Кто сдает 3-ндфл на проверку, а также куда сдавать документ и когда

Как известно, в обязанности налогоплательщиков входит систематическое оформление и подача на проверку налоговой декларации. В этой статье пойдет речь о том, кто сдает 3-НДФЛ и для каких целей, каким образом это можно сделать, а также о сроках подачи документа.

Кто сдает 3-НДФЛ на проверку, а также куда сдавать документ и когда

Кто должен сдавать 3-НДФЛ

Данный документ предназначен для того, чтобы все источники доходов, а также НДФЛ, снятый с них, и расходы физического лица могли быть проинспектированы налоговой службой.

Вносить все необходимые сведения в декларацию можно двумя различными способами: либо распечатать ее образец (по форме 3-НДФЛ) и вписать туда информацию от руки, либо найти в интернете программу, которая разработана специально для заполнения документов подобного рода.

Следует отметить, что те физические лица, которые официально не работают, не имеют каких-либо других источников доходов, а также дополнительной прибыли отчитываться перед налоговой инспекцией путем подачи декларации не обязаны.

Зачем подавать налоговую декларацию

Такой документ, как бланк 3-НДФЛ, является универсальным, поскольку предназначен одновременно для нескольких целей. От физических лиц могут потребовать внести все нужные сведения в декларацию и сдать ее на проверку в следующих случаях:

  • Если это нужно налоговой службе. В результате определенных обстоятельств, например, утраты каких-либо данных, или если работодатель налогоплательщика не выплатил НДФЛ с его заработной платы в государственный бюджет, налоговый агент может потребовать предоставления декларации.
  • Если у налогоплательщика имеется долг. Так как налогооблагаемая база строго контролируется, то всех физических лиц, которые не доплатили налоговые сборы или вовсе уклонились от внесения выплат подобного рода, достаточно быстро идентифицируют и предлагают вернуть долг. Для возврата денег в государственную казну налогоплательщикам нужно оформить бланк 3-НДФЛ. В противном случае у них начнутся проблемы с законом.
  • Если налогоплательщик хочет получить вычет. В некоторых ситуациях физическим лицам по закону положена некая денежная компенсация, предоставляемая государством, или, иначе говоря, возмещение переплаченного ими подоходного налога в связи с тратой материальных средств на определенный ряд расходов, утвержденный налоговым законодательством (например, лечение, оплата образования, страховки, траты на обеспечение детей и другие).

Кто сдает 3-НДФЛ на проверку, а также куда сдавать документ и когда

Одна из вышеуказанных целей обязательно должна быть отмечена в бланке документа. Как правило, она проставляется на странице, озаглавленной как первый раздел, в строке 010. Напротив данной строки нужно поставить цифру один (в случае возврата денег государству), два (если налогоплательщик желает возместить НДФЛ) или три (если налоговая декларация подается для других целей).

Кто сдает 3-НДФЛ на проверку

В соответствии с правилами действующего законодательства определенный перечень физических лиц обязан зафиксировать свой доход в бланке 3-НДФЛ и подать соответствующие данные в налоговую службу. В этот список входят:

  1. Физические лица, находящиеся на государственной службе. Все налогоплательщики, которые пребывают на службе государственного характера и получают заработную плату из средств федерального бюджета, должны систематически отсчитываться о своих доходах путем сдачи бланка 3-НДФЛ. Кроме того, это касается и тех физических лиц, которые также относятся к государственным служащим, но только гражданского типа, и их ближайших родственников.
  2. Налогоплательщики, чей доход связан с частной деятельностью. Те физические лица, которые зарегистрированы как индивидуальные предприниматели, а также получающие прибыль за счет осуществления частной юридической деятельности (это адвокаты, сотрудники частных нотариальных контор, юридические консультанты и другие) также обязаны сдавать на проверку декларацию.
  3. Иностранцы. Всем физическим лицам, которые находятся на территории Российской Федерации, получают прибыль, но при этом не являются гражданами страны, также необходимо заполнять форму 3-НДФЛ.
  4. Граждане России, которые получают доходы вне государства. Иногда происходит так, что физическое лицо, являясь гражданином Российской Федерации, зарабатывает определенные денежные суммы за границей. В подобных ситуациях также не стоит забывать сдавать письменный отчет об источниках своей прибыли, тем самым подтверждая факт выплаты с них НДФЛ.
  5. Физические лица, получившие прибыль от имущественных сделок. Налогоплательщики, которые успешно осуществили сделки, связанные с продажей каких-либо объектов недвижимости или сдачей их в аренду, и получили доход, должны подать на проверку налоговую декларацию.
  6. Лица, которые получили выигрыш. Даже прибыль, являющуюся не заработанной, а выигранной, например, в лотерею или в игру, связанную с денежными ставками, обязательно должна быть отображена в налоговой декларации.
  7. Лица, получившие наследство. Физические лица, которые унаследовали недвижимость, материальные средства, какие-либо права (например, авторское право), а также любые другие ценные объекты также должны сообщить об этом в налоговый орган при помощи подачи формы 3-НДФЛ.
  8. Претенденты на вычет. Зачастую физические лица хотят сократить размер своей налогооблагаемой базы путем оформления вычета. В статьях 218-221 подробно написано (Налоговый кодекс России), в каких ситуациях возмещают подоходный налог. Если налогоплательщик после ознакомления с данными законодательными актами точно уверен, что ему положена налоговая скидка, то для ее получения он должен заполнить бланк декларации.

Куда сдавать документ

Как уже говорилось выше, декларацию нужно отдавать на рассмотрение в налоговую инспекцию. Однако в любом городе Российской Федерации существует далеко не один налоговый орган. Для того чтобы сдать документ в нужную инспекцию, физическому лицу потребуются точные координаты места его регистрации.

Затем необходимо найти именно ту налоговую службу, которая расположена там же, где зарегистрировано физическое лицо. После этого документ можно туда отнести, передав прямо в руки налоговому инспектору, или же отправить на проверку электронный вариант декларации.

ВАЖНО! Если физическое лицо за один и тот же временной промежуток отправляет несколько деклараций, причем неважно, происходит это через интернет или по почте, в документе должен быть правильно проставлен номер корректировки, поскольку именно он дает понять, какая из форм была заполнена первой.

Когда отправлять на рассмотрение 3-НДФЛ

Если физическое лицо хочет возместить налог за 2017 год, то вносить все необходимые сведения в декларацию нужно по окончании данного года, соответственно, отправлен документ на проверку должен быть в 2019 году. Однако это можно сделать и позже спустя даже несколько лет. Главное при этом, следить за тем, чтобы не истек срок давности на тот вид налоговой скидки, на которую претендует налогоплательщик.

Кто сдает 3-НДФЛ на проверку, а также куда сдавать документ и когда

Если же декларация заполняется не с целью оформления вычета, а с целью выплаты задолженности или просто по требованию налогового агента, то дожидаться завершения налогового периода не нужно. Документ должен быть отдан на проверку в кратчайшие сроки.

Загрузка…

Источник: https://kopomko.ru/nalogi-i-pravo/kto-dolzhen-sdavat-3-ndfl-na-proverku-i-kak-eto-sdelat

Стоимость услуг с 1 января 2018 года

Помощь в заполнении налоговых деклараций

Для заполнения налоговых деклараций 3-НДФЛ необходимы следующие документы:

1. Паспорт (свидетельство о рождении для несовершеннолетних); 2. ИНН (необходимо знать только номер).

При покупке жилья (квартира, комната, жилой дом):

1. Свидетельство о регистрации права собственности недвижимости; 2. Договор купли-продажи жилья; 3. Акт приема-передачи; 4. Документы, подтверждающие оплату (платежки, квитанции, расписки); 5. Справка о доходах с места работы Форма 2-НДФЛ.

Если жилье приобреталось в кредит (ипотеку) дополнительно необходимы:

7. Кредитный договор (договор ипотеки); 8. Справка из банка об уплаченных процентах; 9. Платежные документы оплаты процентов.

При строительстве жилья:

1. Договор на строительство жилья (договор долевого участия в строительстве, инвестирования и другие); 2. Платежный документ (чеки, квитанции, расписки, платежные поручения); 3.

Документы, подтверждающие расходы (чеки, товарные чеки, акты, договора, накладные и др.); 4. Свидетельство о регистрации права собственности на объект жилья (при наличии, если жилье зарегистрировано); 5.

Акт приема-передачи жилого дома (при наличии); 6. Справка о доходах с места работы Форма 2-НДФЛ.

При продаже квартиры, комнаты, жилого дома:

1. Договор продажи жилья; 2. Расписка в получении денег, выписка банка (при наличии); 3. Документы на приобретение жилья (если жилье находилось в собственности менее 3 лет и цена продажи составляет более 1 000 000) рублей); 4. Справка о доходах с места работы Форма 2-НДФЛ.

При оплате расходов на обучение:

1. Договор с учебным заведением; 2. Документы, подтверждающие оплату обучения (чеки, квитанции и т.п.); 3. Свидетельство о рождении ребенка (если обучение оплачивают родители); 4. Копия лицензии учебного заведения; 5. Справка о доходах с места работы Форма 2-НДФЛ

При оплате расходов на лечение и приобретении медикаментов:

1. Договор с лечебным учреждением; 2. Документы, подтверждающие оплату лечения; 3. Справка об оплате услуг для предоставления в налоговые органы (утверждена приказом Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256); 4. Справка о доходах с места работы Форма 2-НДФЛ.

При оплате расходов на медикаменты:

1. Рецепт от лечащего врача форма N 107/у; 2. Квитанции (чеки) об оплате; 3. Справка о доходах с места работы Форма 2-НДФЛ;  При продаже автомобиля и другого имущества:

1. Документы на продажу автомобиля (Справка-счет, договор, пр.); 2. Документы на приобретение автомобиля (если автомобиль в собственности менее 3 лет и цена продажи составляет более 250 000 рублей); 3. Справка о доходах с места работы Форма 2-НДФЛ.

При продаже ценных бумаг:

1. Документы на продажу ценных бумаг (договора, платежные документы) 2. Документы на приобретение ценных бумаг (договора, платежные документы) 4. Справка о доходах от налогового агента (брокера, доверительного управляющего Форма 2-НДФЛ 5. Документы  по оплате дополнительным расходам (комиссионные отчисления, биржевые сборы, депозитарии, регистраторы и пр.)

При оплате расходов на добровольное медицинское страхование

1. Договор добровольного медицинского страхования 2. Страховой полис 3. Кассовые чеки и квитанции по оплате страховой премии (взноса) форма № А-7

При оплате расходов на добровольное пенсионное страхование

1. Договор добровольного пенсионного страхования 2. Документы, подтверждающие оплату взносов

Стоимость (руб.)
Составление налоговых деклараций 3-НДФЛ
  • Предварительная консультация
Бесплатно
  • Покупка и строительство жилья
1800
  • Оплата  расходов на лечение
700
Бесплатно
700
1 500
1 500
  • Операции с ценными бумагами
6 000
  • Получение доходов за границей
2 500
  • Получение иных доходов (аренда жилья, договора дарения)
1 500
Каждый дополнительный источник дохода и налоговый вычет 400
Копия налоговой декларации Бесплатно
Отправка документов по почте 1000
Консультация при составлении декларации Бесплатно
Проверка задолженности по налогам (за 1 платеж) 500
ВИП Консультация налогового эксперта 6 000
Составление налоговых деклараций с выездом в офис заказчика 9 000
Сдача налоговой декларации в налоговые органы по нотариальной доверенности 6 000
Выезд курьера 3 000
3-НДФЛ под ключ 20 000

В стоимость услуги по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ включена налоговая консультация, проверка документов для налогового вычета, заполнение налоговой декларации, заполнение необходимых заявлений.

Офис у метро «Пушкинская», «Тверская», «Чеховская»  (0 метров)127006 г.Москваул. Тверская 18  корпус 1 офис 818 (Здание редакции газеты «Известия»)

  • Тел.           +7 (495) 764-04-31, 210-82-31, 650-44-96МТС           +7 (985) 210-82-31, +7 (985) 764-04-31Би Лайн     +7 (909) 977 66 94Теле2        +7 (926) 603-18-02
  • Время работы:
  • Понедельник — пятница с 10-00 до 19-00
  • В субботу прием по предварительной записи
  • Для Вашего удобства, просим позвонить перед приездом в наш офис.
  • Проезд:
  • Станция Метро «Пушкинская», «Тверская», «Чеховская», выход в город в здании редакции «Известий»
  • Кто сдает 3-НДФЛ на проверку, а также куда сдавать документ и когда
  • Вы можете бесплатно узнать список документов для составления налоговой декларации 3-НДФЛ позвонив по телефонам 8 (495) 764-04-31, 210-82-31
Читайте также:  Пенсия и ип: что ждет предпринимателя?

Узнать стоимость составления 3-НДФЛ

Кто сдает 3-НДФЛ на проверку, а также куда сдавать документ и когдаКто сдает 3-НДФЛ на проверку, а также куда сдавать документ и когда

Источник: https://nalog7.com/docs

Камеральная проверка 3-НДФЛ

Кто сдает 3-НДФЛ на проверку, а также куда сдавать документ и когда

Все индивидуальные предприниматели, частные адвокаты и нотариусы, некоторые категории иностранных граждан, а также физлица, желающие получить имущественный или социальный вычет по налогу, предоставляют в налоговую инспекцию декларацию о своих доходах по форме 3-НДФЛ. В декларации указываются все доходы, полученные в отчетном году, налоговые вычеты, удержанные, уплаченные и подлежащие доплате суммы налога (ст. 229 НК РФ).

Все отчеты 3-НДФЛ проходят камеральную проверку, в результате которой ваша декларация будет принята, либо нет. Как проходит проверка 3-НДФЛ, какими могут быть ее итоги и что они влекут для налогоплательщика – обо всем этом в нашей статье.

Что проверяют налоговики в 3-НДФЛ

Камеральная проверка, в отличие от выездной, проводится инспекторами на месте — в налоговой инспекции.

По общему правилу декларация сдается в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным, а для возврата из бюджета ранее уплаченного НДФЛ декларацию (например, если вы только заявляете вычеты) можно сдать в любое время в течение всего года.

На проверку 3-НДФЛ налоговикам отводится не более трех месяцев со дня получения декларации от физлица (п. 2 ст. 88 НК РФ). 

Проверка начинается без уведомления об этом налогоплательщика. Во время камеральной проверки 3-НДФЛ проверяется:

  • правильность заполнения декларации,
  • верно ли применены налоговые ставки и льготы, а также правильно ли исчислен налог,
  • соответствуют ли данные декларации 3-НДФЛ показателям других отчетов (например, справке 2-НДФЛ, предоставленной налоговым агентом-работодателем),
  • обоснованность применения налогового вычета,
  • все ли необходимые документы предоставлены.

В ходе камеральной проверки инспекторы могут запросить документы, подтверждающие доходы или расходы.

При обнаружении ошибок или противоречий в отчете, либо в прилагаемых документах, проверяющие выставляют физлицу требование о предоставлении пояснений или внесении исправлений в 3-НДФЛ. Срок его исполнения – не более 5 дней (п. 3 ст. 88 НК РФ).

При этом нужно учесть, что отсчет срока камеральной проверки начнется заново с момента выполнения требования физлицом, то есть со дня сдачи уточненной декларации, предоставления пояснений и т.д.

Результаты проверки декларации

По окончании камеральной проверки ее итоги могут быть следующими:

  • Если декларация 3-НДФЛ не содержит ошибок, и замечаний у налоговиков нет, то налогоплательщику высылается квитанция на оплату исчисленного НДФЛ.
  • Если обнаружены ошибки и недочеты, проверяющие потребуют внести исправления и сдать уточненную декларацию. После принятия «уточненки», срок камеральной проверки начнется заново.
  • Если 3-НДФЛ предоставлялась с целью получения налогового вычета, то ИФНС принимает решение либо о возврате налога физлицу, либо об отказе в возврате НДФЛ. При положительном решении сумма налога перечисляется налогоплательщику по его заявлению в течение месяца (п. 6 ст.78 НК РФ).

Источник: https://spmag.ru/articles/kameralnaya-proverka-3-ndfl

Как правильно заполнить декларацию 3 НДФЛ для ИП в 2016 году: кто сдаёт, сроки сдачи в налоговую, особенности нулевой и прочее

Главной налоговой отчётностью физических лиц является форма 3-НДФЛ. Заполнять её при определённых условиях должны и предприниматели, и граждане. Что сделать, чтобы правильно заполнить форму 3-НДФЛ? Воспользоваться рекомендациями, помогающими разобраться, как должна выглядеть декларация, чего необходимо опасаться при её составлении, возможно ли избежать несвоевременной подачи сведений.

Общие положения: кто должен подавать налоговую декларацию

Декларация о налоге на доходы 3-НДФЛ является одним из основных видов документов, предъявляемых в налоговые органы. Её обязаны ежегодно сдавать определённые группы физических лиц. Среди граждан, которым вменяется представление этого отчёта, числится группа индивидуальных предпринимателей (ИП), занимающихся хозяйственной деятельностью на общей системе налогообложения (ОСНО).

Декларация 3-НДФЛ представляет собой документ, который должны заполнить граждане, отчитывающиеся перед налоговыми органами по налогу на доходы. Следует подчеркнуть, что отчёт по этой форме подают именно физические лица.

Категории граждан, обязанных сдавать отчётность 3-НДФЛ

Кто сдает 3-НДФЛ на проверку, а также куда сдавать документ и когдаСоставление налоговой декларации по форме 3-НДФЛ — непростая задача

Кому нужно сдать 3-НДФЛ

Среди граждан, которым вменяется в обязанность подача этого документа, выделяются следующие группы:

  • физические лица, которые занимаются индивидуальной трудовой деятельностью. Они в индивидуальном порядке определяют свои доходы и самостоятельно рассчитывают налог на доходы. В эту группу входят индивидуальные предприниматели на общей налоговой системе (ОСН), а также нотариусы, адвокаты и другие физлица;
  • граждане России, получавшие доходы за рубежом;
  • физические лица, получившие помимо основной работы дополнительный доход, продав автомобиль, квартиру, земельный участок, дачу, дом или другую крупную недвижимость;
  • граждане, сдающие в аренду жильё или другое имущество;
  • физические лица, которые выиграли в лотерею;
  • физические лица, желающие уменьшить налог на доходы путём возвращения части ранее уплаченной суммы. В частности, такой вычет из налогооблагаемой базы может осуществляться в случаях платы за обучение или лечение, при покупке квартиры или другой недвижимости, и так далее.

Источник: https://xn——7kcbekeiftdh9amwkb4d2o.xn--p1ai/kak-pravilno-zapolnit-deklaratsiyu-3-ndfl.html

Когда сдается декларация 3-НДФЛ и уплачивается налог

Когда физическому лицу нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию? Когда платится налог?

Подать в налоговую инспекцию декларацию и уплатить налог нужно при получении следующих доходов (п. 1 ст. 229 НК РФ).

1. Вы получили доход от другого физического лица или организации, которые не должны удерживать у вас налог, то есть не являются налоговыми агентами по НДФЛ (пп. 1 п. 1 ст. 228, ст. 24 НК РФ) Например, это могут быть доходы от сдачи квартиры, комнаты или иного имущества в аренду (п. 1 ст. 226 НК РФ):

  • другому физическому лицу, которое не является индивидуальным предпринимателем;
  • иностранной организации, если она не имеет подразделения в РФ.

По общему правилу при выплате вам дохода любая организация или индивидуальный предприниматель должны удержать с вашего дохода налог и уплатить его в бюджет. Они именуются налоговыми агентами (ст. 226 НК РФ).

Не являются налоговыми агентами физические лица, которые не зарегистрированы как ИП, иностранные организации, которые не имеют подразделений в РФ.

Поэтому вы должны подать декларацию и уплатить налог самостоятельно при получении от них доходов.

2. Доход получен от продажи имущества или имущественных прав (пп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ):

  • квартиры, дома, земельного участка, автомобиля и иного имущества, которое находилось в вашей собственности менее трех лет, в частности, по договору мены (п. 17.1 ст. 217 НК РФ);
  • имущественных прав: доли в уставном капитале, акций и др.

3. Вы получили доход из-за рубежа. При этом вы являетесь налоговым резидентом РФ, то есть находитесь в РФ более полугода в течение 12 месяцев (п. 2 ст. 207, пп. 3 п. 1 ст. 228 НК РФ)

Например, к таким доходам относятся (п. 3 ст. 208 НК РФ):

  • проценты по вкладам в иностранном банке;
  • дивиденды от иностранных организаций, которые не имеют в РФ подразделений;
  • доходы от продажи зарубежной недвижимости.

4. Доход получен от организации, индивидуального предпринимателя, иных налоговых агентов, которые не перечислили за вас налог в бюджет (пп. 4 п. 1 ст. 228, ст. 226 НК РФ)

Так, если налоговый агент не смог удержать налог с выплаченного вам дохода, вы должны самостоятельно подать декларацию, исчислить и уплатить НДФЛ.

Например, работодатель выплатил вам часть дохода в натуральной форме, а дохода в денежной форме для уплаты налога недостаточно. О невозможности удержания НДФЛ работодатель обязан сообщить вам и налоговому органу (п. 5 ст. 226 НК РФ).

5. Доход получен в виде выигрыша в лотерее или в казино, игровых автоматах, тотализаторах и букмекерских конторах (пп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ)

В этих случаях вам нужно будет подать декларацию, самостоятельно рассчитать и уплатить НДФЛ.

Исключение — если вы получили денежный приз в стимулирующих лотереях (например, в лотерее от производителей той или иной продукции в рекламных целях).

Организатор стимулирующей лотереи при выплате денежной суммы должен удержать из нее НДФЛ.

Только если налог не будет удержан и организатор лотереи письменно сообщит вам об этом, вы должны будете подать налоговую декларацию и сами уплатить налог (пп. 2 п. 3 ст. 3 Закона от 11.11.2003 N 138-ФЗ).

6. Вы получили вознаграждение как наследник или правопреемник (пп. 6 п. 1 ст. 228 НК РФ):

  • автора произведений науки, литературы, искусства;
  • автора изобретений, полезных моделей и промышленных образцов.

7. Доход получен в виде подарка от физического лица (пп. 7 п. 1 ст. 228 НК РФ)

Подавать декларацию и уплачивать налог нужно, только если вам были подарены: недвижимое имущество (дом, квартира, земельный участок и др.), транспортные средства, акции, доли или паи.

Однако если даритель и одаряемый — члены семьи и (или) близкие родственники в соответствии с Семейным кодексом РФ, то по этим подаркам декларировать доход и уплачивать налог не надо (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).

8. Доход получен жертвователем имущества при возврате этого имущества в виде денег от некоммерческой организации (пп. 8 п. 1 ст. 228 НК РФ)

Таким доходом является денежный эквивалент недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, которые ранее физическое лицо передало на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций.

Однако, если переданное вами недвижимое имущество до этого было в вашей собственности более трех лет, подавать декларацию и уплачивать налог не надо (п. 52 ст. 217 НК РФ).

Срок подачи декларации и уплаты налога

Декларацию по НДФЛ необходимо подать не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Если 30 апреля приходится на выходной день, то декларация должна быть представлена не позднее ближайшего рабочего дня (п. 1 ст. 229, п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Декларацию вы сдаете в налоговую инспекцию по месту жительства (п. 3 ст. 228 НК РФ). Подать декларацию можно лично, через представителя или отправить по почте (п. 4 ст. 80 НК РФ).

Если вы сдаете декларацию в инспекцию лично, подготовьте ее в двух экземплярах. На втором экземпляре инспекция поставит отметку о принятии с указанием даты приема и вернет его вам. Если декларацию подает представитель, то у него должна быть нотариально удостоверенная доверенность от вас (п. 3 ст. 29 НК РФ).

Отправить декларацию по почте нужно ценным письмом с описью вложения. Датой сдачи декларации в этом случае будет являться дата отправки письма (п. 4 ст. 80 НК РФ).

Сумму налога, которую вы рассчитали и указали в декларации, нужно уплатить не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода (п. 4 ст. 228 НК РФ).

За нарушение срока подачи декларации установлен штраф. За каждый месяц просрочки ее сдачи штраф составит пять процентов суммы налога, который должен быть уплачен на основании этой декларации. Однако штраф не может быть больше 30 процентов этой суммы и меньше 1000 руб. (ст. 119 НК РФ).

Даже если сумма налога, которую вы рассчитали, равна нулю, при несвоевременной сдаче декларации будет начислен штраф. Он составит минимальную сумму — 1000 руб.

Если вы не уплатили НДФЛ в срок, налоговый орган может взыскать с вас штраф в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога. Если же налоговый орган установит, что налог вы не уплатили умышленно, то размер штрафа может составить 40 процентов от неуплаченной суммы (ст. 122 НК РФ).

Кроме того, за каждый календарный день просрочки уплаты налога начисляются пени на сумму вашего долга. Ставка пеней равна одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Банка России (п. п. 3, 4 ст. 75 НК РФ).

Читайте также:  Шенгенская зона - государства, имеющие отношение к союзу

Даже если с вас взыскали штраф, помимо него вы обязаны уплатить налог и пени (п. п. 2, 5 ст. 75 НК РФ).

Октябрь 2013 г.

Налоговая декларация, НДФЛ

Источник: http://www.pnalog.ru/material/sdat-deklaraciya-3-ndfl-uplata-nalog

Налоговая декларация 3-НДФЛ 2019 : составление и срок подачи

Предприниматель может быть освобожден законодательством от ряда налоговых платежей, но при этом за ним сохраняется обязанность отчитываться перед налоговыми органами о своих доходах. В частности, для индивидуальных предпринимателей предусмотрена налоговая декларация 3-НДФЛ, в которой отражаются все доходы, полученные ими за налоговый период.

Что такое 3-НДФЛ

Форма 3-НДФЛ является декларацией о доходах, полученных физическим лицом, с которых не производилась уплата налога на доходы физических лиц. В отличие от 2-НДФЛ, которую оформляют налоговые агенты (например, работодатель за работников), 3-НДФЛ представляется самим налогоплательщиком.

В данной отчетной форме отражаются суммы доходов не только от предпринимательской деятельности, но и от иных коммерческих операций, совершаемых гражданином от своего имени, например, за сдачу в аренду имущества.

Также декларация по форме 3-НДФЛ должна предоставляться во всех иных случаях получения дохода, с которого не был удержан подоходный налог. Отметим, что такой бланк нужен и в случае получения дохода за рубежом, независимо от того, был ли там удержан подобный налог.

Кроме того, в круг тех, кто сдает 3-НДФЛ, входят граждане, желающие получить налоговые вычеты по основаниям, регламентированным действующим Налоговым кодексом РФ. Например, её потребуется заполнить, чтобы получить вычет при покупке недвижимости, оформлении ипотеки.

Таким образом, декларацию по форме 3-НДФЛ обязаны подавать:

  • предприниматели, которые являются участниками ОСНО;
  • нотариусы, адвокаты, а также другие лица, ведущую частную практику;
  • простые физлица, с которых не был удержан налог налоговым агентом.

К содержанию

Как заполнить бланк

С 2016 года форма налоговой декларации 3-НДФЛ немного изменилась. Так, с учетом отмены печати, с титульного листа убрали соответствующее место. Во втором разделе декларации добавились следующие данные:

  • суммы налогов, уплаченных участником патентной системы налогообложения, которые подлежат зачету. Эти данные предусмотрены для тех, кто в течение года потерял право пользоваться патентом и перешел на общую систему налогообложения;
  • суммы перечисленного торгового сбора.

При заполнении 3-НДФЛ для ИП в отчет должны быть внесены все его доходы, полученные в течение года, которые по каким-либо причинам не облагались налогом на доходы физических лиц.

Представление данной формы обязательно для всех предпринимателей, которые находятся на общей системе налогообложения.

Во всех остальных случаях декларация о доходах 3-НДФЛ представляется предпринимателем только как физическим лицом.

Например, если им была продана недвижимость со сроком владения менее пяти лет, либо при получении авторского гонорара, а также для получения стандартных налоговых вычетов.

В данном случае необходимы следующие документы для декларации 3-НДФЛ:

  • общегражданский паспорт;
  • свидетельство ИНН;
  • документы, подтверждающие доходы, например, договора;
  • документы для получения социальных или имущественных вычетов.

Все они нужны для того, чтобы заполнить бланк 3-НДФЛ. Непосредственно процедура заполнения может быть выполнена как налогоплательщиком самостоятельно, так и с помощью специалистов различных фирм, оказывающих бухгалтерские услуги.

Стоимость оформления 3-НДФЛ часто зависит от целей декларирования, а также от количества сведений, которые необходимо отразить в декларации.

Также специалистами подобных фирм проводится проверка 3-НДФЛ на правильность заполнения, что помогает избежать ошибок, а также необходимости представления дополнительных сведений или новой декларации.

Кроме того, заполнить декларацию можно с помощью программы «Декларация» на сайте ФНС.

К содержанию

Электронное заполнение формы

Отметим, что с развитием интернета процедура заполнения отчетности стала предельно простой и часто не требует материальных затрат. Многие специализированные ресурсы предлагают формы для заполнения, с помощью которых оформление 3-НДФЛ занимает минимум времени, а вероятность возникновения неточностей будет сведена к минимуму.

Также подготовить отчет можно и с помощью программ автоматизации бухгалтерского учета. Таким образом, каждый предприниматель решает самостоятельно, как составить декларацию 3-НДФЛ, в зависимости от ситуации.

На наш взгляд, для предпринимателей, использующих ОСНО, оптимальным вариантом будет использовать автоматизированные комплексы бухгалтерского учета.

В остальных случаях можно воспользоваться онлайн-ресурсами либо услугами специализированных компаний.

Впрочем, если все данные известны и имеются навыки работы с отчетностью, то составление декларации 3-НДФЛ не вызовет у предпринимателя особых трудностей и он справится с данной задачей самостоятельно.

И не стоит бояться допустить какие-либо неточности. Законодательством предусмотрена уточненная форма 3-НДФЛ, в которой налогоплательщик делает исправление неточностей, допущенных при сдаче первой декларации.

Например, если по каким-либо причинам в ней не был отражен факт продажи дорогостоящего автомобиля, но налоговая получила информацию о сделке, то гражданину может быть направлено требование представить корректную декларацию.

К содержанию

Проверка деклараций

Расхождение в заявленных и фактических сведениях выявляются налоговыми инспекторами, которыми проводится камеральная проверка 3-НДФЛ. Этот факт необходимо учитывать, так как нередко бытует мнение, что некоторые доходы можно утаить.

На самом деле проверка деклараций 3-НДФЛ проводится всегда, и если по информации ФНС будет установлен факт неверного декларирования доходов, гражданин может быть привлечен к ответственности.

Касается это как предпринимателей, так и физических лиц, не имеющих такого статуса.

К содержанию

Нулевая отчетность

Стоит обратить внимание и на нулевую декларацию 3-НДФЛ. Она представляется в тех случаях, когда гражданин должен представить данную форму налоговой декларации в силу требований законодательства, но при этом не имеет доходов, с которых не был удержан подоходный налог.

К примеру, индивидуальный предприниматель в течение налогового периода не осуществлял предпринимательскую деятельность, а работал по найму. В такой ситуации удержание налога на доходы физических лиц у него производил работодатель, следовательно, доходов, с которых не был удержан НДФЛ, у этого гражданина нет, но им все равно должна быть представлена налоговая декларация по НДФЛ.

В данной ситуации все графы декларации должны быть пустыми, кроме общих сведений о предпринимателе.

К содержанию

Срок подачи декларации 3-НДФЛ обозначен в действующем законодательстве: до 30 апреля года, следующего за отчетным (в 2018году – не позднее 04.05.2018).

Отметим, что данное требование распространяется на все случаи обязательного предоставления данной отчетности, за исключением подачи документов для получения социальных или имущественных вычетов.

Таким образом, ответ на вопрос, когда подавать декларацию 3-НДФЛ, зависит от того, в каких целях она подается.

За нарушение срока подачи отчетной формы, в том числе нулевой, с налогоплательщика удержат штраф в размере 5% от величины налога, который он должен уплатить за каждый месяц (даже неполный), но не больше 30% от указанной суммы и не менее 1000 рублей. Таким образом, если предприниматель не сдаст вовремя даже нулевую декларацию, с него удержат штраф с расчета 1000 рублей за один месяц просрочки.

Источник: https://ipinform.ru/otchetnost-i-uchet/otchtetnost-ip/nalogovaya-deklaraciya-3-ndfl-v-2012-2013-godu.html

Документы для подачи налоговой декларации

Последнее обновление 2018-09-24 в 09:42

Налогоплательщик подает декларацию 3-НДФЛ по 2 основаниям — уплатить налог за дополнительный доход, не относящийся к зарплате, либо получить налоговый вычет. Документы для сдачи декларации 3-НДФЛ для первой и второй причин — различаются.

Какие документы прикладывать к 3-НДФЛ

Если необходимость в предоставлении декларации возникла из-за образовавшегося дополнительного дохода, то за него требуется отчитаться до конца апреля в году, который наступил после года возникновения дохода.

Пример 1

Андронов Иван в январе 2018 года продал машину за 1 000 000 рублей. Машина находилась в его собственности 1 год, так что есть налог к уплате. Отчитаться за этот доход Андронову требуется до 30 апреля 2019 года, а заплатить НДФЛ — до 15 июля 2019 года. Документы для 3-НДФЛ по этому основанию определяются в зависимости от конкретной ситуации. Какие ситуации часто встречаются:

  • продажа недвижимости до истечения минимального срока нахождения в собственности — в соответствии с п.17.1 ст.217 и ст.217.1 Налогового кодекса России (менее 3 либо 5 лет);
  • продажа транспортного средства в те же сроки;
  • доход от аренды имущества;
  • различные виды материальной выгоды;
  • доходы в виде крупных выигрышей, призов;
  • иные доходы, установленные ст.208 НК РФ.

В любом из этих случаев налоговая инспекция, в которой физическое лицо стоит на учете, вышлет ему письмо с уведомлением о том, что требуется за эти доходы отчитаться и, если есть налог к уплате, заплатить его.

Уведомления высылаются за 1-3 месяца до срока подачи отчетности.

Важно! Если у плательщика есть аккаунт в личном кабинете на сайте ФНС, то ему не будут приходить бумажные письма, а уведомления в электронном виде будут поступать в личный кабинет.

Самый распространенный случай по данному основанию — продажа имущества.

Пример 2

Романюк Татьяна в феврале 2018 года продала машину за 400 000 рублей. Она купила ее за 420 000 рублей год назад. В июле ей пришло письмо от ИФНС о необходимости отчитаться за полученный доход и уплатить налог. Согласно ст.

220 Налогового кодекса России, она вправе уменьшить налоговую базу на расходы при покупке имущества. Ее расходы — 420 000 рублей, уменьшают налоговую базу до нуля, а значит, уплачивать налог ей не требуется, но отчетность нужно представить.

В апреле 2019 года она должна сдать в налоговую документы для 3-НДФЛ.

Способы подачи:

  • личный визит в ИФНС;
  • передать через доверенное лицо;
  • отправить письмом;
  • выслать по ТКС через «Личный кабинет налогоплательщика»;
  • направить через портал «Госуслуги»;
  • заполнить и сдать отчет в МФЦ.

В примере 2 перечень документов для 3-НДФЛ таков:

  • паспорт;
  • договор купли-продажи за февраль 2018 года;
  • справка-счет из МРЭО, платежное поручение, кассовый ордер, чек и иной документ, подтверждающий оплату;
  • договор купли-продажи за 2017 год, когда Романюк Татьяна купила машину;
  • справка-счет из МРЭО и иные документы, подтверждающие расходы;
  • заявление;
  • сама декларация.
  • Копия ИНН при подаче 3-НДФЛ не нужна — нужен только номер, чтобы вписать его в декларацию.
  • Если какие-то из документов утеряны, то нужно написать в заявлении об этом — и тогда ИФНС самостоятельно запросит информацию в МРЭО.
  • Бланк декларации можно получить в любом окне в операционном зале инспекции, а также распечатать электронную версию.
  • Полную форму декларации в формате PDF можно скачать здесь.
  • Она состоит из 20 листов, но плательщику нужны из них, как правило, только 5-6.

Список документов для налогового вычета по 3-НДФЛ

  1. Второе основание — получение вычета.
  2. Если при этом за прошедший год не было доходов, за которые нужно отчитаться, то декларацию можно подавать в любое время — необязательно до 30 апреля.
  3. Самые популярные вычеты:
  • при покупке жилья;
  • при расходах на учебу детей;
  • при расходах на лечение.
Читайте также:  Что такое реинтеграция: определение, примеры из истории

Список документов для подачи 3-НДФЛ в 2018 на возмещение расходов на покупку недвижимости:

  • паспорт;
  • договор купли-продажи или долевого участия;
  • платежное поручение, расписка, квитанция, чек или другой платежной документ;
  • акт приема-передачи;
  • выписка о праве собственности;
  • кредитный договор;
  • справка из банка о фактически уплаченных процентах по ипотеке;
  • заявление от обоих супругов о распределении вычета между ними — если квартира совместная;
  • свидетельство о заключении брака;
  • справка с места работы;
  • заявление.

Если при покупке не использовались кредитные средства, то кредитный договор и справка из банка не нужны. Если весь вычет получает один супруг, то вместо заявления о распределении подается согласие второго супруга. Документы, прилагаемые к 3-НДФЛ, нужно пронумеровать и общее число листов указать на титульной странице декларации.

Документы, необходимые для 3-НДФЛ для возмещения расходов на обучение:

  • паспорта — родителя-соискателя и ребёнка;
  • копия лицензии вуза;
  • копия договора об оказании образовательных услуг;
  • справка из деканата об обучении ребёнка на очном отделении;
  • чеки об оплате учёбы;
  • справка с места работы родителя;
  • заявление;
  • декларация.

Какие документы нужно прикрепить к 3-НДФЛ для получения вычета за лечение:

  • паспорт;
  • копия лицензии лечебной организации;
  • копия договора об оказании медицинских услуг;
  • справка об оказанных услугах;
  • чеки;
  • справка с места работы;
  • заявление;
  • декларация.

Важно! Можно получить вычет за 3 последних года. Но при этом нужно за каждый год заполнить отдельную декларацию 3-НДФЛ без подтверждающих документов к каждой — т. е. достаточно одного пакета к 3 отчетам.

Во всех подаваемых формах должен фигурировать один человек — заявитель. Он плательщик в чеках, декларантом и получатель услуг (кроме случаев, когда получатель услуг — ребёнок заявителя, супруг или брат, сестра).

Нужна ли справка 2-НДФЛ при подаче декларации 3-НДФЛ?

Справка 2-НДФЛ — это справка с места работы, которую формирует бухгалтерия. Ее выдача занимает не больше одного рабочего дня, бухгалтер создает справку в программе 1С, которая учитывают необходимые для ИФНС сведения.

Справка отражает доходы заявителя за календарный год от работодателя в табличном виде — доходы, налоговые базы, налог начисленный и налог уплаченный. Также в ней показаны суммы, не подлежащие обложению, — обычно это материальная помощь от работодателя.

Без этой справки по заявлению лица будет отказ, так как инспектор должен видеть, сколько соискатель заплатил подоходного налога в бюджет.

Важно! Если гражданин хочет получить возмещение за 3 года, то в документы нужно приложить к 3-НДФЛ справки за 3 года, т.е. за каждый год у бухгалтера запрашивается отдельная справка.

Список документов при отправке декларации в электронном виде

Если гражданин решил сформировать и отправить отчет в онлайн-режиме, то документы для заполнения 3-НДФЛ нужны заявителю — чтобы опираться на них при заполнении, а также инспектору, который будет проверять декларацию, поэтому в сервисе ФНС есть кнопка для прикрепления электронных копий документов — прилагаются точно такие формы и справки, что и при обычной подаче декларации.

Заполнить бланк можно на сайте ФНС России. Если у лица нет «Личного кабинета налогоплательщика», то можно получить услугу через «Госуслуги» — портал свяжет профиль портала с сайтом налоговой.

Также бланк заполняют с помощью программы «Декларация» либо напрямую в личном кабинете налогоплательщика, ее можно загрузить также с сайта налоговой. Сформированную таким образом отчетность гражданин отправляет в ИФНС через «Личный кабинет».

Для отправки декларации и приложений через ТКС, нужно оформить сертификат электронной подписи. Его можно получить в «Личном кабинете» в разделе «Профиль». Сертификат дается на 1 год, затем его нужно обновить.

Какие документы нужны для 3-НДФЛ за второй год?

 Согласно п.9 ст.220 НК РФ имущественный вычет дается каждому плательщику единожды в жизни и в полном размере — его остаток переносится на каждый новый год до полного исчерпания суммы.

Заново собирать полный комплект бумаг не требуется, нужны только те формы, которые появились за новый период.

Документы для 3-НДФЛ, если подаешь не первый год:

  • сама декларация;
  • справка 2-НДФЛ;
  • если в покупке участвовали ипотечные средства, то — справка из банка.

При себе нужно иметь паспорт для подтверждения личности.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/dokumenty-dlya-podachi-nalogovoj-deklaratsii/

Пакет документов для сдачи декларации 3-НДФЛ

Для получения налогового вычета нужно не только подать
декларацию 3-НДФЛ, но и собрать комплект документов. Список этих
документов отличается в зависимости от вычета, который вы хотите
получить. Мы подробно рассказали какие документы требуются в разных
случаях.

Какие документы нужны при возврате налога за покупку квартиры
(или другого жилья)?

Если вы получаете имущественный вычет, то вам необходимо
подтвердить ваш доход, право на получение вычета и факт оплаты
квартиры. Важно помнить о том, что вернуть налог за покупку
квартиры можно тогда, когда у вас уже возникло право на возврат
этого налога.

При покупке квартиры в новостройке, такое право
возникает при получения акта приемки-передачи жилья. Если квартира
куплена на вторичном рынке, то дата возникновения права на вычет
указана в выписке из ЕГРН.

Полный список документов для возврата налога при покупке
жилья

Какие документы нужны при возврате налога за лечение?

При получении данного вычета тоже понадобится подтвердить ваш
доход. Как правило, таким подтверждением является справка 2-НДФЛ.
Получить ее можно на работе в бухгалтерии.

Полный список документов для возврата налога за лечение.

Какие документы нужны при возврате налога за обучение?

Если вы планируете получить вычет за обучение, то здесь, помимо
стандартных документов вам понадобится копия лицензии
образовательного учреждения. Однако, если реквизиты лицензии
присутствуют в вашем договоре с учебным заведением, то приносить
копию лецензии не требуется.

Полный список документов для возврата налога на обучение

Какие документы нужны при возврате налога за страховые и
пенсионные взносы?

У таких социальных вычетов как по страховым и пенсионным взносам
существует свой пакет документов и правила получения данного
вычета.
Полный
список документов для возврата налога на социальные вычеты по
страховым взносам

Какие документы нужны при возврате налога за
благотворительность?

Если вы сделали пожертвование, то и в этом случае вы можете
вернуть часть налогов себе.
Полный
список документов для возврата налога на
благотворительность

Какие документы нужны для стандартного детского вычета?

Для того чтобы оформить получение стандартного детского вычета
существуют свои правила и нужно собрать пакет документов.
Подробнее о
получении вычета на ребенка

Какие документы нужны при возврате налога за продажу
жилья?

При продаже недвижимости и уплате налога, можно получить
налоговый вычет за продажу жилья.
Подробнее о
возврате налога при продаже недвижимости

Источник: https://ndflka.ru/question/76297/paket_dokumentov_dlya_sdachi_deklaratsii_3_ndfl

Вопрос по 3-НДФЛ, подача документов | Женский журнал онлайн — EVA.RU | Финансы, банки, кредиты

Открыть тему в окнах

  • Подала в налоговую 3-НДФЛ, всё приняли, а я только сейчас осознала, что никаких бумаг, ни номера дела мне не дали, который бы подтверждал, что я документы подала. Короче говоря, они должны давать какой-то подтверждающий номер (или что-либо подобное) или нет?
  • надо было копию сделать, и на ней поставили бы штамп
  • То есть идти завтра бесполезно?( и номеров дел они никаких не дают? Просто боюсь как бы не оказалось, что по типу потеряют, а потом скажут, что я ничего не сдавала.
  • нам тоже не дали никакого док-та, подтверждающего, что мы все сдали. На мой вопрос — почему. Ответили — не полагается.Перед нами в очереди тетя стояла, так ее документы (или часть) была утеряна.
  • документа нету, на копии — ставят, как и положено
  • не вряд ли, а очень даже могут потерять…особенно 10 и 34. у этих беда полная с порядком.
  • Декларации и все заявления готовятся в 2х экз. Один в налоговую, на втором ставят отметку о подаче и число.3 месяца камеральная проверка и месяц на возврат.В случае спорных вопросов, трудно доказать,что вы подавали те или иные документы.
  • автор, не стоит беспокоиться. Да, как правило, ставят на копии отметку о принятии документов. Но при этом налоговики никак не помечают документы, которые приняли без этой отметки. Так что для них они все равны и все их будут обрабатывать в надлежащий срок и стараться не терять)) Сейчас НИ работает довольно четко.
  • позвоните в налоговую, спросите отдел камеральных проверок по физическим лицам, скажете свой ИНН и адрес, Вас соединят с инспектором, который проверяет Вашу декларацию, спросите у него всех ли документов хватает, а так же когда можно приходить писать заявление на возврат НДФЛ, зодно узнаете имя совего инспектора.
  • какая НИ работает четко? откуда такая статистика?
  • 21, проблем и нареканий не было, пока.
  • 21 действительно работает нормально. А вот попробуйте в 10 или 31 или в 33 сдайте свои доки и еще дозвониться,чтобы узнать почему прошло пол-года и ни ответа ни привета. Поэтому,чтобы себя обезопасить,нужно иметь отметку о сдаче.Вы все работаете в компаниях,где есть бухгалтерия. Почему бы не поинтересоваться ,как они подают документы в налоговую и что для этого надо.
  • вы можете поставить отметку на втором экземпляре декларации о сдаче, но как Вы будете просить поставить отметку на прилагающихся документах, либо можно попробовать декларацию сшить.
  • Для этого пишется заявление на предоставление имущественного налогового вычета,в котором указывается перечень прилагаемых документов, а на титульном листе декларации проставляется кол-во листов прилагаемых документов.
  • это в идеале, а у нас в 21 заявление не берут.
  • ну, вы мне сказки не рассказывайте Берут и ставят отметку.
  • еще,наверное, у вас не берут сразу заявление на возврат? только через 3 месяца. так? а у меня берут
  • в 29 берут сразу.но не реагируют на него , а спускают в унитаз, и после проверки требуют новое
  • Это в солнцево которая? я дублирую по почте россии через 2 мес после подачи документов или через сайт мосналог.ру.Но через сайт не очень надежно, т к многие говорят «МЫ ТАК НЕ РАБОТАЕМ»
  • ну вот еще, за ценное письмо 100 рублей надо отдать, а потерять они его также могут как обычное заявление. Сейчас вообще все четко, через месяц уже деньги возвращают
  • Когда они теряют документы, то что толку от доказательств того, что действительно подавал декларацию ? Все равно придется принести новые. В качестве компенсации рассматривают быстро и уже через 2-3 недели деньги на счету
  • так как вы докажете,что сдали,чтобы получить такую «компенсацию» ?Так любой позвонит в налоговую, мол,потеряли вы мои доки,вот вам декларация,проверьте быстро,а то ругаться буду. так?
  • у меня теряли. когда я позвонила через 2 месяца, сказали, извините мол так и так, ничего доказывать не пришлось, везде сидят вменяемые тетки. Вероятно все принятые декларации вносят в компьютер в реестр, какая то внутренняя отчетность ведется.

Источник: https://eva.ru/finance-and-realty/messages-2892331.htm

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector