«Автомобиль – это не роскошь, а средство передвижения». В последнее время все труднее согласится со словами героев знаменитого романа «Золотой теленок». Сегодня личная машина – это немалые затраты.
Постоянно растущие цены на бензин, страховка и ежегодная пошлина (транспортный налог) в казну государства. Каждый год автомобилисты ждут послаблений в сторону транспортного сбора. Законодатели, конечно, вносят коррективы, но чаще всего не в пользу водителей.
Мы решили узнать, что нового ждет владельцев транспортных средств в 2020 году. Но сначала давайте разберемся, что такое транспортный налог.
Каждый год автомобилисты ждут послаблений в сторону транспортного сбора. Законодатели, конечно, вносят коррективы, но чаще всего не в пользу водителей. Мы решили узнать, что нового ждет владельцев транспортных средств в 2019 году. Но сначала давайте разберемся, что такое транспортный налог.
Что такое транспортный налог?
Транспортный налог – это обязательная пошлина в казну, ее должны выплачивать все, на кого зарегистрировано транспортное средство. Будь-то машина или мотоцикл, автобус или снегоход, самолет или катер.
Налогом облагается не любой транспорт, а только тот, что подлежит регистрации. Например, парусники длиной до 9 метров, весельные лодки, маломощные моторки не регистрируются — налог с них платить не надо. Еще платить не нужно за машины для инвалидов, транспорт в собственности государства или санитарной авиации. Полный список в ст. 358 НК РФ.
Транспортный налог — региональный. Сборы от транспортного налога остаются в регионах и расходуются на ремонт и строительство дорог, постройку больниц и школ, зарплату местным чиновникам.
Стоит запомнить, что платить налог должен именно собственник. И не важно, кто на самом деле пользуется транспортом. Грузовик сдается в аренду — платит владелец, а не арендатор. На автомобиле папы ездит дочь — платит отец.
Как считают транспортный налог
Владельцы транспорта не должны считать налог самостоятельно. За них это делает налоговая инспекция. Она каждый год посчитывает сумму налога и отправляет налогоплательщику уведомление об уплате до 1 ноября. А вот организации заботятся о расчетах самостоятельно.
Сумма налога зависит от мощности авто, срока владения, региона, категории и года выпуска. Причем размер ставки каждый регион определяет самостоятельно — ее можно увеличить или уменьшить в 10 раз, но не больше. Поэтому размер налога на один и тот же автомобиль в разных городах будет отличаться.
Размер налога на автомобиль рассчитывается по формуле
Налоговая ставка (НС) х количество лошадиных сил (л/с) × (месяцы владения в году / 12 мес.) = размер налога. Берем автомобиль — Toyota Corolla 1.6, мощность — 124 лошадиных силы. Срок владения — 12 месяцев.
Екатеринбург
НС (9.4 руб.) × 124 л/с × 1 = 1166 руб.
Москва
НС (25 руб.) × 124 л/с × 1 = 3100 руб.
При расчете налога важен и срок владения транспортным средством. Ведь бывает, что авто было куплено или продано посреди года, тогда было бы обидно платить налог за весь год. Тут есть свои нюансы, в которых автовладельцы часто путаются.
Месяц владения учитывается полностью, если автомобиль зарегистрирован до 15-го числа включительно, а если позже — месяц не считается.
Для месяца снятия машины с регистрации наоборот — если авто снято с учета после 15-го числа, месяц считается полностью.
Сроки уплаты транспортного налога в 2019 и 2020 годах
Налог начисляется не за текущий, а за прошлый год. Поэтому получается, что налог за 2018 год налогоплательщики перечисляют только в конце 2019 года. Сроки уплаты для физлиц такие:
- Налог за 2018 год — 2 декабря 2019;
- Налог за 2019 год — 1 декабря 2020.
Даты разные лишь потому, что в 2019 году 1 декабря приходится на воскресенье. Поэтому срок уплаты отложен на следующий рабочий день — по общим правилам.
У организаций все сложнее. Для них сроки определяют регионы, поэтому они обычно не совпадают. Но до 1 февраля года, следующего за отчетным платить точно не заставят.
Что нового будет в 2020-м году
В апреле был опубликован ФЗ от 15.04.2019 №63-ФЗ, который вносит поправки в НК. Изменения коснутся и транспортного налога.
- Автомобиль в угоне. Раньше налогоплательщики часто сталкивались с тем, что на украденную машину продолжает приходить налог. Теперь эта ситуация официально урегулирована Налоговым кодексом. Транспорт, который находится в розыске или не был найден, исключен из списка налогооблагаемых объектов. Информацию об угоне и возврате транспорта налоговой передают органы, которые начали или ведут розыск авто.
- Новый перечень автомобилей с повышающими коэффициентами. К дорогостоящим машинам при расчете транспортного налога применяют повышающий коэффициент. Его размер зависит от стоимости авто и года его выпуска. Ежегодно Минпромторг публикует их список. В новый перечень вошло больше 1100 автомобилей: Audi Q8, Cadillac CT6 и другие. С 1 января 2019 года для одной из категорий «крутых тачек» сделали послабление. К транспортным средствам, возрастом не более трех лет и стоимостью от 3 до 5 миллионов, теперь применяют только коэффициент 1,1.
- Отмена декларации по транспортному налогу в 2020 году. С 2020 года по транспортному налогу больше не нужно сдавать декларации. Теперь налоговая будет направлять сообщения об исчисленных суммах налога даже организациям. Сумму к уплате можно снизить, если направить налоговой документы и пояснения, которые обоснуют применение льгот и пониженных налоговых ставок. Тогда налог пересчитают и выставят в меньшей сумме.
- Налог авансом. С 1 января 2019 года в России ввели единый налоговый платеж для физических лиц. Владельцам авто предлагают не ждать квитанций, а закидывать средства на свой счет в налоговой в любой момент. Когда специалисты рассчитают размер пошлины, необходимая сумма спишется. Проще говоря, платить транспортный налог можно заранее, авансом.
- Послабления для «крутых» авто. К дорогостоящим машинам при расчете транспортного налога применяют повышающий коэффициент. Его размер зависит от стоимости авто и года его выпуска. Для одной из категорий «крутых тачек» сделали послабление. С 1 января 2019 года для транспортных средств, возрастом не более трех лет и стоимостью от 3 до 5 миллионов, отменяют повышающие коэффициенты 1,3 и 1,5. Теперь к таким автомобилям будут применять только коэффициент 1,1.
- Отменили льготы за «Платон». А вот владельцам большегрузов повезло меньше. Раньше собственники грузовиков массой выше 12 тонн могли уменьшать размер транспортного налога за счет выплат в систему «Платон» или не платить транспортный сбор вообще. С 1 января 2019 года эту федеральную льготу отменили. Теперь компании обязаны платить не только за проезд своих тяжелых машин по федеральным дорогам, но и транспортный налог на общих основаниях.
Водители ждут другого
Однако каждый год автомобилисты ждут другого изменения. Водители надеются, законодатели снизят стоимость ставки транспортного налога или отменят эту несправедливую пошлину вообще.
По словам автомобилистов, почему-то не учитывается, что некоторые машины фактически стоят в гараже и не приносят вред дорогам, но платить за них налог все равно нужно.
Кроме того, россияне не понимают, зачем они платят транспортный налог, когда одновременно государство поднимает цены на бензин. Получается, что у автомобилистов забирают деньги сразу из двух карманов.
«Транспортный налог следует отменить. Дело в том, что несколько лет назад правительство существенно увеличило акцизы на топливо, объясняя это плохой собираемостью транспортного налога.
Пошлину планировалось заменить именно акцизом.
Но после того, как топливо стало дороже, почему-то транспортный налог отменять не стали», – считает Олег Таратухин, представитель Федерации автовладельцев России в Свердловской области.
Отменить транспортный налог предлагали не один год: в Госдуму вносили как минимум три проекта, но все их отклонили. Когда власти решаться на отмену транспортного налога, непонятно, поэтому лучше не ждать у моря погоды и платить налоги в срок. В 2019 году заплатить транспортные взносы можно вплоть до 2 декабря.
Важно. Если не заплатить налог вовремя, вам начислят пени в размере одной трехсотой от ставки ЦБ. Причем задолженность будет расти с первого дня просрочки. А если правоохранители посчитают вас злостным неплательщиком налогов, вам может грозит и уголовное наказание (вплоть до лишения свободы).
Как узнать задолженность по транспортному налогу?
- Лично. Проверить свои долги можно на сайте ФНС или на портале Госуслуг. Или вы можете лично прийти в налоговую инспекцию. В общем, процесс может отнять у вас кучу времени и сил.
- Через сервис проверки физлиц CheckPerson. Стоит помнить, что любая задолженность (в том числе по транспортному налогу) имеет тенденцию обрастать пенями и прочими штрафными санкциями и в перспективе привести к знакомству с судебными приставами. Они же могут применить к должнику принудительные меры взыскания. К примеру, приостановить действие водительских прав, либо даже изъять авто. Чтобы этого не происходило, лучше периодически проверять себя на наличие исполнительных производств.
С CheckPerson это удобно и эффективно. Вы можете проверить и себя, и другого человека (в данном случае не забудьте запросить у него письменное согласие на проверку, так вы не нарушите ФЗ «О персональных данных»). За 5 минут вы получите информацию из официальных баз госорганов.
Источник: https://checkperson.ru/articles-sections/section-proverka_vladeltsa_avto/post-Transportnyi_nalog_chto_novogo_poyavilos_v_2019
Как не платить транспортный налог в 2019-2020 году
Столкнувшись с письмом от налоговой инспекции с требованием уплаты транспортного налога, многие автолюбители просто забрасывают его в дальний угол и забывают о нем. Вопрос платить или нет этот вид сбора будет рассмотрен подробно, ведь вопрос: как не платить транспортный налог в России актуален из года в год все больше.
Транспортный налог – кто должен платить?
Налоговое законодательство с каждым годом все больше и больше претерпевает изменения и, к сожалению, не в пользу граждан нашей страны. В этом году изменения коснулись транспортного налога, с помощью этой статьи можно получить ряд определенных ответов на острые вопросы.
Каждый владелец транспортного средства, оборудованного двигателем, должен знать об обязанности уплаты транспортного налога. Размер для уплаты налога определяется субъектами РФ самостоятельно. Перечень автомобилей, подлежащих налогообложению каждый год публикуется на сайте налоговой инспекции.
Налоговым законодательством предусмотрен ряд льгот по оплате такого сбора, касается это владельцев большегрузов. Вроде бы положительный момент, но все хорошее, как правило, когда-либо заканчивается, и с середины нынешнего года эта льгота отменяется.
Еще существенным изменением этого года стало применение повышающих коэффициентом при оплате налогов. Касается это владельцев тех автомобилей стоимость которых равна или превышает три миллиона рублей.
Что будет если не заплатить транспортный налог?
Если с самим налогом, который начисляется налоговой инспекцией все ясно, как быть если проигнорировать оплату таких сборов. Законодательно определены последствия неуплаты налога. Последствия такого шага, едины для всех. Интересно, как не платить транспортный налог и что потом будет?
В случае просрочки уплаты налоговая служба вправе начислить штраф в следующем размере:
- двадцать процентов от размера налога – когда умысла на уменьшение налоговой базы не установлено;
- сорок процентов от размера налога – применяется в том случае если владелец транспортного средства намерено снизил налоговую базу, например предоставил неточные данные о мощности автомобиля.
В дополнение к выставленным штрафным санкциям налоговая инспекция обязательно посчитает пени за просрочку оплаты налога. Рассчитывается такие пени за каждый день неисполнения обязательства по оплате исходя из годовой ставки рефинансирования.
Расчет пени при просрочке уплаты транспортного налога
Для того, чтобы предположить, сколько будет сумма пеней, возможно рассчитать ее самостоятельно. Суть такого расчета в следующем:
Величина недоимки*ставку рефинансирования/300*количество дней просрочки.
Пример:
Налоговая инспекция произвела расчет и начислила налог в размере двадцати тысяч рублей. Владелец автомобиля произвел оплату частично. В результате чего у него образовалась сумма долга перед налоговой инспекцией в размере десяти тысяч рублей, период просрочки составил тридцать дней. В натуральном выражении выглядит это так:
10000 * 7,75 / 300 * 30 = 77 рублей 50 копеек.
В дальнейшем налогоплательщику будет предъявлена сумма к оплате, которая будет определена как сумма штрафа и пеней. В случае если оплата не будет произведена, налоговая инспекция вправе предъявить размер неуплаченного долга к взысканию через ФССП.
Сроки уплаты транспортного налога в 2019 году
Срок для уплаты транспортного налога в Российской Федерации устанавливается до декабря каждого года следующего за отчетным.
Например, налог на транспортное средство за 2019 год владелец транспортного средства должен оплатить до первого декабря 2020 года.
При этом уведомление об обязательствах оплаты налоговая служба должна направить почтой до конца октября 2018 года. Отсутствие уведомления, не освобождает налогоплательщиков от оплаты налога, автолюбители должны самостоятельно его получить в личном кабинете ФНС либо лично налоговой инспекции.
Существуют ли льготы по оплате такого налога?
Согласно налоговому законодательству страны, транспортный налог относится к налогу региональному, а именно уплата такого рода налога пополняет бюджеты регионального и местного уровня, средства в федеральный бюджет не поступают. В соответствии с этим какие-либо льготы по уплате такого сбора, могут установить власти регионального уровня.
В связи с тем, что размер транспортного налога в 2019 году входит в составляющую часть дорожного фонда, чиновники регионов не спешат рассматривать вопрос о введении каких-либо льгот по оплате транспортного налога, и ставки практически для всех едины будь то многодетная семья, инвалид или пенсионер.
На данный момент времени отмена уплаты налога может быть только в случае снятия с учета автомобиля или иного транспортного средства. Каких-либо других законных положений о снятии обременения по оплате сбора не определено.
Угон и кража транспортного средства. Что делать?
Многие в своей жизни сталкивались с такой неприятной ситуацией, как угон его автомобиля, уж слишком большие потери за собой несет такой инцидент.
При этом хозяин машины теряет не только возможность вернуть себе средства, потраченные на покупку автомобиля, но и на него возложены обязательства по уплате денег в региональный бюджет, в виде транспортного налога.
Чтобы избежать лишних платежей, необходимо предоставить доказательства факта угона.
Подтверждение факта кражи
- Налоговое законодательство предусматривает возможность освобождения от обязанности платить налог, в том случае если автомобиль или иное средство числится угнанным и находится в розыске, но со ссылкой на предоставления доказательств по факту угона
- Несмотря на утвержденные нормы налогового законодательства о подтверждении факта угона, власти не предусмотрели и не утвердили перечень необходимых документов, которые бы подтверждали данный факт.
- Исходя из практики возникших ситуаций, органы налоговых служб могут затребовать следующий ряд документов:
- Правоохранительные органы должны выдать справку, лично потерпевшему или по его поручению иному лицу, свидетельствующую о факте угона и о возбуждении уголовного дела по краже транспортного средства;
- В дополнение к справке или в случае отсутствия таковой, налоговики могут затребовать предоставить копию постановления о возбуждении уголовного процесса;
- Если же уголовное дело завершено и транспортное средство осталось не найденным, необходимо также предоставить документ, свидетельствующий об этом, для того чтобы налогоплательщик и дальше был освобожден от уплаты сбора, так как по факту транспортное средство все еще числится в угоне.
Все вышеуказанные документы могут быть предоставлены как в оригинале, так и в виде копии. В случае, когда документы предоставляются в виде копий, служители налоговой инспекции вправе направить официальный запрос в правоохранительные органы, для того чтобы получить у них подтверждение факта угона и начала уголовного процесса.
Если же налогоплательщиком будет предоставлено лишь заявление, которое он подал в правоохранительные органы по факту угона, он получит отказ от налоговой инспекции, с разъяснением того, что это не является доказательством. Подробнее можно найти информацию через официальный сайт налоговой инспекции.
С какого момента владелец угнанного автомобиля будет освобожден от налога?
Автовладелец получит возможность освободиться от уплаты транспортного налога, только в том случае если оно будет снято с регистрационного учета ГИБДД. При чем если машина или другой транспорт не найден и по истечении срока исковой давности находится в розыске, снять его с учета предоставляется возможным.
Для того чтобы снять транспортное средства с налогового учета необходимо написать соответствующее заявление в налоговую инспекцию. После чего налогоплательщик будет освобожден от дальнейших начислений.
До того момента пока автомобиль будет числиться на регистрационном учете ГИБДД, факт угона необходимо будет подтверждать ежегодно в налоговом органе, иначе начисления возобновятся.
Бывают такие случаи, когда пострадавшему владельцу машины органы внутренних дел не выдают на руки документы, которые подтверждают начало уголовного дела, даже по средствам выдачи справки.
Настаивать о выдачи таких документов не стоит.
При обращении в налоговый орган с заявлением, налоговики от своего лица сделают официальный запрос в правоохранительные органы и им будут направлены все необходимые документы по перечню.
Ставка транспортного налога в 2019 году (таблица налоговой)
| Наименование объекта налогообложения | Налоговая ставка (в рублях) |
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 2,5 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 3,5 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 5 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 7,5 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 15 |
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 1 |
| свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 2 |
| свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) | 5 |
| Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 5 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 10 |
| Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 2,5 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 4 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 5 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 6,5 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 8,5 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) | 2,5 |
| Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 2,5 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 5 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 10 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 20 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 20 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 40 |
| Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 25 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 50 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 20 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 25 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 20 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 200 |
Как не платить транспортный налог в 2019 году? — выводы
Подведя итог в вопросе транспортного налога, можно с уверенностью сказать, что льгот и скидок по такому сбору скорее всего не предвидится, а если и появится возможность платить такой сбор со скидкой, только лишь при повышении акцизов на нефть, а значит и на бензин, что является достаточно острым вопросом в стране.
Источник: https://fns-nalog.com/info/kak-ne-platit-transportnyy-nalog/
Транспортный налог 2020
Транспортный налог в 2020 году так и не отменен. Однако с ним произошли существенные изменения. Это связано с принятием Федерального закона №63-ФЗ от 15 апреля 2019г. Что нового ждет налогоплательщиков в следующем году, как теперь рассчитывать, уплачивать и отчитываться по налогу, давайте выяснять вместе.
Транспортный налог 2020: что меняется
Принятие закона №63-ФЗ от 15 апреля 2019г. вносит корректировки в части уплаты налога на транспортные средства и отчетность по нему. Принятое положение вступит в силу только 1 января 2021 года, однако самые важные его постулаты коснутся именно года 2020. Посмотрим на них:
- Транспортный налог (ТН) в 2020 не отменен. Его придется платить. И никаких замен топливным сбором или иной компенсацией пока не будет;
- С 01.01.2021 года отменяется декларация по ТН. И теперь внимание! Так как за период 2020 предприятия-автовладельцы должны были передать декларацию до 1 февраля 2021, к этому времени уже вступит в силу закон 63-ФЗ. Стало быть, подача отчетности отменяется.
Так же с 1 января 2021 года будет действовать новое правило уплаты налога. Организации начнут получать из ФНС сообщения с суммой ТН, то есть размер оплаты не придется высчитывать самому. Рассмотрим новый механизм действий.
Налоговая инспекция, на основе данных регистрации, будет сама формировать размер ТН. По месту нахождения транспорта в компанию придет сообщение из ИФНС с нужной суммой. В какие сроки это произойдет, узнаем из таблицы.
| 10 дней | Ровно столько дается налоговой для формирования сообщения с момента расчета нужной суммы для оплаты за истекший период.* |
| 2 месяца | Для отправки сообщения фирме с момента, когда ведомство получило данные, повлекшие за собой перерасчет налоговой суммы за предыдущие налоговые периоды. |
| 1 месяц | Отправить сообщение предприятию, подлежащему ликвидации. Отсчет ведется со дня получения соответствующих данных из ЕГРЮЛ |
*И не позднее 6 месяцев со дня истечения установленного срока уплаты за указанный период.
Сообщение будет включать в себя обязательные пункты:
- Наименование автомобиля (иного средства передвижения);
- Налоговая база;
- Ставка;
- За какой период нужно заплатить;
- Сумма к перечислению.
Уведомление будет рассылаться через интернет на электронную почту, либо его можно будет увидеть в личном кабинете налогоплательщика. У кого нет ни того, ни другого, получит сумму к уплате заказным письмом. Тогда датой получения посчитают седьмой день со дня отправки послания.
Естественно возникает вопрос, что делать, если предприятие не согласится с указанным размером платежа. Для этого юрлицу предоставляется 10 дней со дня получения данных. За это время компания должна либо подтвердить сумму, либо документально опровергнуть, составив пояснение.
ФНС рассмотрит пояснение в течение месяца. Это крайний срок, скорее всего все будет быстрее. Но если вдруг случай настолько сложный, что и месяца будет недостаточно, ведомство уведомить фирму, что берет для разбирательства ситуации еще месяц. Это предел.
Согласившись с вашими доводами или опровергнув их, но с момента принятия решения в течение 10 дней к вам придет новое сообщение с уточненной суммой. Если всплывет недоимка, то налогоплательщику придет уведомление с требованием покрыть долг.
Но все это ждет владельцев автотранспорта только с 1 января 2021 года. А в 2020 рассчитывать налог придется по старому методу. Давайте вспомним, как это делать.
Транспортный налог 2020: ставки
В 2020 году ставки будут по-прежнему делиться на базовые (их перечень есть в ст.361 НК РФ) и региональные. В каждом субъекте страны действуют свои, не превышающие и не уменьшающие базовые более чем в 10 раз. Поэтому база – это скорее ориентировка, чем практика. Соответственно и деньги от налогоплательщиков поступают в региональный фонд.
Важно! Если в вашей области, где числится машина, нет своих ставок, то платим по базовым.
На величину платежа влияет мощность авто, цена, и регион пользования.
Обратите внимание на такой нюанс. Например, грузовик используется организацией для транспортировки материалов со склада, расположенного в Ленинградской области. При этом организация зарегистрирована в Санкт-Петербурге. Так вот вашей ставкой будет городской тариф, а не областной.
Транспортный налог 2020: база
Транспортный налог 2020: региональный тариф (выборочные субъекты)
Стоит добавить, что на авто стоимостью более 3 миллионов рублей распространяется еще дополнительный коэффициент, который увеличивает налог на транспорт.
Повышающие коэффициенты ТН
| От 3 до 5 млн. | до 3 лет | 1,1 |
| От 5 до 10 млн. | до 5 лет | 2 |
| От 10 до 15 млн. | до 10 лет | 3 |
| Более 15 млн. | до 20 лет | 3 |
Расчет транспортного налога 2020
Только с января 2021 года налоговая инспекция начнет рассылать сообщения организациям с суммой ТН, подлежащей уплате. Поэтому за 2020 год придется все считать самим. Вспомним важные моменты этих вычислений:
- Закон предусматривает единичный платеж по налогу. Однако регионы могут дробить эту сумму на авансовые поквартальные взносы;
- Считаем и платим за каждое транспортное средство по отдельности. Не важно, что у вас могут быть одинаковые модели;
- За базу принимаются лошадиные силы автомобиля;
- Если транспорт был на балансе менее 12 месяцев, учитывайте при подсчетах коэффициент владения;
- Если автомобиль стоит больше 3 миллионов рублей, и он есть в списке Минтранса, платеж умножается на допкоэффициент. Это так называемая плата за роскошь.
Для определения взноса в бюджет воспользуйтесь формулой:
Формула расчета транспортного налога 2020
Такой вариант формулы применим в классическом случае. То есть, машина стоит на балансе свыше года и к ней нельзя применить коэффициент на роскошь. Если ваше средство передвижения попадает в разряд «роскошного». Полученную по формуле сумму умножьте на подходящий вам коэффициент из таблицы предыдущей главы.
Другой опасный момент – это период пользования автомобилем не полный календарный год. В этом случае полученная по формуле сумма умножается на коэффициент владения. Как его найти? Это сделать просто, пользуясь нашей инструкцией:
- Считаем число полных месяцев владения. Ориентир – 15 число. Если машина поставлена на учет в ГИБДД ранее этой даты – месяц входит в подсчет, если позже – нет. Равно все наоборот происходит при снятии с учета. Если событие состоялось до 15 числа, месяц не считается, если после — учитываем;
- Делим полученное число полных месяцев владения на 12. Это и буде нужный коэффициент.
Например. У вас вышло, что машина находится в употреблении 9 месяцев. Ваш коэффициент владения будет: 9/12.
Источник: https://www.rnk.ru/article/216789-transportnyy-nalog-2020
Ставки транспортного налога в 2020 году: таблица по регионам России
Как изменится транспортный налог в 2020 году? С каких объектов юридическим лицам придется платить транспортный налог? Какие ставки транспортного налога в 2020 году утверждены в регионах России? Ответы на все эти вопросы мы привели в статье и сделали удобную таблицу по ставкам транспортного налога в каждом регионе.
Инспекторы перепроверят транспортный налог за три года >>>
Транспортный налог в 2020 году — что изменится
В 2020 году вступят в силу четыре новых поправки, которые уже утвердили чиновники:
- Сдавать декларацию по транспортному налогу будет не нужно. Платить налог нужно будет на основании сообщений из ИФНС;
- Льготы можно будет применять в заявительном порядке. К заявлению на льготы можно будет приложить подтверждающие документы;
- ИФНС будет дольше рассматривать заявления на льготу. Налоговики могут продлить срок рассмотрения не более, чем на 30 дней;
- Потребуется платить налог с небольших моторных лодок. Теперь налогом облагаются моторные лодки с двигателем мощностью до 5 л. с. включительно.
Подробнее о том, какие еще изменения на 2020 год запланировали чиновники, расскажут эксперты Системы Главбух.
| Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.Дзен |
Расчета транспортного налога в 2020 году
В 2020 году рассчитывать транспортный нужно будет самостоятельно. Для этого нужно умножить налоговую базу на ставку налога. Базой для начисления транспортного налога будет являться мощность автомобиля, которую измеряют в лошадиных силах. Чем больше мощность, тем выше ставка. Подробнее о том, как определить сумму транспортного налога, рассказали эксперты Системы Главбух.
В Налоговом кодексе предусмотрены лишь общие транспортного налога в зависимости от категории транспортного средства и мощности двигателя (п. 1 ст. 361 НК). Региональными законами могут быть предусмотрены другие налоговые ставки, увеличенные или уменьшенные, но не более чем в 10 раз (п. 2 ст. 361 НК).
Кроме того, региональные законы могут предусматривать дифференцированные налоговые ставки в зависимости от категории транспортных средств, количества лет, прошедших с года выпуска транспортных средств, и (или) их экологического класса. Об этом сказано в пункте 3 статьи 361 НК.
В связи с этим при расчете налога нужно нужно учитывать не только правила статьи 362 НК, но и региональные законы. Ставки по регионам мы привели ниже в статье.
Ставки транспортного налога в 2020 году в регионах России
Повышающие коэффициенты к ставкам транспортного налога для легковых автомобилей на 2020 год
В отношении престижных автомобилей сумму транспортного налога нужно определять с применением повышающих коэффициентов. То есть, сумму налога по дорогим автомобилям потребуется умножить на специальный коэффициент. Подробнее о том, как рассчитать транспортный налог по дорогим автомобилям, рассказали эксперты Системы Главбух.
Перечень автомобилей, в отношении которых применяют повышающий коэффициент в 2019 году, смотрите на сайте Минпромторга (письмо ФНС от 22.03.2019 № БС-4-21/5177). Повышающие коэффициенты для дорогих авто вы найдете ниже в статье.
Таблица с повышающими коэффициентами на 2020 год
| от 3 000 000 до 5 000 000 включительно | не более 3 лет | 1,1 |
| от 5 000 000 до 10 000 000 включительно | не более 5 лет | 2 |
| от 10 000 000 до 15 000 000 включительно | не более 10 лет | 3 |
| свыше 15 000 000 | не более 20 лет | 3 |
Дорогой коллега, дарим робот-пылесос за подписку на «Главбух»! Узнать больше
На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону 8 (800) 505-87-17.
Источник: https://www.glavbukh.ru/art/98809-stavki-transportnogo-naloga-2020
Ставки транспортного налога в 2020 году по регионам РФ
Налоговые ставки по транспортному налогу в 2020 году устанавливают регионы. Федеральное законодательство определяет только верхнюю границу таких ставок. «Упрощенка» подготовила таблицу ставок транспортного налога по всем 85 регионам РФ в 2020 году. Скачайте и используйте в работе.
Программу БухСофт рассчитает транспортный налог за одну минуту и сформирует платежку. Попробуйте.
Рассчитать транспортный налог онлайн
Обратите внимание на важное изменение: с отчетности за 2020 год у организаций исчезла необходимость предоставлять декларации по транспортному налогу. Такое упрощение работы для бухгалтеров стало возможным благодаря п. 9 ст. 3 закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ.
Казалось бы, можно забыть и о необходимости самостоятельного определения налога для оплаты, по аналогии с процедурой оплаты налогов физическими лицами и предпринимателями. Но нет.
Письмо Минфина РФ от 19.06.2019 № 03-05-05-02/44672 поясняет, что налоговики будут направлять сообщения об исчисленной сумме транспортного налога, но происходить это будет после наступления крайней даты для оплаты. Поэтому обязанность самостоятельного подсчета транспортного налога никуда не исчезает. А потому, знать ставку налога все так же необходимо.
Кстати, расчет налоговиков можно будет оспорить в течение 10 дней после получения документа.
Статья 361 НК РФ говорит о том, что величина ставки устанавливается субъектом РФ. При этом на федеральном уровне определены величины, на которые должны ориентироваться региональные законодатели.
Налоговый кодекс позволяет десятикратное увеличение, а также десятикратное снижение тех ставок, которые приведены в п. 1 ст. 361 НК РФ.
Если в вашем регионе нет действующего нормативного акта, устанавливающего ставки для транспортного налога, то использовать следует федеральные значения из Налогового кодекса.
Ищите информацию по транспортному налогу своего субъекта РФ на сайте ФНС.
Кстати, там же вы обнаружите и сроки уплаты налога, т. к. они тоже устанавливаются отдельно для каждого субъекта РФ.
Напомним, что транспортный налог начисляют организации, которые имеют в собственности любое транспортное средство за исключением:
- транспорта для инвалидов, если в штате организации присутствуют сотрудники с инвалидностью, а транспорт соответствующее оборудован;
- сельскохозяйственной техники, если предприятие занимается сельскохозяйственной деятельностью;
- пассажирских и грузовых морских, речных и воздушных судов, если основной вид деятельности юридического лица — это грузовые и (или) пассажирские перевозки данным транспортом. (условие не применяется для перевозчиков грузовыми и легковыми автомобилями);
- весельных лодок и моторных лодок с мощностью не выше 5 л. с.
Если транспорт приобретен в лизинг, налоговая нагрузка ложится на собственника транспорта, а на организацию, у которой приобретенное средство передвижения стоит на балансе.
Обратите также внимание, что определение налоговой базы зависит от вида транспортного средства.
| Вид транспортного средства | Налоговая база | Основание |
| Транспортные средства, имеющие двигатели, кроме воздушных ТС, для которых определяется тяга реактивного двигателя | Мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах | подп. 1 п. 1 ст. 359 НК РФ |
| Воздушные транспортные средства, для которых определяется тяга реактивного двигателя | Паспортная статическая тяга реактивного двигателя (суммарная паспортная статическая тяга всех реактивных двигателей) воздушного транспортного средства на взлетном режиме в земных условиях в килограммах силы | подп. 1.1 п. 1 ст. 359 НК РФ |
| Водные несамоходные (буксируемые) транспортные средства, для которых определяется валовая вместимость | Валовая вместимость в регистровых тоннах | подп. 2 п. 1 ст. 359 НК РФ |
| Водные и воздушные транспортные средства, не отвечающие предыдущим критериям | Единица транспортного средства | подп. 3 п. 1 ст. 359 НК РФ |
Формулу для определения транспортного налога можно узнать из п. 2 ст. 362 НК РФ. За каждую единицу транспортного средства расчет идет таким образом:
- Налог = Мощность двигателя * Ставка налога
- Где, мощность двигателя указывается такая, какая стоит в ПТС или свидетельстве о регистрации, а ставки налога по вашему региону, как мы уже отметили, можно узнать на сайте налоговиков или в нашей таблице.
- Если владение автомобилем длилось не полный календарный год, то налог корректируется на коэффициент Кв, значение которого округляется до четвертого знака после запятой.
- Коэффициент Кв = Количество полных месяцев владения автомобилем / 12
- Если автомобиль поставлен на учет до 15 числа включительно, то месяц является месяцем приобретения и входит в расчет коэффициента.
Месяц выбытия фиксируется после 15 числа. (п. 3 ст. 362 НК РФ).
Робот-пылесос при подписке на «Упрощенку»!
Сегодня при подписке на журнал «Упрощенка» — сразу два подарка: Робот-пылесос + 30 дополнительных дней подписки.
- Счет на «Упрощенку» + 2 подарка →
Источник: https://www.26-2.ru/art/355257-stavki-transportnogo-naloga
Изменения в налоге на имущество юридических лиц в 2019 году | Аюдар Инфо
Зобова Е. П., редактор журнала
15 апреля 2019 года вступил в силу Федеральный закон от 15.04.2019 № 63‑ФЗ[1], за исключением положений, для которых установлены иные сроки вступления в силу. Об изменениях, которые внесены в порядок исчисления и уплаты, а также представления отчетности по имущественным налогам для налогоплательщиков-организаций, и поговорим.
Транспортный налог
В главу 28 НК РФ внесены следующие новшества.
Объект налогообложения
С 2020 года весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 л. с. будут являться объектом обложения транспортным налогом (пп. 1 п. 2 ст. 358 НК РФ признается утратившим силу).
Кроме того, внесены изменения в пп. 7 п. 2 ст. 358 НК РФ. В действующей редакции данная норма устанавливает, что не являются объектом налогообложения транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом.
Теперь уточнено, что не будут облагаться транспортным налогом транспортные средства, находящиеся в розыске, а также транспортные средства, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска соответствующего транспортного средства до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со ст. 85 НК РФ.
Налоговые льготы
Теперь не только налогоплательщики – физические лица, но и организации, на которые зарегистрированы транспортные средства, имеющие право на налоговые льготы, установленные законодательством о налогах и сборах, должны представлять в налоговый орган по сво- ему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы; кроме того, они вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу (п. 3 ст. 361.1 НК РФ). Данный порядок действует с 2020 года.
Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу
С 1 января 2021 года вступают в силу изменения, которые внесены в ст. 363 НК РФ.
Во-первых, порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу для налогоплательщиков-организаций, как и сегодня, устанавливаются законами субъектов РФ.
При этом срок уплаты налога не может быть установлен ранее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. По факту ничего не изменится, срок останется прежним, но в действующей редакции идет ссылка на п. 3 ст. 363.
1 НК РФ, которая с 2021 года будет признана утратившей силу.
Во-вторых, вводится новый порядок исчисления и уплаты транспортного налога (ст. 363 НК РФ дополнена п. 4 – 7).
Сообщение об исчисленной сумме налога. Налоговые органы будут передавать (направлять) налогоплательщикам-организациям (их обособленным подразделениям) по месту нахождения принадлежащих им транспортных средств сообщения об исчисленных налоговыми органами суммах налога в следующие сроки:
- в течение десяти дней после составления налоговым органом сообщения об исчисленной сумме налога, подлежащей уплате соответствующим налогоплательщиком-организацией за истекший налоговый период, но не позднее шести месяцев со дня истечения установленного срока уплаты налога за указанный налоговый период;
- не позднее двух месяцев со дня получения налоговым органом документов и (или) иной информации, влекущих исчисление (перерасчет) суммы налога, подлежащей уплате соответствующим налогоплательщиком-организацией за предыдущие налоговые периоды;
- не позднее одного месяца со дня получения налоговым органом сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, о том, что соответствующая организация находится в процессе ликвидации.
Эти сообщения будут составляться на основе документов и иной информации, имеющихся у налогового органа.
В сообщении должны быть указаны объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, сумма исчисленного налога.
Способ направления сообщения. Приоритетным способом направления сообщения налогоплательщику-организации является электронный вариант по ТКС через оператора электронного документооборота или через личный кабинет налогоплательщика.
Если этот способ не работает, то сообщение будет направлено по почте заказным письмом или может быть передано руководителю организации (ее представителю) лично под расписку.
Соответственно, в случае направления сообщения по почте заказным письмом такое сообщение будет считаться полученным по истечении шести дней с даты его направления.
Порядок разрешения разногласий.
В случае возникновения разногласий при получении указанного сообщения налогоплательщик-организация вправе в течение десяти дней со дня его получения (в том числе в случае несоответствия уплаченной налогоплательщиком суммы налога сумме налога, указанной в сообщении об исчисленной сумме налога, за соответствующий период) представить в налоговый орган пояснения и документы, подтверждающие правильность исчисления, полноту и своевременность уплаты налога, обоснованность применения пониженных налоговых ставок, налоговых льгот или наличие оснований для освобождения от уплаты налога, предусмотренных законодательством о налогах и сборах.
Представленные пояснения и документы налоговики будут изучать в течение одного месяца со дня их получения. Данный срок может быть продлен по решению руководителя (заместителя руководителя) налогового органа, но не более чем на один месяц (с уведомлением об этом налогоплательщика).
О результатах рассмотрения представленных пояснений и документов налоговый орган проинформирует налогоплательщика в течение одного месяца, а в случае, если по результатам рассмотрения сумма налога, указанная в сообщении, изменилась, налоговый орган передаст налогоплательщику уточненное сообщение в течение десяти дней после его составления.
Если по результатам рассмотрения пояснений и документов, представленных налогоплательщиком, будет выявлена недоимка, а также если недоимка будет выявлена в случае отсутствия необходимых пояснений, налогоплательщику будет направлено требование об уплате налога в соответствии с п. 1 ст. 70 НК РФ.
Налоговая декларация. С 2021 года ст. 363.1 НК РФ утратит силу. Соответственно, никакой отчетности по транспортному налогу представлять будет не нужно.
Земельный налог
Изменения, внесенные в гл. 31 НК РФ, аналогичны новшествам, регулирующим порядок исчисления и уплаты транспортного налога. Новый порядок вступает в силу также с 1 января 2021 года.
Соответственно, направление налоговыми органами сообщений налогоплательщикам-организациям (их обособленным подразделениям) по месту нахождения принадлежащих им земельных участков, представления пояснений и документов, их рассмотрения и направления уточненных сообщений, а также требований об уплате земельного налога в случае выявления недоимки будет осуществляться в порядке и сроки, аналогичные порядку и срокам, предусмотренным п. 4 – 7 ст. 363 НК РФ (ст. 397 НК РФ дополнена п. 5). Об этом сказано выше.
С 2021 года ст. 398 НК РФ утратит силу. Соответственно, декларацию по земельному налогу налогоплательщикам-организациям представлять в налоговый орган также будет не нужно.
Декларации по транспортному и земельному налогам в налоговые органы не представляются за налоговый период 2020 года и последующие налоговые периоды.
Срок уплаты земельного налога не изменится – не ранее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Соответствующие изменения сделаны в п. 1 ст. 397 НК РФ.
Налог на имущество юридических лиц в 2019 году
В главу 30 НК РФ внесены следующие изменения, связанные с налогом на имущество юридических лиц в 2019 году.
Во-первых, с 2020 года налоговые расчеты по авансовым платежам по налогу на имущество организаций представлять не нужно (п. 2 ст. 386 НК РФ будет признан утратившим силу).
Во-вторых, также с 2020 года ст. 386 НК РФ будет дополнена п. 1.1, который регулирует порядок представления декларации (отчета по налогу на имущество) при наличии нескольких объектов недвижимости.
Налогоплательщик, состоящий на учете в нескольких налоговых органах по месту нахождения принадлежащих ему объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их среднегодовая стоимость, на территории субъекта РФ, вправе представлять налоговую декларацию (отчет по налогу на имущество) в отношении всех таких объектов недвижимого имущества в один из указанных налоговых органов по своему выбору, уведомив об этом налоговый орган по субъекту РФ.
Уведомление нужно представлять ежегодно до 1 марта года, являющегося налоговым периодом, в котором применяется данный порядок, изменить который в течение налогового периода нельзя. Форма уведомления будет утверждена ФНС.
До утверждения названной формы налогоплательщик вправе уведомить налоговый орган по субъекту РФ о порядке представления налоговой декларации (отчета по налогу на имущество) в соответствии с п. 1.1 ст. 386 НК РФ в произвольной форме с указанием налогового периода, за который будет применяться соответствующий порядок представления налоговой декларации.
Приведенные положения не применяются в случае, если законом субъекта РФ установлены нормативы отчислений от налога в местные бюджеты.
* * *
Реализована одна из мер упрощения администрирования имущественных налогов: отменены декларации по транспортному и земельному налогам.
Их уже не нужно будет представлять в налоговые органы за налоговый период 2020 года и последующие налоговые периоды.
Таким образом, 2019 год станет последним налоговым периодом, за который представляются декларации по транспортному и земельному налогам. Заметим, что изначально планировалось их отменить с 2019 года.
Кроме этого, с 2020 года расчеты по авансовым платежам по налогу на имущество организаций (расчет налога на имущество организаций) представлять не нужно, что также сократит налоговую отчетность по налогу на имущество. К снижению административной нагрузки приведет и установление права налогоплательщика на представление единой отчетности по налогу на имущество организаций в один налоговый орган по выбору налогоплательщика.
[1] «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 9 Федерального закона «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах».
Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения, №5, 2019 год
Источник: https://www.audar-press.ru/nalog-na-inuschestvo-yuridicheskih-lic-v-2019
Отменили или нет транспортный налог 2019 — 2020: изменения, уплата, сроки, ставки, льготы, расчет для физлиц, юрлиц и пенсионеров — последние важные новости на сегодняшний день
В сентябре 2019 года вновь предложил отменить транспортный налог первый заместитель председателя комитета Госдумы по бюджету и налогам Сергей Катасонов (ЛДПР). Его предложение прозвучало в ответ на заявление Счетной палаты о необходимости корректировки исчисления транспортного налога.
По словам Катасонова, транспортный налог можно заменить на взимание акциза на бензин. Это сделать необходимо было еще семь лет назад, считает депутат.
«Я считаю, есть смысл вообще отменить его как элемент налога. А ту сумму, которую необходимо получать, в виде акциза закладывать в бензин. То есть принцип такой: машина ездит, если используются дороги, с точки зрения их эксплуатации это все через бензин закрывается», — сказал Катасонов.
Счетная палата ранее предложила внести изменения в действующий Налоговый кодекс. В частности, в Счетной палате заявили о целесообразности корректировки параметров, определяющих применение повышающих коэффициентов к автомобилям в зависимости от их мощности и иных неотъемлемых характеристик, а не от их цены.
Напомним, на сегодняшний день при сборе транспортного налога применяется повышающий коэффициент для автомобилей стоимостью свыше 3 млн руб. Список таких автомобилей публикуется регулярно Минпромторгом, но не всегда он исчерпывающий. Поэтому не все дорогие автомобили попадают под повышающий коэффициент при начислении транспортного налога, сообщает informing.ru
Сейчас многие компании-автовладельцы, а также физлица ждут послабления в расчете-уплате транспортного налога или его отмены. Ведь уже не один год законодатели предлагают отменить налог в силу его «несправедливости»: перечислять дорожный сбор каждый год надо независимо от эксплуатации или простоя транспорта.
Стране необходима реформа в транспортной отрасли, отметили авторы проекта, чтобы избежать непомерного налогообложения, но в то же время повышать собираемость средств в целях улучшения качества дорожного фонда. Пользователь должен платить только в том случае, если едет, а для этого надо включить налог в стоимость акциза на топливо.
Эту идею президент России Владимир Путин поддержал еще в ноябре 2012 года. «За» выступили Минтранс, а также Федерация автовладельцев России. В регионах власти опасаются значительного сокращения поступлений в бюджет, поэтому не поддерживают отмену налога.
Соответственно, транспортный налог с 2019-2020 года, регулируемый главой 28 НК РФ, не отменен, организации и физлица по-прежнему обязаны платить его за каждое зарегистрированное транспортное средство.
Организации — юридические лица рассчитывают и переводят в бюджет авансовые платежи по транспортному налогу самостоятельно (если они введены региональными властями на законодательном уровне) и годовой платеж (остаток);
Физические лица не рассчитывают сумму налога сами, а платят сумму в соответствии с налоговым уведомлением из ФНС. Такой документ ежегодно получает каждый автовладелец.
Если на организацию или физлицо в ГИБДД зарегистрирован транспорт, то оно облагается дорожным налогом. Организации платят налог и авансы по месту, где транспорт числится на учете, а значит по месту своего нахождения (юрадресу) или обособленного подразделения.
И покупатель, и продавец техники, если в течение года с ней были совершены сделки, определяют срок владения в месяцах.
Рассчитать его можно по формуле: Срок владения транспортным средством = Число полных месяцев владения : 12
Источник: https://okolitsa-info.ru/отменили-или-нет-транспортный-налог-2019/
Загрузка...
