А отражается информация из справки 2-НДФЛ. В бланке декларации указывается сумма прибыли и сумму, что облагается налогом, сумму, что удержана при оплате НДФЛ.

Итоговые суммы затем будут переноситься в раздел 1. Затраты при покупке жилья указываются в листе И. Здесь пишут:

  • код названия объектов (для квартиры – 2);
  • вид собственности;
  • признак плательщика налога (1 – для собственника, 2 – для супруга);
  • месторасположение недвижимости;
  • информация о затратах (когда зарегистрировано жилье, когда начал возвращаться вычет, размеры расходов при покупке);

В разделе 1 рассчитывается налоговая база, итоговые суммы, которые подлежат уплате:

Код Разъяснение
010 Сумма общего дохода
030 Сумма, что облагается налогом
040 Сумма из пункта 2.8 листа И
050 Разница строк 030 и 040
060 Перемножается строка 050 на 13%
070 Данные из строки 2.4 листа А
110 Сумма возврата

В разделе 6 указываются суммы, что подлежат возврату из государственной казны по кодам КБК и ОКАТО.

Возникающие вопросы ↑

Бывают ситуации, когда трудно определить, каких правил стоит придерживаться.

Как быть, если вы сразу не воспользовались вычетом или сумма покупки не достигает установленных показателей для принятия к вычету (2 млн.)? Кто может вернуть средства, если квартира приобретена в совместную собственность?

При совместной собственности

Плательщики налога, что купили имущество в совместную собственность, имеют право определить соотношение распределения долей.

Это может быть такой вариант:

  • 100% одному супругу, 0% — второму;
  • По 50% и т. д.

Вычет будет поделен между владельцами пропорционально долям. Учтите, что согласно ст. 256 п. 1 ГК России недвижимость, что приобреталась в браке, считается общей собственностью, независимо от того, за чьи средства осуществлялась сделка.

Если лицо не обращалось в уполномоченный орган за получением вычета, и квартиру оформлено на одно лицо, то считается, что вычет использован только одним плательщиком налога.

Тогда вторым супругом может подаваться заявление на получение вычета при покупке другого объекта недвижимости.

Возможен ли вычет второй год подряд?

Вычет имущественного характера по затратам на проведение строительных работ или приобретение недвижимости может использоваться не только по окончанию налогового периода.

За предыдущие отчетные периоды плательщик налога также вправе получить излишне уплаченную сумму НДФЛ.

К примеру, лицо имел прибыль в текущем году (когда покупалось жилье) в размере 300 тыс. руб., тогда как к вычету можно взять 2 млн. руб. В такой ситуации база, что облагается налогом, будет равна нулю.

Вычет будет производиться с суммы 300 тыс., а остаток с суммы 2 млн. будет перенесен на следующий год. Вычет можно использовать один раз в жизни. Но сумма прикреплена не к объекту, а к плательщику.

Поэтому, если при покупке одного помещения вычет в полной мере не израсходован, или не может использоваться в полном объеме из-за небольшого дохода, то возможно его оформление и в последующие годы.

Отсюда следует, что вычет можно применять несколько лет подряд, пока не будет использовано установленную сумму при расчете возврата.

Читайте также:  Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

При оформлении вычета за несколько лет

Получение вычета на имущество возможно и спустя несколько лет после приобретения дома. Если жилой объект покупался в 2012 г., допускается обратиться в налоговый орган для получения вычета в 2019 г. сразу за несколько лет: за 2013, 2019 и 2019 г.

Для этого нужно подготовить несколько деклараций и справок по форме 2-НДФЛ и подать заявление в уполномоченную структуру.

Если вы не использовали вычет в виду отсутствия на протяжении нескольких лет прибыли, можете вернуть уплаченные налоги и позже. Сроки подачи декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет не установлены.

Государство дает возможность вернуть часть уплаченных средств в бюджет при покупке недвижимости.

Но, к сожалению, знают о таком шансе не все. Да и те, кто разбирается в законодательстве РФ, не всегда могут безошибочно заполнить декларацию.

Ориентируйтесь на общие правила и порядок внесения данных, и тогда представитель налогового органа не откажет в принятии документации, а камеральная проверка примет решение, которое удовлетворит ваши требования.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://buhonline24.ru/nalogi/ndfl/3-nfdl/imushhestvennyj-vychet-po-3-ndfl.html

Заполнение декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета

  • Для чего нужно заполнять декларацию?
  • Состав и форма декларации
  • Заполняем лист А
  • Отражаем сведения о купленном жилье и сделке на листе Д1
  • Отражаем расчет вычета на листе Д1
  • Заполняем разделы 2 и 1
  • Как заполнить титульный лист декларации и где скачать пример заполнения формуляра?
  • Декларация готова: что делать дальше?

Для чего нужно заполнять декларацию?

НДФЛ, перечисленный в бюджет налогоплательщиком (либо его работодателем или иным налоговым агентом), может быть возвращен ему в рамках применения имущественного вычета, который предоставляется налогоплательщикам, совершившим расходы:

  1. На приобретение и ремонт жилой недвижимости (ремонт — в случае покупки объекта без отделки).

По таким расходам можно вернуть НДФЛ через ФНС в сумме:

  • до 260 000 рублей по 1 объекту недвижимости, купленному до 2014 года;
  • до 260 000 рублей (суммарно) по любому количеству объектов недвижимости, купленных в 2014 году и позднее.
  1. На уплату банковских процентов при ипотеке.

По расходам в виде процентов можно вернуть налог в сумме:

  • любой — если вычет оформлен по объекту, купленному до 2014 года;
  • до 390 000 рублей по 1 объекту недвижимости, купленному в 2014 году и позднее.

Есть альтернативные возврату НДФЛ схемы вычета:

  • пользование возможностью законной неуплаты НДФЛ в течение установленного законом срока (в рамках оформления вычета у работодателя);
  • пользование возможностью зачета уплаченного НДФЛ в счет погашения имеющейся задолженности по НДФЛ.

Декларация 3-НДФЛ — документ, который применяется при оформлении вычета в виде возврата НДФЛ из бюджета (и при взаимном зачете вычета и долгов). При оформлении вычета через работодателя декларация не применяется.

В декларации 3-НДФЛ в целях получения вычета в виде возврата налога отражаются:

  • облагаемые НДФЛ доходы физического лица за год и, собственно, суммы налога, исчисленные и уплаченные с таких доходов;
  • расходы, на основании которых налогоплательщик запрашивает вычет.

Рассмотрим подробнее, каким образом указанные сведения приводятся в отчете, и ознакомимся с примером заполнения 3-НДФЛ на имущественный вычет в виде возврата налога.

Состав и форма декларации

Для начала — о том, в каком составе должна сдаваться декларация 3-НДФЛ и о форме документа, который должен применяться налогоплательщиком.

В состав декларации для оформления вычета должны быть включены:

  • титульный лист;
  • раздел 1 (небольшой раздел, в котором отражается фактическая сумма НДФЛ к возврату из бюджета);
  • раздел 2 (раздел с подробным расчетом налога — исходя из структуры налоговой базы, величины ставки);
  • лист А (на нем фиксируются доходы налогоплательщика — за счет которых исчисляется НДФЛ, возвращаемый из бюджета);
  • лист Д1 (на нем фиксируются расходы налогоплательщика на покупку жилья — за счет которых предоставляется вычет).

Источник: https://nsovetnik.ru/ndfl/zapolnenie-deklaracii-3-ndfl-dlya-imushestvennogo-vycheta/

3-НДФЛ по ипотеке 2019 — проценты, пример заполнения, образец, вычет

Многие граждане, выплачивающие ипотеку, могут получить от государства значимую поддержку – вернуть уплаченный НДФЛ для покрытия своих расходов по кредиту.

При покупке жилья возместить можно затраты двух направлений:

  • на оплату стоимости недвижимости;
  • на выплату процентов по ипотеке.

Подавая в налоговый орган декларацию, налогоплательщик заявляет о наличии у него права и желания в использовании имущественного вычета.

Что нужно знать?

Налоговый вычет – это частичный возврат подоходного налога из государственного бюджета. Одним из оснований его получения является приобретение жилплощади с использованием кредитных средств.

Для получения вычета кредит должен носить целевой характер. Он должен быть выдан именно на покупку жилья, независимо каким учреждением: банком или иной организацией.

Воспользоваться вычетом можно не всегда. Его предоставление предполагает наличие у гражданина дохода, облагаемого НДФЛ. Соответственно, размер возвращаемой суммы ограничивается уровнем официального годового заработка налогоплательщика.

Законодательная база

Право на вычет по ипотечному займу предоставлено российским гражданам статьей 220 НК РФ. Ею же регулируется порядок осуществления возврата денег.

Заемщик может вернуть 13% от выплаченных процентов по ипотеке. Однако, законодательством установлено ограничение суммы расходов, принимаемых к вычету, если кредит взят после 1 января 2014 года – максимум 3 миллиона рублей. По ипотеке, полученной до 2014 года, размер возврата аналогичного предела не имеет.

Например, Колесников Р.Т. взял ипотеку в 2011 году. В 2019 году он решил получить вычет по процентам, составившим за весь период выплаты 3 510 000 рублей. Мужчина может вернуть 13% со всей этой суммы: 456 300 рублей.

Если бы Колесников Р.Т. получил ипотечный кредит в 2014 году, уплатив ту же сумму процентов, он смог бы вернуть максимально допустимые 390 000 рублей (3000 000 х 13%).

3-НДФЛ по ипотеке

Чтобы вернуть часть денег, потраченных на выплату ипотечных процентов, следует заполнить и сдать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ с документами, подтверждающими право на вычет.

Все листы унифицированного бланка заполнять не нужно. Оформлению подлежат только те страницы, которые относятся к ситуации с ипотекой.

Расчеты в декларации осуществляются налогоплательщиком самостоятельно. Поэтому перед составлением документа впервые следует использовать наглядные примеры во избежание ошибок.

По процентам

Вычет по процентам можно оформить одновременно с возвратом части стоимости жилья или отдельной декларацией. Поскольку общая сумма, которую можно вернуть, обычно оказывается достаточно большой, налоговую отчетность приходится подавать ежегодно.

За один год можно вернуть часть средств в пределах суммы уплаченного за этот период НДФЛ. Остаток переносится на следующие годы.

Например, Платоновой И.Р. можно вернуть 130 000 рублей ипотечных процентов. В 2015 году ее годовая зарплата составила 325 000 рублей. Работодатель женщины уплатил за работницу НДФЛ в размере 42 250 рублей. Данную сумму Платонова И.Р. вернула из бюджета, подав декларацию в 2016 году. Остальные 187 500 рублей остались на будущий период.

В 2019 году аналогичным образом женщине возместили еще 53 000 рублей. Следовательно, в 2019 году она сможет претендовать на сумму 34 500 рублей (130 000 – 42 500 – 53 000).

Как заполнить декларацию?

Первое, что важно не упустить – правильный выбор формы декларации. Она утверждается ежегодно. Поэтому для оформления необходимо использовать документ за соответствующий год.

Второе, получить вычет через ИФНС можно только по окончании налогового периода, т.е. полного календарного года, за который налогоплательщиком внесен в бюджет НДФЛ и не более, чем за три года, предшествующих обращению. Так, в 2019 году можно подавать отчеты за 2015-2017 годы.

Заполнить 3-НДФЛ на проценты по ипотеке можно:

  • вручную на унифицированном бланке;
  • на компьютере в специальной программе «Декларация» или онлайн на сайте ИФНС России.

Применение компьютерного способа оформления имеет неоспоримые преимущества:

  • простота внесения данных;
  • быстрое исправление ошибок;
  • автоматическое произведение расчетов;
  • проверка заполненной декларации.

Правильному составлению декларации способствует соблюдение простых правил:

  1. Внимательно изучить пошаговую инструкцию по заполнению бланка.
  2. Использовать заполненный образец документа за соответствующий год.
  3. Ознакомиться с требованиями к оформлению 3-НДФЛ (например, использование только заглавных букв, отсутствие опечаток, точное соответствие сведений документальным данным).

Пример

3-НДФЛ по ипотеке заполняется аналогично декларации по имущественному вычету с добавлением сумм уплаченных процентов. Поэтому главный момент, которому стоит уделить особое внимание, — правильный расчет.

Рассмотрим практический пример определения размера вычета по ипотеке, подлежащего внесению в декларацию.

Степанов В.Г. купил квартиру в ипотеку в 2013 году. К 2019 году, воспользовавшись имущественным вычетом, он вернул 13% ее стоимости и уплатил банку кредит 3 250 000 рублей, из которых:

  • 2000 000 рублей – основной долг;
  • 1250 000 рублей – проценты.

Мужчина вправе вернуть 13% от 1 250 000 рублей, т.е. 162 500 рублей. Его годовой заработок в 2016 году составил 432 000 рублей, а в 2019 году – 487 000 рублей. Работодатель выплатил за него подоходный налог: 56 000 и 63 000 рублей соответственно.

В декларации за 2016 год ему необходимо указать полную сумму выплаченных процентов «1 250 000» и ему выплатят максимально возможные за этот период 56 000 рублей, а в 3-НДФЛ за 2019 год – остаток «818 000» (1 250 000 – 432 000), 13% которого составят 106 340 рублей. Из этого остатка Степанов В.Г. получит за 2019 год также максимально возможные 63 000 рублей.

В итоге на 2019 год у него перенесется сумма 331 000 рублей, 13% которой равны 43 000 рублей. Если заработок мужчины не уменьшится, за следующий год он вернет последние деньги и его возврат ипотечных процентов закончится.

Порядок подачи

Декларация сдается в ИФНС по месту регистрации заявителя на вычет:

  1. В бумажном виде: лично, через представителя с нотариальной доверенностью, почтой.
  2. В электронном варианте через Интернет: на сайте ФНС России или Госуслуги. В первом случае необходимо завести личный кабинет, во втором – авторизоваться с получением электронной подписи.

К 3-НДФЛ обязательно прилагаются документы, подтверждающие право на вычет. Вместе с ней можно сразу подать заявление с указанием реквизитов счета, на который будут перечислены деньги.

Какие документы нужны?

Перечень прилагаемой документации включает:

  • справку 2-НДФЛ за год, по которому оформляется декларация;
  • свидетельство ИНН заявителя;
  • свидетельство о праве собственности на недвижимость;
  • договор купли-продажи жилья;
  • приемопередаточный акт;
  • ипотечный договор;
  • справку о выплаченных процентах.

Справки подаются в оригинале. С остальных документов нужно снять копии. При личном обращении в ИФНС необходимо иметь их подлинники и паспорт.

Все документы по ипотеке должны быть оформлены на налогоплательщика, подающего на вычет.

Образец декларации 3-НДФЛ по ипотеке здесь.

Сроки

Вернуть проценты можно только за три года, предшествующих году представления декларации. Если 3-НДФЛ планируется впервые подать в 2019 году, заполнить можно бланки 2015-2017 годов при наличии за этот период у заявителя официального заработка, облагаемого подоходным налогом. Дожидаться полного погашения кредита не обязательно.

Ограничений для подачи декларации по датам в течение года не имеется. Обратиться в налоговую инспекцию можно в любое время.

Возмещать расходы по уплаченным процентам разрешается спустя неограниченное количество лет. К примеру, если дом в ипотеку куплен в 2010 году, подать на возврат можно и в 2019, и в 2019, и в 2025 годы.

Возможные ошибки

При оформлении 3-НДФЛ наиболее распространенными ошибками становятся:

  • неправильный перенос остатка неиспользованной суммы в предыдущих периодах;
  • отсутствие нумерации страниц, подписей и дат;
  • несовпадение сумм в расписках и договоре купли-продажи.

Сложности возникают при внесении суммы расходов на покупку. Она не может превышать 2 миллиона рублей. Размер вычета по предыдущим годам должен включать сумму полученного ранее вычета (переносится из строки 240 последней декларации).

На видео о заполнении декларации

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/3-ndfl/3-ndfl-po-ipoteke/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector