Налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности в 2020 году

Продавая недвижимость, человек получает денежные средства, которые считаются доходом. А это значит, что вырученные деньги должны облагаться налогом.

Законодательство ранее предусматривало, что платить сбор необходимо только, если жилье находится во владении менее трехлетнего срока.

Как обстоит дело с налогообложением сейчас, если осуществляется продажа квартиры менее 3 лет в собственности?

Какие необходимо платить налоги

Налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности в 2020 году

В настоящее время налоговое законодательство устанавливает, что с вырученных за реализацию недвижимости денег нужно платить подоходный налог. Его величина составляет 13% от полученной при сделке суммы. Данная ставка действует для людей, имеющих гражданство России. Если продажа осуществляется иностранным лицом на территории РФ, размер сбора увеличивается до 30%.

Закон также предписывает, что гражданам не нужно вносить налог в госбюджет, если проданное имущество находилось в их владении свыше 5 лет. Это правило действует для недвижимых объектов, которые приобретены после внесения изменений в налоговое законодательство – после января 2016.

Если же жилье было куплено до указанной даты, то применяется старое правило освобождения от налога – при продаже квартиры более 3 лет в собственности. Такое же предписание действует и в отношении квартир или домов, которые были получены в результате:

  • наследования;
  • дарения;
  • приватизации;
  • пожизненной ренты.

Для остальных объектов освобождение от налогообложения возможно только при владении ими свыше 5 лет.

Как производится расчет срока

Узнать дату, когда началось действие права собственности, можно в свидетельстве о государственной регистрации. Но из этого правила есть несколько исключений. К ним относится следующее:

  • Получение жилища в порядке наследования. В такой ситуации отсчет периода владения начинается со дня открытия наследства. Им является дата ухода из жизни наследодателя.
  • Приобретение у кооператива. В этом случае право собственности начинает действовать с того дня, когда были выплачены денежные средства за последний пай или составлен акта передачи имущества.
  • Регистрация владения недвижимостью до 1998 года. В этом случае у собственника вообще не должно быть свидетельства, так как в то время его не выдавали.

Бывают ситуации, имеющие свои особенности расчета срока собственности. К примеру, если владелец частного дома сделал пристройки к нему. Затем решил продать. Самому жилищу больше 5 лет, а достроенным частям – меньше. В этой ситуации заплатить налоговый сбор придется, если в ходе строительства были изменены внешние границы объекта.

Как сделать расчет стоимости

Существует несколько методов, как рассчитать размер налога при реализации жилого помещения. Законодательство дает гражданам право выбора наиболее подходящего способа. Первый вариант – с учетом льготы по налогообложению. Государственная власть предоставляет населению возможность получить льготу при продаже квартиры величиной миллион рублей.

Для получения окончательной суммы сбора требуется вычесть из стоимости недвижимого объекта льготу, а из оставшейся суммы рассчитать величину налога, которую и потребуется перевести в бюджет государства.

Пример:

Цена квартиры составила 1,5 млн рублей. Из нее вычитается миллион, получается 500 тысяч рублей. 13% из этой суммы 65 тысяч рублей. Столько и понадобится отдать государственным властям.

Другой вариант расчета – уменьшение налогооблагаемой базы за счет расходов, совершенных при приобретении жилища и его последующего ремонта. Для проведения такого расчета требуется иметь при себе бумаги, указывающие, за сколько была куплена квартира и сколько было израсходовано на выполнение ремонтных работ.

Именно из-за необходимости документального подтверждения данный метод применяется не так часто. Ведь нередко чеки, квитанции не сохраняются либо их вовсе не существует, например, когда рассчитываются с работниками, проводимыми ремонт, наличным способом.

Пример:

Гражданин приобрел квартиру за 2,5 млн рублей, потратил на ремонтные работы 800 тысяч рублей. Затем осуществил продажу приватизированной квартиры менее 3 лет в собственности за 4,5 млн рублей. Расчет производится следующим образом: 4,5 – 2,5 – 800 = 1,2 млн руб. 13% из 1,2 млн равняется 156 тысяч рублей. Эта сумма подлежит уплате.

Какой из данных вариантов расчета выгоднее, зависит от конкретной ситуации. Вычитать расходы лучше всего, когда их стоимость превышает один миллион рублей.

Варианты, как законно не платить налог

Освободиться от внесения налогового сбора в государственный бюджет можно, если дождаться, когда срок нахождения квартиры в собственности будет составлять 5 лет или 3 года в некоторых случаях. Но данный способ очень неудобен для многих людей, когда продать недвижимость нужно срочно.

Есть и другой вариант освобождения от налогообложения – реализовать имущество по цене менее одного миллиона рублей. Ведь облагается налогом при продаже недвижимости только те суммы, которые выше 1 000 000 рублей или равны ей.

Также можно продать по оценочной цене. Для этого требуется привлечь оценщика. Если стоимость, определенная специалистом, ниже одного миллиона рублей, то можно указать ее в соглашении о купле-продаже. В результате налог платить не придется.

Особенности продажи квартиры, приобретенной по наследству или в дар

Налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности в 2020 году

Если жилище досталось гражданину в порядке наследования или дарения, и он решил ее продать, то платить налог не придется, если помещение находится во владении более 3-летнего срока. Если же менее, то полученный доход от реализации будет подлежать налогообложению.

Покупка и продажа квартиры в один год

Бывают ситуации, когда недвижимость приобретается и покупается в течение одного года. В этом случае обязанность внесения налога ляжет на собственника, если он продал жилье дороже, чем купил. Разница будет считаться доходом. От нее и нужно отталкиваться при расчете размера сбора.

Если гражданин до этого не пользовался имущественным вычетом как покупатель, составляющим 2 млн рублей, то ему предоставляется возможность уменьшить величину налогового платежа. При этом он имеет право воспользоваться сразу двумя вычетами: как покупатель – 2 000 000 рублей и как продавец – 1 000 000 рублей.

Читайте также:  Процедура банкротства физического лица - пошаговая инструкция 2020 года

Как подать декларацию

Оплата налогового платежа отображается в специальной декларации. Она имеет форму 3-НДФЛ. Документ предоставляется в налоговую службу не позднее 30 апреля года. Заполнять декларацию должен сам плательщик. Он имеет право делать это вручную или же с использованием компьютера.

Также сейчас имеются специальные программы, которые созданы ГНИВЦ ФНС. Найти их можно на официальной странице налогового органа в интернете. Скачать их разрешается абсолютно всем, при это не нужно ничего платить. С помощью данных приложений заполнять декларацию намного быстрее и удобнее, стоит только приловчиться.

Направлять документ в инспекцию требуется лично или через доверенное лицо. В последнем случае понадобится подготовить доверенность, заверенную в нотариальном порядке. Также разрешается отправлять декларацию через почтовое отделение посредством заказного письма.

ВАЖНО! Даже если по проведенным расчетам размер налогового сбора равняется нулю, документ все равно нужно сдавать в ФНС. Инспекция должна знать, что конкретный гражданин освобождается от уплаты.

Отчет должен сдаваться своевременно. Если отправить его после апреля, то может быть наложен денежный штраф. Его размер в среднем составляет 1000 рублей. Несмотря на то, что декларация предоставляется до 30 апреля, оплатить сбор можно до 15 июля.

Штраф за неуплату

Неисполнение налоговых обязательств влечет за собой ответственность. Причем она может быть не только административной, но и уголовной. Наказание за несвоевременное предоставление декларации и неуплату налога вступает в виде денежного взыскания.

Если гражданин задержал подачу отчета перед налоговым органом, ему придется заплатить штраф в размере 5% от величины налога. Чем больше задержка, тем выше санкция. При не предоставлении документа свыше 6 месяцев, размер штрафа может увеличиться до 40%.

При неуплате сбора потребуется заплатить 20% от размера налога. Если человек умышленно не внес оплату и это доказано, то величина денежного взыскания вырастает до 40%.

Если сумма налогового сбора достигает крупного размера, то за неуплату госорганы вправе привлечь к уголовной ответственности. Такое возможно, если величина налога составляет свыше 4,5 миллионов рублей. В такой ситуации налагается штраф до 500 тысяч рублей или иные уголовные наказания.

Таким образом, если продать квартиру менее 3 лет в собственности, налог придется заплатить в любом случае, как по старому законодательству, так и по-новому.

Подробнее о том, как продать квартиру самостоятельно и сделать возврат процентов по ипотеке вы узнаете далее.

Напоминаем, что на нашем сайте вы можете записаться на бесплатную консультацию к юристу, который подскажет вам по вашей конкретной ситуации по продаже квартиры менее 3 лет в собственности и поможет с оформлением всех документов по сделке.

Ждем ваши вопросы. Просьба оценить пост и поставить лайк.

Источник: https://ipotekaved.ru/nalog/prodazha-kvartiry-menee-3-let-v-sobstvennosti.html

Налог при продаже квартиры менее 3 лет собственности

Здравствуйте, Петр. Я проанализировал ответы юристов и подготовил развернутый ответ на ваш вопрос.

Одной из обязанностей граждан любой страны является уплата налогов в пользу государственного бюджета. Наша страна – не исключение, условия формирования и перечисления таких платежей обозначены в Налоговом Кодексе Российской Федерации (далее – НК РФ).

Самой значимой считается выплата, рассчитываемая от дохода физического лица (НДФЛ), ему посвящена отдельная 23 глава НК РФ. Среди различных источников прибыли фигурируют сделки по реализации недвижимости, многие виды которых обладают особыми условиями расчета платежей в бюджет, зависящих от ряда факторов, в том числе, и срока владения имуществом.

Рассмотрим частный случай, когда начисляется пошлина при продаже квартиры, находящейся менее 3 лет в собственности.

Обязательность перечислений государству при реализации жилья

Ст. 217.1 НК РФ определены условия, при которых не возникает необходимость выплачивать налог. Основополагающим является минимальный срок, в который имущество находилось в собственности. Если квартира продается позже этого времени, то перечисления не нужны. Величина такого периода зависит от способа получения недвижимости во владение. Он равен 3 годам, если жильё:

  • право собственности получено по наследству или по договору дарения от одного из членов семьи или близкого родственника;
  • приватизировано в соответствии с действующим законодательством РФ;
  • получено от лица по договору его пожизненного содержания.

Минимальный срок, равный 5 годам, принимается во всех остальных случаях.

Поправки в Налоговый Кодекс РФ, определяющие 5-летний срок, вступили в действие после 1 января 2016 года. Если жилье было получено в собственность до этого момента, то при любых ситуациях его приобретения минимальным периодом владения будут считаться 3 года.

Можно ли уменьшить налог с продажи квартиры, если она во владении менее 3 лет

Налогооблагаемой базой для расчета платежей при реализации недвижимости является доход ее продавца. Он равен сумме средств, полученных во время такой сделки. Ст. 220 НК РФ предусмотрены имущественные вычеты, на размер которых разрешается уменьшать базу для определения объемов платежей. На выбор представлено два варианта уменьшения суммы своих облагаемых налогом доходов :

  • на сумму, равную величине расходов на приобретение продаваемой недвижимости. В таком случае базой для начисления выплаты становится прибыль собственника;
  • на сумму, не превышающей в целом 1 млн. рублей.

В случаях, если имущественные вычеты не могут быть использованы полностью в данном налоговом периоде, положением п. 9 ст. 220 НК РФ разрешается переносить остаток на последующие периоды.

Если в течение одного налогового периода (1 год) гражданином было реализовано несколько квартир, то указанные выше вычеты производятся с совокупной цены таких объектов, то есть, с общего дохода по всем операциям.

Читайте также:  Наследники 1 и 2 очереди по закону без завещания

Расчет выплаты при продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет

Процентная ставка по налогу на доходы физических лиц составляет:

  • 13 % для резидентов (граждан) России;
  • 30 % для нерезидентов (иностранных граждан) нашей страны.

Расчет НДФЛ в случае продажи жилья несложен:

  • за основу берется цена реализации недвижимости, указанная в договоре купли-продажи (Ц);
  • ее уменьшают на размер вычетов (В), указанных в ст. 217.1 НК РФ;
  • от полученной суммы берут налоговую ставку (С), в соответствии со статусом продавца.

Формула выглядит следующим образом: НДФЛ = (Ц – В) * С Если стоимость продажи квартиры меньше, чем сумма денежных средств, на которые сокращается доход собственника помещения, то ставка имеет значение, равное 0.

Принимая решение, какие именно налоговые послабления применить, необходимо исходить из наибольшей выгодности сделки, рассчитав прибыль в той и другой ситуации. Когда фиксированный вычет превышает стоимость покупки недвижимости, то лучше применить его. В противном случае – сумму дохода от продажи имущества.

Подача сведений о налоге с продажи квартиры, которой владели менее 3 лет

Лицо, продавшее недвижимость с прибылью, должно сообщить о данном факте в Федеральную налоговую службу РФ (далее — ФНС РФ), самостоятельно определив размер платежей в бюджет. Данная обязанность обозначена в ст. 229 НК РФ. Для ее выполнения владелец реализованной квартиры заполняет декларацию по форме 3-НДФЛ, установленной Приказом ФНС России № ММВ-7-11/671@.

В этом же нормативном акте содержатся правила оформление такого документа. Чтобы облегчить задачу, можно воспользоваться электронной версией декларации, расположенной на официальном сайте ФНС РФ.

Надо скачать с ресурса программу за соответствующий год и заполнить предложенные поля. Расчет размера перечислений будет выполнен самостоятельно программой.

Налогоплательщику останется только распечатать полученный результат и направить его в подразделение налоговой инспекции, в которой он зарегистрирован.

Сделать это необходимо до 30 апреля года, следующего за периодом, в котором состоялась сделка по продаже недвижимости (п. 1 ст. 229 НК РФ). Стоит учитывать тот факт, что срок подачи декларации по форме 3-НДФЛ может быть перенесен. На 2017 год такой срок — 2 мая, так как 30 апреля выпало на выходной день.

Периодом, когда состоялась сделка купли-продажи помещения, считается тот год, в который были получены денежные средства. Момент передачи имущества новому владельцу и дата договора значения не имеют.

Документы к декларации

К заполненной форме 3-НДФЛ налогоплательщик должен приложить следующие бумаги:

  • договор купли-продажи, правила оформления которого указаны в статьях 549-550 Гражданского Кодекса РФ (ГК РФ);
  • акт приема-передачи недвижимости новому владельцу;
  • банковская выписка или расписка продавца, подтверждающая факт и размер полученного дохода;
  • документы, с помощью которых можно определить способ получения покупателем квартиры в собственность (договор купли-продажи, свидетельство о наследстве, дарственная и другие);
  • свидетельство о регистрации прав продавца на недвижимость до ее продажи;
  • заявление на получение имущественного вычета;
  • перечень представленных документов.

Подавать декларацию и собирать подтверждающие бумаги надо только в том случае, если возникают прямые обязательства по уплате налога. В случае, когда недвижимость находится в собственности менее 3-летнего срока, это необходимо сделать в обязательном порядке.

Ответственность за нарушения

Для налогоплательщика предусмотрена ответственность согласно ст. 119 НК РФ и ст. 75 НК РФ за нарушения:

  • при несоблюдении сроков предоставления декларации в ФНС РФ — штраф, равный 5 % от суммы рассчитанной пошлины за каждый день просрочки, но не более 30 % от этой же величины и не менее 1 000 рублей;
  • при несвоевременной оплате налога начисляются пени, рассчитываемые, как 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка за каждый день задержки перечислений.

Чтобы не понести лишних расходов, необходимо соблюдать указанные в законодательстве сроки. Если у вас остались вопросы по данной теме, вы можете их задать профессиональным юристам на этом сайте.

Источник: https://pravoved.ru/question/875945/

Ндфл с продажи квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет, в 2018 году

Любая сделка с недвижимостью является довольно сложной процедурой и предполагает последовательной прохождение нескольких этапов. К одному из них можно отнести необходимость расчета налога с продажи квартиры, с которым сталкивается собственник реализуемого объекта недвижимости.

Выручка от продажи относится к доходам и облагается НДФЛ по ставке 13% (для нерезидентов – 30%). Впрочем, уплаты подоходного налога можно избежать, получив льготу на основании длительности владения собственностью.

Новые условия выплаты подоходного налога с продажи квартиры

До 2016 года продавец недвижимости обязан был уплатить по сделке НДФЛ при продаже квартиры, находящейся менее 3 лет в собственности. И, наоборот, необходимости рассчитываться с бюджетом не возникало, если продавалось помещение, владение которым длилось дольше этого срока. 

Правила применения льготы изменились с 1 января 2016 года.

С этого момента порядок расчета налогов по «квартирным» сделкам разделяет все продаваемые объекты на две категории: приобретенные до начала 2016 года и после начала 2016 года.

Напомним, отсчет владения начинается со дня регистрации, указанной в выписке из госреестра. При этом неважно, была квартира куплена, приватизирована или получена иным путем.

Вступление в собственность Период владения НДФЛ
До 2016 года Дольше трех лет Не облагается
Меньше трех лет Нужно платить
После 2016 года Дольше пяти лет Не облагается
Меньше пяти лет Нужно платить

То есть, продажа квартиры, находящейся в собственности с 2018 года, без выплаты подоходного налога возможна не ранее 2023 года.

Читайте также:  Как закрыть ип с долгами в пенсионный фонд и налоговую

Интересно, что в прошлом для расчета НДФЛ имела значение стоимость сделки по продаже, заявленная в договоре. Это в свою очередь провоцировало фальсификацию большого числа сделок: стороны, договариваясь о купле-продажи недвижимости по реальной цене, прописывали в официальном соглашении заниженную стоимость, дабы снизить налог.

Однако с этими частыми попытками искусственно снизить сумму подоходного налога с продажи квартиры связано еще одно сравнительно недавнее изменение в законодательстве.

По новым правилам стороны сделки обязаны устанавливать в договоре стоимость объекта в размере не менее 70% от его кадастровой стоимости. В случае, если стоимость по договору ниже, полученный доход приравнивают к кадастровой стоимости с коэффициентом 0,7.

Таким образом значительного занижения налога не происходит. Положение относится к недвижимости, приобретенной после 2016 года.

Интересно, что изменить минимальный срок владения или понижающий коэффициент кадастровой стоимости вправе региональные власти. При этом допускается снижение до нуля по обоим параметрам (]]>пп. 1 п. 6 ст. 217.1 НК РФ]]>).

Исключения при уплате подоходного налога в 2018 году

В некоторых ситуациях период выплаты подоходного налога при договоре купли-продажи квартиры в период после января 2016 года все так же ориентирован на короткий, то есть трехлетний срок.

Так, НДФЛ с продажи квартиры, находящейся менее 3 лет в собственности (а не 5 – как в обычных случаях) не рассчитывается, если право на собственность было получено в результате наследования, приватизации, дарения или заключения договора пожизненного содержания.

Что же это означает? Если собственник решит продать квартиру, которой он владеет, например, 4 года, то ему придется заплатить НДФЛ, если этот объект он купил, и, наоборот, не придется, если изначально ее ему, скажем, подарили.

Говоря о различных возможностях снизить налог при продаже квартиры стоит упомянуть и еще одну важную вещь, которая волнует многих собственников жилья, решившихся на сделку с объектом недвижимости.

Какой подоходный налог с продажи квартиры платят льготные слои населения? И тут, к сожалению, говорить о каких-либо налоговых послаблениях не приходится.

Дополнительных льгот для пенсионеров, инвалидов и других категорий граждан с особым статусом не предусмотрено.

 Новая форма 3-НДФЛ – 2019

Как подать нулевую декларацию при продаже квартиры

Существенно снизить налог на имущество при продаже квартиры (а в некоторых случаях и свести его к нулю) поможет имущественный вычет. Владелец жилья вправе сам выбрать наиболее выгодный и удобный вариант снижения налоговой базы:

  • Фиксированный вычет в размере 1 миллиона рублей. Для него не требуется никакой дополнительной документации о тратах и расходах.
  • Вычет по размеру производственных расходов. Оформляется на основании документальных доказательств: чеков, накладных и актов по ремонту, договоров ипотечного кредитования и т.д.

Обратите внимание, на имущественный вычет не имеют права собственники, получившие квартиру в результате наследования или приватизации.

В случае, если имущественный вычет снизил размер полученного дохода до нуля, налогоплательщик все равно обязан подать декларацию в налоговую инспекцию.

Документ будет фиксировать сумму полученного от продажи дохода, обосновывать имущественный вычет, а значит, подтвердит отсутствие налоговых долгов перед бюджетом. Проще говоря, поданная декларация является подтверждением наличия права снизить налог от продажи недвижимости.

Вместе с тем в 2018 году при продаже квартиры по истечении 3-летнего периода владения (для собственности, попадающей под старую редакцию закона) декларацию подавать не нужно.

Сроки уплаты подоходного налога и подачи отчетности

Размер полученного при продаже квартире дохода отражается в декларации 3-НДФЛ. Налогоплательщик – физлицо самостоятельно рассчитывает сумму налога, указывая ее в декларации. Отчет должен поступить в ИФНС не позднее 30 апреля года, следующего за совершением сделки.

Дата может «плавать» с учетом государственных праздников. К примеру, 3-НДФЛ за 2016 год при продаже квартиры следовало подать не позднее 3 мая.

Аналогичный перенос даты подачи отчетности по налогу с продажи недвижимости физических лиц произошел и в этом году: ближайший после установленной даты рабочий день – 3 мая.

  • Фактическая уплата налога с продажи квартиры в бюджет ограничена 15 июня следующего за сделкой года.
  • Подать 3-НДФЛ при продаже квартиры можно как лично, так и через сайты Госуслуг или ФНС.
  • Декларация состоит из следующих разделов:
  • · Титульный лист с общей информацией о налогоплательщике;
  • · Раздел 1 отражает подлежащую уплате сумму подоходного налога;
  • · Раздел 2 отражает расчет налоговой базы;
  • · Лист А показывает доход от продажи квартиры
  • · Лист Д2 показывает сумму имущественного вычета.
  • Подробнее о том, как заполнить физлицу декларацию 3-НДФЛ за 2017 год читайте здесь.

Штраф за неуплату

Уклонение от уплаты налогов или подача заведомо ложной информации влечет за собой административную или уголовную ответственность. Нарушителю грозит штраф до 100 тысяч рублей, а в некоторых случаях даже лишение свободы до трех лет.

Предусмотрены и санкции за несоблюдение сроков подачи декларации после продажи квартиры.

Отчет по подоходному налогу в 2018 году, если он оказался просрочен, будет «стоить» налогоплательщику штрафа в 5% за каждый месяц просрочки подачи декларации (но не менее 1000 рублей и не более 30% общей суммы налога).

Опоздание же с уплатой налога приведет к начислению пеней. Они рассчитываются, как 1/300 ключевой ставки Центробанка РФ за каждый день просрочки от суммы задолженности – в первый месяц, далее расчет производится исходя из 1/150 действующей ключевой ставки. Напомним, что с 12 февраля 2018 года ее размер составляет 7,5%.

Источник: https://spmag.ru/articles/ndfl-s-prodazhi-kvartiry-nahodyashcheysya-v-sobstvennosti-menee-3-let-v-2018-godu

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector