Как вернуть налоговый вычет по подоходному налогу

Иногда люди лечатся в платных клиниках, потому что здоровье — это не то, на чем стоит экономить. Медицинские услуги и лекарства обходятся дорого, но потраченные деньги можно частично вернуть, если оформить медицинский налоговый вычет. Расскажем, как это сделать и какую сумму вы получите.

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база. По закону каждый имеет право вернуть часть денег, потраченных на лечение и покупку лекарств, при наличии официального дохода и уплаты 13% подоходного налога (НДФЛ). Если доходы облагаются налогом по другим ставкам, то компенсация не положена.

В каких еще случаях можно вернуть себе часть налогов узнайте здесь

Вычет можно оформить в течение 3 лет, если за это время были расходы:

  • на собственное лечение и медикаменты;
  • на лечение и лекарства близким родственникам (муж, жена, родители и дети до 18 лет);
  • на добровольное страхование жизни.

Например, в 2019 году можно оформить налоговый возврат за расходы в 2016, 2017 и 2018 годах. Для каждого года придется заполнить отдельную декларацию.

За что положен возврат

Медицинский вычет положен при условии, что:

  • Оплаченные медицинские услуги входят в специальный перечень, а лекарства покупались по назначению врача;
  • У медицинской организации есть лицензия на осуществление деятельности в РФ, а у страховой компании — разрешение на работу в области страхования.

Сумма вычета

Претендовать можно сразу на 4 вида социальных налоговых вычетов: за обучение, лечение, благотворительность и негосударственное пенсионное обеспечение.

Государство готово компенсировать 13% от общей стоимости, потраченной на эти нужды. Но сумма, от которой рассчитывается вычет ограничена — и составляет 120 000 ₽ в год.

Например, если на лечение вы потратили 150 000 ₽ за год — вычет будет рассчитан от 120 000 ₽. Вы получите 15 600 ₽.

Исключение составляют дорогостоящие виды лечения. За них можно получить неограниченный вычет — Постановление от 19.03.2001 № 201.

Как вернуть налоговый вычет по подоходному налогу

Как рассчитать возврат

Чтобы вернуть уплаченный налог, нужно заявить сумму вычета, которую проверит налоговая инспекция. Покажем на примере, как рассчитать возврат налога.

На медицинское обследование было потрачено 50 000 ₽ в 2018 году. Годовой доход за этот год составил 900 000 ₽. С этой суммы уплачен НДФЛ в размере 13%:

  • 900 000 * 0,13 = 117 000 ₽.
  • (900 000 — 50 000) * 0,13 = 110 500 ₽.
  • Вычет составляет 117 000 — 110 500 = 6500 ₽ и его можно вернуть.

В 2019 году вы можете подать запрос на налоговый вычет. Налоговая пересчитает НДФЛ с учетом затрат на медицинские услуги:

Какие документы необходимы

Основной пакет документов:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ — если работали в нескольких местах, то нужны справки от всех работодателей;
  • Заявление на возврат налога с банковскими реквизитами счета, на который будет перечислен возврат.

В зависимости от типа расходов понадобятся дополнительные документы.

Для вычета за медицинские услуги:

  • Справка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России № 289;
  • Договор с медицинским учреждением — заверенная копия;
  • Лицензия медицинского учреждения — заверенная копия.

Как вернуть налоговый вычет по подоходному налогу

В справке об оплате медицинских услуг указан код услуги: «1» — недорогостоящие, «2» — дорогостоящие

Для вычета за покупку медикаментов:

  • Рецепт по форме № 107−1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» — выдает лечащий врач;
  • Платежные документы, подтверждающие оплату лекарств — оригиналы или заверенные копии.
  • Для вычета на добровольное медицинское страхование:
  • Платежные документы, подтверждающие факт уплаты страховых взносов — оригиналы или заверенные копии;
  • Договор со страховой компанией или полис — заверенная копия;
  • Лицензия страховой организации — заверенная копия.

Если вычет оформляется на родственника, то дополнительно подается свидетельство о рождении для вычета за детей, копия свидетельства о браке для вычета за супруга или копия вашего свидетельства о рождении для вычета за родителей.

Как оформить вычет за лечение

Документы в ИФНС можно отправить ценным письмом с описью по почте или подать лично. При личной подаче инспектор подскажет, если есть вопросы по оформлению. Чтобы не терять время в очередях, можно записаться на прием на сайте ФНС или Госуслугах. В обоих случаях проверка документов займет до 3 месяцев.

Найти адрес вашей налоговой

Как вернуть налоговый вычет по подоходному налогу

Как Райффайзенбанк и Налогия могут помочь

Налоговый вычет быстро и удобно можно оформить в интернет-банке. Для этого нужно оставить заявку и заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Возврат придет на вашу банковскую карту.

Если нет времени заполнять декларацию самостоятельно, то можно обратиться к специалисту «Налогии», который оформит декларацию, документы на возврат налога и подаст заявление в налоговую — вам остается только дождаться перевода вычета на карту. Услуга стоит 3 240 ₽.

Не забудьте, что кроме налогового возврата за лечение и медикаменты, вычет можно получить после покупки жилья, покупки акций и паев, а также взносов в негосударственный пенсионный фонд.

© 2003 — 2019 Блог Райффайзенбанка. Все права защищены

Источник: https://www.raiffeisen-media.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-lechenie/

Налоговый вычет теперь можно получить на любые лекарства

Вернуть часть средств, потраченных на покупку лекарств для себя, супруга, родителей или детей, стало проще. Для этого достаточно иметь рецепт врача и чеки из аптеки. Список медикаментов не ограничен.

Раньше для подачи на социальный вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) лекарство должно было входить в перечень, утвержденный постановлением правительства.

Как вернуть налоговый вычет по подоходному налогу

Российские законодатели хотят упростить регистрацию новых лекарств

Теперь это требование снято. Благодаря поправкам в Налоговый кодекс вернуть часть уплаченного НДФЛ отныне можно за покупку любого препарата. Главное, чтобы он был выписан лечащим врачом. С такими разъяснениями выступила Федеральная налоговая служба.

Сам вычет по-прежнему ограничен 13 процентами от 120 тысяч рублей. То есть потратить за год на лекарства можно и больше, но вернуть можно максимум 15,6 тысячи рублей.

Для получения вычета есть два способа.

Первый: в конце года подать декларацию 3-НДФЛ. Второй: оформить вычет у работодателя, предварительно подтвердив это право в налоговых органах. Для этого потребуется написать заявление на получение уведомления от ФНС, после чего отнести его на работу. Бухгалтерия не будет удерживать подоходный налог из зарплаты до тех пор, пока работник не получит всю сумму вычета.

В обоих случаях для его оформления понадобятся подтверждающие документы: рецептурный бланк — специальный, со штампом для налоговой, и кассовые чеки из аптеки. Рецепт может быть выписан врачом частной клиники или даже доктором, который работает в частном кабинете.

Главное, чтобы у него была лицензия на оказание медицинский услуг, уточнили «Российской газете» в налоговой службе.

Как вернуть налоговый вычет по подоходному налогу

Пациентам возместят стоимость лекарств

При покупке лекарств, назначенных кому-либо из членов семьи, также можно получить вычет. Для этого нужно будет подтвердить степень родства с ними.

При приобретении препаратов для детей понадобится свидетельство о рождении ребенка, если речь идет о лекарствах для супруга, то свидетельство о браке.

Родство с родителями, если медикаменты врач выписал им, можно подтвердить собственным свидетельством о рождении.

Так как основным условием предоставления вычета является уплата налога на доходы физических лиц, может сложиться впечатление, что некоторые категории граждан, например, неработающие пенсионеры, претендовать на вычет по медицинским расходам не могут. Однако это не совсем так.

Те же пенсионеры могут получить возврат, если имеют легальный доход от сдачи в аренду квартиры или получили доход от продажи какого-то имущества. В обоих случаях они должны заплатить НДФЛ, а значит, имеют право на вычет.

Вычет можно получить, даже если вы покупали лекарства не для себя, а для близких

Важно знать

С этого года для граждан, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, при расчете земельного налога применяется налоговый вычет на «шесть соток»: размер кадастровой стоимости участка, с которой взимается налог, уменьшается на стоимость 600 квадратных метров. Если многодетные родители владеют 10 сотками, то шесть из них налогом облагаться не будут. Если участок 600 квадратных метров или меньше, то платить за него не придется.

Вычет можно получить, даже если вы покупали лекарства не для себя, а для близких

Кроме того, многодетные получили право на дополнительные вычеты по налогу на имущество физлиц, который рассчитывается по кадастровой стоимости недвижимости.

Так, общий вычет, то есть необлагаемая налогом площадь, составляет 20 квадратных метров для любой квартиры и комнаты и 50 квадратных метров для жилого дома.

У многодетных налоговая база уменьшается еще на 5 метров по одной квартире и комнате и на 7 метров — по одному жилому дому в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Источник: https://rg.ru/2019/07/22/nalogovyj-vychet-teper-mozhno-poluchit-na-liubye-lekarstva.html

Налоговый вычет по лечению

Вы можете вернуть деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход.

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали.

Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе.

Такими случаями являются некоторые расходы на медицину — оплата лечения и покупка лекарств. Вычет по лечению – это один из видов так называемых налоговых социальных вычетов. Им посвящена 219 статья второй части Налогового Кодекса.

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от его суммы, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей.

Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть деньги только те, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит составляет 120 000 рублей в год, то вернуть за год вычета можно не больше, чем 13% от лимита, то есть 15 600 рублей.

Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13%.

Как вернуть налоговый вычет по подоходному налогу

Максимальный размер вычета по лечению

Максимальный размер социального налогового вычета за лечение составляет 120 000 рублей в год. Исключением является особый перечень дорогостоящих видов лечения, по которым можно получить вычет в неограниченном размере.

Определить, относится ли к дорогостоящему лечению из перечня медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, можно по коду оказанных медицинским учреждением, в котором налогоплательщик оплачивал лечение, указываемому в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»: код «1» – лечение не является дорогостоящим; код «2» – дорогостоящее лечение. Также существует максимальный размер некоторых социальных налоговых вычетов вместе — 120 000 рублей в год. Поэтому, если Вы претендуете одновременно на несколько видов социальных вычетов, например, на вычеты по лечению (тем видам, по которым размер ограничен), по собственному обучению, по пенсионному обеспечению, то всего за год Вы сможете получить максимальный вычет в размере 120 000 рублей в год.

Условия получения вычета по лечению

За какое лечение предоставляются вычеты? Вычет можно получить по расходам на собственное лечение, мужа или жены, родителей, детей (до 18 лет).

То есть, например, в случае, если лечение получил Ваш родитель, а оплачивали лечение и уплатили налог Вы, Вы имеете право на вычет (по уплаченным Вами налогам, не родителем). Лечение должно производиться российскими медицинскими учреждениями, имеющие лицензию.

Читайте также:  Что ждет работающих пенсионеров после пенсионной реформы

Вычет можно получить один раз в год неограниченное число раз.

Перечень медицинских услуг и перечень лекарств, на которые распространяется вычет в максимальном размере 120 000 рублей, в том числе перечень медицинских услуг (видов лечения), на которые распространяется вычет без ограничений, указаны в постановлении Правительства России №201 от 19 марта 2001 года. Для возврата налога в налоговую инспекцию необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на возврат налога за лечение.

Получение налогового вычета на лечение зубов

Не все знают о возможности уменьшения стоимости платного лечения на 13%, за счет возврата подоходного налога с количества потраченных средств на платное лечение зубов. К данным услугам относятся стоматология ортопедическая, опломбирование и т. д.

Ортопедическая стоматология и опломбирование не относятся к дорогостоящему виду лечения, поэтому максимальная сумма налогового вычета составляет 120 000 рублей. Т.е. если налогоплательщик потратил на лечение 120 000 рублей, то он имеет право на максимальную сумму возврата — 15 600 рублей (13%).

Протезирование, а также имплантация зубов являются одними из дорогостоящих услуг при лечении зубов, и конечно возможность получения за них компенсаций интересует многих людей. Протезирование зубов не относится к дорогостоящим видам лечения, поэтому на нее распространяется лимит в 15 600 рублей.

А вот имплантация зубов, напротив, приравнивается к дорогостоящим процедурам, и на нее не действует ограничение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение, медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы понесли расходы на лечение и хотите получить налоговый вычет на лечение в 2018 году, то вернуть деньги сможете только в 2019.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, получение налогового вычета на лечение в 2017 году, Вы можете оформить вычет только за 2014, 2015 и 2016 годы.

Документы для налогового вычета за лечение

На получение налогового вычета за лечение вам необходимо собрать следующий пакет документов и подать в налоговую инспекцию:

  1. Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
  2. Заявление с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
  3. Справка 2-НДФЛ о доходах за год, выданная работодателем (оригинал).
  4. Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, либо квитанции, либо платежные поручения, либо банковские выписки и тому подобное) (допускаются копии).
  5. В случае при оплате медицинских услуг, справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, выданная медицинским учреждением. Такая справка нужна в дополнение к документу, подтверждающему оплату (пункт выше). То есть нужен и тот документ, и этот (оригинал).
  6. В случае покупки медикаментов, рецепты по форме N 107-1/у (допускается копия).
  7. В случае оплаты лечения за родственника, документы, подтверждающие родство налогоплательщика с лицами, за которых производилась оплата (свидетельство о рождении, свидетельство о браке и тому подобное) (копия).
  8. Договор с медицинским учреждением, если он заключался, или документ, подтверждающий лечение, например, должна быть выписка из медицинской карты (допускается копия).
  9. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности, если в документах отсутствует информация о реквизитах лицензии. Если информация о лицензии есть в договоре, либо другом документе, то налоговые органы не должны требовать копию лицензии. Однако, чтобы избежать возможных споров с налоговым органом, мы рекомендуем прикладывать данный документ в любом случае (копия).
  10. Для получения вычета по договору добровольного медицинского страхования необходимы копии: договора добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования; кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии (взноса).
  11. Для получения вычета на приобретение медикаментов необходимы копии: оригинал рецептурного бланка с назначением лекарственных средств по установленной форме с проставлением отметки «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» копии платёжных документов, подтверждающих факт оплаты назначенных лекарственных средств.

Как заполнить налоговый вычет за лечение 3-НДФЛ с Налогией

Как получить вычет за лечение, на веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы его получить. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать:

1 Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.

2 Приложить к декларации документы по перечню. Перечень, шаблоны и образец заявлений на возврат налога за лечение можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».

3 Для получения налогового вычета за лечение, Вам необходимо отнести документы в налоговую инспекцию и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется только отнести в инспекцию и получить деньги.

При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Постановление Правительства России по вычетам по лечению. Постановление Правительства России по вычетам по лечению №201 от 19 марта 2001 года, описывающее, по каким медицинским услугам и лекарствам предоставляется вычет, в формате ПДФ (PDF).

Источник: https://www.nalogia.ru/deductions_v/medicine.php

До 260 тысяч рублей должно вернуть государство НДФЛ каждому. Как вернуть налоги из налоговой?

Как вернуть налоговый вычет по подоходному налогу

Свершилось. Мы, наконец, купили квартиру, и в этом же году дочь поступила на платное обучение в колледж. Я, как бухгалтер, конечно, знаю о налоговом вычете, но вот заниматься этим самостоятельно боюсь. На работе постоянный завал, а, как говорят коллеги, чтобы получить эти вычеты нужно истоптать не одну пару сапог. Но цена вопроса – сотни тысяч рублей! Что делать?

Это распространенное мнение, что получение налогового вычета настолько сложно, что проще его не получать. Хотя на самом деле процедура получения возврата уплаченного вами подоходного налога проста и понятна. Более того, за последние годы появилось несколько удобных сервисов по получению денег от государства. Фактически все можно сделать через интернет, не выходя из дома.

Налоговый вычет – это возврат уже уплаченного вами 13% подоходного налога за определенный период времени. Его дают в случае покупки (или строительства) жилья, обучения, лечения – в том числе и в платных медицинских учреждениях, а также на инвестиционную деятельность (через брокера).

Нужно понимать, имущественный налоговый вычет (то есть в случае покупки/строительства недвижимости) дают на сумму в 2 млн рублей. То есть, вам могут вернуть НДФЛ именно с этой суммы, что составит 260 тысяч рублей.

 Если вы использовали ипотечный кредит, то вам могут вернуть и 13% с суммы уплаченных процентов по кредиту, но не более 390 тыс. рублей (13% от 3 млн. рублей). Естественно, дом, квартира или комната должны находиться на территории РФ.

Возможность возврата НДФЛ на покупку жилья можно реализовать при покупке нескольких квартир/домов на общую сумму 2 млн. рублей.

В моем случае у нас сразу два повода: покупка квартиры и обучение дочери? На какой вычет подавать документы?

На оба, так как закон позволяет получать сразу несколько налоговых вычетов одновременно. Для этого в налоговой декларации нужно указать все желаемые вычеты: на квартиру, обучение, лечение и т.д. Правда, нужно понимать, что в целом возвращенные суммы не смогут превысить размер уплаченного вами НДФЛ за определенный период времени.

Имущественный вычет при покупке квартиры получить можно, но в налоговой инспекции при расчете размера вычета, материнский капитал не учтут. Такое правило касается и любых других субсидий и дотаций. То есть, если вы купили квартиру за два миллиона рублей, и при этом использовали материнский капитал в размере 453 тысячи рублей, то вам вернут 13% с одного миллиона 547 тыс. рублей.

Ничего особенного. Нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ и пакет документов. После проверки, которая, правда, может достигать трех месяцев, деньги вам вернут на карту или счет в банке.

Если говорить о случае покупки квартиры, то в пакет документов входит: паспорт, справка 2-НДФЛ (доходы физлица, выдается по месту работы), договор купли продажи квартиры, свидетельство о государственной регистрации права (или выписка из ЕГРП), платежные документы, подтверждающие факт оплаты (расписка, квитанции об оплате, платежные поручения).

В случае ипотеки дополнительно придется предоставить кредитный договор с банком, справку об удержанных процентах за год, платежные документы, подтверждающие факт оплаты кредита.

Это тоже просто. Достаточно во время строительства собирать все чеки и договоры на оказание строительных работ с указанием цены.

При подаче документов в налоговую инспекцию нужно составить реестр затрат на возведение дома и подать его вместе с чеками.

Стоимость дома в налоговой определят на основании этих документов и будут отталкиваться от суммы затрат на строительство и стоимости земельного участка.

Это можно делать в любое время, но важно помнить, что если речь идет о покупке квартиры, то вам вернут налог, уплаченный за последние три года, начиная от года покупки. Т.е.

, если квартира приобретена в 2014 году, а вычет заявляется в 2018 году, то получить его можно только за 2015-2017 год, за 2014 год уже не получится. За каждый год нужно подавать отдельную декларацию 3-НДФЛ со своим пакетом документов.

Это значит, что за текущий год можно вернуть деньги только в следующем году.

Если у вас зарплата за год составила 2 млн рублей или выше, то вы можете получить налоговый вычет весь целиком (260 тыс. рублей) сразу, то есть вернуть НДФЛ только за один год.

В других случаях, вам будут возвращать ежегодно НДФЛ, уплаченный за отчетный период. То есть, полный возврат налога может занять несколько лет.

Но в любом случае сумма возврата при покупке недвижимости не может составить более чем 260 тыс рублей.

А если вы приобрели недвижимость в ипотеку, то можете претендовать на вычет еще и за проценты, которые платите банку. Максимальная сумма для расчета процентного имущественного вычета по ипотеке равна 3 000 000 руб (по состоянию на 2018 год). Таким образом, “ипотечники” имеют право на дополнительную компенсацию с выплаченных процентов (но не более 390 000 руб.).

Здесь процедура такая же, как в случае с покупкой недвижимости. Главное – собирать в течение года все чеки и справки об оплате за лечение, а также договоры с медучреждениями. Потом сдаете это все вместе с декларацией 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и можете рассчитывать на возврат до 15 600 рублей за каждого члена семьи.

Законодатель предусмотрел, что часть НДФЛ за обучение своего ребенка в ВУЗе и даже автошколе могут вернуть в размере до 6500 рублей в год. В случае если вы оплачивали собственное обучение, сумма может вырасти до 15600 рублей в год. Процедура точно такая же: договор и чеки за обучение вместе с декларацией 3-НДФЛ подаются в налоговую инспекцию по месту жительства.

Читайте также:  Какие права на ребенка имеет отец и как избежать уплаты алиментов

Да, несмотря на простоту процедуры по получению налогового вычета, все равно нужно собрать справки и заполнить НДФЛ. А времени нет. Что делать? Именно для таких случаев запущены интернет-сервисы по возврату НДФЛ онлайн, например, NDFLka.Ru.

Обещано, что получить налоговый вычет (возврат части уплаченного налога) по НДФЛ можно по упрощенной схеме: отправить документы  личному налоговому консультанту НДФЛки по емайл, он же может помочь составить декларацию по форме 3-НДФЛ.

После этого можно либо самостоятельно пойти в ИФНС за своим вычетом (а времени-то нет) либо сделать это при помощи сервиса  той же НДФЛки. Деньги вернут на карту любого банка.

Нажмите на кнопку «Узнать:

Все семинары по теме 3-НДФЛ

Источник: https://www.klerk.ru/buh/articles/454226/

Налоговый вычет при покупке квартиры и другого жилья | НДФЛка

Что такое налоговый вычет
За что можно получить имущественный налоговый
вычет
Размер налогового вычета при покупке квартиры,
дома, земельного участка
Размер имущественного налогового вычета на
ипотечные проценты
Кто имеет право на имущественный налоговый
вычет
Документы для оформления налогового вычета при
покупке недвижимости
Документы для оформления вычета, если квартира, дом,
земельный участок приобретены в ипотеку
Документы для
получения вычета, если недвижимость приобретена в совместную
собственность супругами
Документы для
получения налогового вычета на детей
Как заверить
документы

Онлайн-сервис НДФЛка.ру — ваша помощь при составлении
декларации 3-НДФЛ! Декларация необходима, если вы планируете
получить налоговый вычет при покупке квартиры, дома или земельного
участка.

Что такое налоговый
вычет

Налоговый вычет — сумма, на размер которой уменьшается
налогооблагаемая база. Если вы официально трудоустроены, то
налогооблагаемая база — это ваша заработная плата, из которой
работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет 13% — налог на доходы
физических лиц (НДФЛ).

При покупке недвижимости часть денег можно вернуть,
так как база уменьшается на размер вычета. За счет этого снижается
сумма подоходного налога.

Например, ваша годовая зарплата
3 млн рублей. Из этой суммы ваш работодатель в течение
года выплатил в бюджет 13% — 390 тыс. рублей. Налоговый вычет
позволяет уменьшить налоговую базу (вашу з/п в
3 млн рублей) и оплачивать налог не со всей суммы, а лишь
с остатка.

Остаток — это ваша зарплата за минусом налогового
вычета. Если ваш налоговый вычет составляет 2 млн, то НДФЛ
(13%) платится с 1 млн рублей (3 млн зарплата —
2 млн налоговый вычет). Тогда в бюджет должно быть
выплачено не 390 тыс. рублей, а 130 тыс.

рублей (13% от
1 млн рублей): 13% х (3 млн — 2 млн) =
130 тыс. рублей.

Так как заявление на вычет подается по истечении года,
а все налоги к этому времени уже уплачены в полном объеме, у вас
возникает переплата по НДФЛ: 390 тыс. — 130 тыс. =
260 тыс. рублей.

После того как налоговая инспекция одобрит ваши
документы, эта переплата зачисляется на ваш счет. Второй
вариант — вы сообщаете работодателю о вашем праве на налоговый
вычет, и он приостанавливает выплату налога из вашей зарплаты до
момента, пока не будет исчерпана вся переплата.

Это и есть суть применения налогового вычета.

Для оформления вычета необходимо собрать
подтверждающие документы и заполнить форму 3-НДФЛ.

За что
можно получить имущественный налоговый вычет

Вы можете претендовать на возврат НДФЛ, если:

  • купили/построили квартиру, дом, комнату, долю в
    жилье;
  • купили земельный участок с жилым домом или участок
    для строительства;
  • купили дом со статусом неоконченного
    строительства;
  • оплачиваете или уже выплатили проценты по
    ипотечному кредиту;
  • оплатили
    строительные и отделочные материалы;
  • оплатили
    работы/услуги для стройки и отделки;
  • заплатили за проектно-сметную
    документацию;
  • оплатили
    подключение к инженерным сетям, коммуникациям.

Случаи, когда нельзя вернуть расходы:

  • вы
    купили квартиру, дом или земельный участок у взаимозависимых лиц —
    близких родственников, своего начальника или других людей,
    способных повлиять на результат сделки;
  • если вы
    уже использовали возврат по расходам на покупку
    жилья.

Можно ли получить налоговый вычет на перепланировку,
переустройство, реконструкцию, если вы купили уже готовый дом? К
сожалению, нет.

Можно пристроить дополнительную комнату, добавить
этаж или веранду, но инспекция не примет счета за эти работы и
материалы.

 Ваш дом в договоре купли-продажи должен иметь
статус «незавершенное строительство», только в этом случае вы
можете вернуть себе часть расходов по кардинальному обновлению
дома.

Даже если ваш дом не достроен, и это прописано в
договоре, в вычет не попадает монтаж сантехники и душевой кабины,
установка газового и любого другого оборудования. Правило касается
и придомовых построек — сарая, забора, гаража, бани, бассейна.

Эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру
проконсультирует вас по всем вопросам и подскажет, за что вы можете
получить налоговый вычет

Размер налогового
вычета при покупке квартиры, дома, земельного участка

При покупке жилья или земли возвращаются до 13%
затрат. Размер имущественного вычета не может превышать
2 млн рублей, поэтому максимальная сумма, которую вы
можете получить — 260 тыс. рублей
(13% от 2 млн
рублей). И не забудьте — вычет не может быть превышать стоимость
купленной вами недвижимости.

Например, если вы стали хозяином квартиры стоимостью
1,5 млн рублей, то и налоговый вычет вы получите
1,5 млн, а не 2 млн рублей. На счет будет зачислено
195 тыс. рублей, а не 260.

Источник: https://ndflka.ru/article/nalogovyiy-vyichet-pri-pokupke-kvartiryi-doma-uchastka-zemli

Верни НДФЛ за покупку недвижимости! — Все льготы. Льготы, Социальные пособия

Многие знают аббревиатуру НДФЛ – налог на доходы физических лиц (подоходный налог). Этот налог платит практически каждый из нас. Например, Вы официально работаете и получаете заработную плату 30 000 рублей («грязными»). С этой зарплаты государство ежемесячно удерживает с Вас 13% подоходного налога, т.е. 3 900 рублей. За год Вы пополните государственный бюджет на 46 800! А за 10 лет?! Но эти деньги можно вернуть обратно в семейный бюджет!

Что такое налоговый вычет?

Когда человек совершает какие-либо крупные вынужденные траты, государство в качестве меры социальной поддержки возвращает ему подоходный налог. Эта процедура называется «налоговый вычет» или «возврат НДФЛ».

Оснований для такого возврата множество. Возврат можно сделать за проценты, уплаченные по ипотеке, за лечение, за обучение, за детей, за страхование жизни и т.п. Об этом мы рассказываем в других наших статьях. Здесь мы раскроем тему о том, как осуществить налоговый вычет через покупку недвижимости (самый популярный вариант).

Возврат НДФЛ за покупку недвижимости

Возврат подоходного налога чаще всего оформляется при покупке или строительстве жилой недвижимости. Какая именно недвижимость принимается в расчет?

  1. Готовая квартира (доля в квартире)
  2.  Квартира (или доля в ней), строящаяся по договору участия в долевом строительстве
  3.  Купленный готовый жилой дом (или доля в нём)
  4. Построенный жилой дом
  5. Земельный участок, купленный для строительства жилой недвижимости.

Если при покупке (или строительстве) указанной недвижимости Вами использовался ипотечный кредит (или иной жилищный кредит), то Вы также имеете право на получение налогового вычета по факту уплаты процентов по данному кредиту (подробнее здесь).

Сколько можно вернуть?

По закону вернуть можно 13 % от стоимости недвижимости, но не более 260 тысяч рублей. То есть вычет осуществляется с суммы, не превышающей 2 000 000 рублей.

Например, вы купили квартиру за 3 000 000 рублей, 13% от стоимости квартиры составляет 390 тыс. рублей, но вернут вам только 260 тысяч рублей. С другой стороны, если Вы купили квартиру за 1 500 000 рублей и получили возврат только 195 000 рублей из возможных 260 000 рублей, то недостающую до лимита сумму в размере 65 000 рублей Вы сможете получить при следующей покупке.

Таким образом, если 13% от стоимости приобретенной Вами недвижимости составляет менее 260 тыс.

рублей, Вы имеете право на повторное получение имущественного налогового вычета при покупке недвижимости в будущем (до исчерпания лимита в 260 тыс. рублей).

После того как Вы используете имущественный вычет полностью, то есть всю предельную сумму возврата, повторное предоставление данного налогового вычета невозможно.

Есть и другое ограничение по возврату подоходного налога. Оно касается не общего лимита в 260 тысяч рублей, а того размера («порции») возврата, в котором Вы сможете его получать по итогам прошедшего налогового периода (календарного года). Суть этого ограничения заключается в том, что нельзя вернуть подоходного налога больше, чем Вы его уплатили.

Пример. Ваша заработная плата составляет 40 000 рублей «грязными», т.е. ежемесячно с них удерживают 13% подоходного налога, что составляет 5 200 рублей. Следовательно, за 2018 год Вы уплатили в казну 62 400 рублей (5 200 х 12= 62 400).

Заявление на возврат НДФЛ за 2018 год Вы сможете подать в 2019 году. Вернут Вам не более 62 400 рублей, т.к. именно эта сумма и была с Вас удержана.

Чтобы исчерпать лимит в 260 000 рублей (возврат за покупку недвижимости), необходимо будет подавать документы каждый год, до тех пор, пока не получите всю положенную сумму вычета.

Кто не может получить налоговый вычет за покупку жилой недвижимости?

Самое главное – налоговый вычет (возврат) может получить каждый(!), кто ПЛАТИТ подоходный налог, и даже трудовые мигранты, являющиеся налоговыми резидентами РФ.

  Льготные авиабилеты в Крым в 2019 году

Вместе с тем есть и ряд ограничений для некоторых лиц, которые не могут вернуть налоговый вычет. Кто это?

  1. Граждане, которые не работают (или работают неофициально) и не платят подоходный налог. Если не было уплаты налога, то не будет и его возврата.
  2. Индивидуальные предприниматели, которые находятся на упрощенной системе налогообложения, либо находящиеся на едином налоге на вмененный доход, либо ведущие бизнес на основании патента, либо находящиеся на специальной системе налогообложения для производителей сельскохозяйственной продукции. Почему? Потому, что это льготные системы налогообложения и те, кто по ним работают, уже в процессе самой деятельности освобождены от уплаты НДФЛ. А если они его изначально не платят, то и вернуть не имеют права.
  3. Есть некоторые ограничения и для пенсионеров. Люди, вышедшие на заслуженный отдых, но продолжающие работать, получают налоговый вычет на общих основаниях. А вот неработающие пенсионеры могут вернуть деньги лишь за три года, предшествующие покупке квартиры, при том, что в указанный период (т.е. за эти три года перед покупкой квартиры) у них должен был быть доход, с которого они уплачивали подоходный налог, то есть они должны были работать. Подробнее читайте здесь.
  4. Нельзя осуществить возврат НДФЛ на покупку квартиры, если сделка совершена между взаимозависимыми лицами. Например, с супругой или супругом, братом и сестрой, детьми и родителями, усыновителями (опекунами) и усыновленными.
  5. Вычет нельзя получить с денежных средств, привлеченных на покупку жилья по военной ипотеке. Имущественный вычет можно получить только с той части потраченных денежных средств, которые военнослужащий потратил из своего собственного кармана.

Например, если вы купили квартиру за 1 500 000, из которых 1 000 000 – средства военной ипотеки, а 500 000 – ваши личные деньги, то 13% Вам вернут только с 500 000 Ваших собственных средств, т.е. сумма возврата составит 65 000 рублей.

  1. Если Вы использовали при покупке недвижимости Материнский капитал, то с суммы этого самого капитала 13% тоже не вернут, т.к. это государственные деньги, которые Вы получили безвозмездно и с которых Вы не платили подоходный налог. Со всего, что потрачено на покупку недвижимости сверх Материнского капитала – возврат можно делать.
Читайте также:  Как военному быстро и правильно составить рапорт на увольнение

Например, стоимость квартиры 1 450 000 рублей. 450 тысяч из них оплачено материнским капиталом. Значит, вернуть можно 13% от 1 000 000 рублей. (1 450 000 – 450 000 = 1 000 000), сумма возврата составит 130 000 рублей.

  1. Нельзя вернуть НДФЛ и в том случае, если Вы приобрели жилую недвижимость за счет работодателя или за рубежом.

Порядок и сроки возврата подоходного налога

Оформлять налоговый вычет необходимо в налоговой инспекции по месту регистрации. Возврат НДФЛ можно начинать после окончания налогового периода (налоговый период равен календарному году), в котором Вы приобрели жилье. По общей практике заявление на возврат налога за прошедший год лучше подавать в период с января по апрель текущего года.

Например, если вы купили квартиру в 2017 году, то в налоговую следует обращаться в 2018 году. После рассмотрения заявления (срок рассмотрения до 3-х месяцев) Вам вернут подоходный налог за 2017 год.

Заявление на возврат НДФЛ можно подавать и позднее, чем в год, следующий за годом покупки жилья. Однако не следует затягивать процесс более чем на три года. Это связано с тем, что единовременный возврат НДФЛ возможен не более чем за три года, предшествующих подаче заявления.

  Все о программе «Первый автомобиль»

Пример. Вы купили квартиру в 2015 году. Заявление на возврат Вы могли подать уже в 2016 году, но по каким-либо причинам сделали это только в 2020 году. Следовательно, вернуть деньги Вы сможете только за 2019, 2018 и 2017 годы.

Какие необходимы документы?

  • Паспорт
  • Заявление на возврат НДФЛ (образец)
  • Справка по форме 2-НДФЛ (необходимо взять в бухгалтерии работодателя)
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (образец)
  • Реквизиты вашего счета (счета, куда необходимо перечислять деньги)
  • Платежные документы, подтверждающие Ваши расходы на приобретение недвижимости. Это могут быть: расписки продавцов, выписки с банковских счетов, квитанции к приходным кассовым ордерам и т.д. При осуществлении налогового вычета за строительство дома – товарные и кассовые чеки на строительные материалы и выполненные работы.

Это обязательные документы, которые понадобятся в любом случае, остальной пакет документов зависит от каждой конкретной ситуации.

При покупке готового жилого дома или квартиры (доли в доме или квартире), а равно и земельного участка под домом:

  • Договор купли-продажи недвижимости (доли в ней)
  • Свидетельство или выписка из ЕГРН о государственной регистрации права собственности на объект жилой недвижимости

В случае строительства квартиры по договору участия в долевом строительстве:

  • Договор участи в долевом строительстве
  • Акт приема-передачи квартиры или выписку из ЕГРН о регистрации права собственности на объект
  • Если недвижимость в собственности несовершеннолетнего, то необходимо его свидетельство о рождении (в этом случае получать возврат НДФЛ сможет кто-либо из родителей).

В случае нестандартных ситуаций Вам могут потребоваться и другие документы. Например, при обращении за получением имущественного налогового вычета опекунами, попечителями и т.д.

P.S. В случае, если недвижимость приобретена в общую долевую собственность, налоговый вычет осуществляется соразмерно стоимости доли, которую Вы приобрели и на которую оформили право.

В случае если недвижимость приобреталась в браке – она считается совместной собственностью супругов, даже в том случае, если формально собственником является лишь один из супругов. В этом случае возврат НДФЛ могут осуществлять оба супруга одновременно.

Это, кстати, значительно ускорит процесс пополнения семейного бюджета.

Для осуществления совместного налогового вычета необходимо дополнительно представить в налоговые органы копию (оригинал иметь при себе) свидетельства о браке и письменное соглашение (образец) о распределении имущественного налогового вычета.

Если у Вас возникли какие-либо вопросы по возврату НДФЛ, Вы всегда можете задать их нашему юристу. Для этого достаточно вступить в нашу группу в «ВКонтакте» Все льготы  и перейти в раздел сообщения.

Возврат налогового вычета через работодателя

Налоговый вычет можно получить не только через налоговые органы, но и через работодателя. Преимущества этого способа в первую очередь заключается в экономии времени. Вам не нужно ждать окончания налогового периода. Вы можете написать соответствующее заявление на возврат НДФЛ в вашей бухгалтерии сразу после приобретения недвижимости.

Перед обращением в бухгалтерию необходимо будет получить специальное уведомление из налоговой службы. Заявление на его получение пишется в свободной форме (образец).

Вопрос о выдаче уведомления рассматривается 30 дней, затем Вам необходимо будет сдать его в бухгалтерию по месту работы. После этого со стороны работодателя будут выполнены следующие действия.

Во-первых, Вам единовременно вернут весь НДФЛ, уплаченный в текущем календарном году в период с января месяца по месяц, в котором Вы купили квартиру.

Источник: https://vse-lgoti.ru/verni-ndfl-za-pokupku-nedvizhimosti

Как получить стандартный налоговый вычет при рождении ребенка? — Адвокат, Юрист

История о рождении. В феврале 2012 года у Ивановых случилось радостное событие – появился на свет второй ребенок, сын. У семьи уже есть дочь шести лет.

Молодая мама Евгения находится в отпуске по уходу за ребенком, а Сергей работает на двух работах: штатным фотографом в издательстве и дизайнером по совместительству. Оклад фотографа – 20000 руб., дизайнера – 3000 руб.

Безусловно, появление сына уменьшит бюджет семьи, ведь придется покупать подгузники, детское питание, одежду и медикаменты. Поэтому Сергея сразу заинтересовал вопрос о размере налоговых льгот при рождении второго ребенка.

Россияне, получающие зарплату по трудовому договору, являются плательщиками налога на доходы физических лиц по ставке 13%. В просторечии этот налог называют «подоходным». Следует отметить, что налог с зарплаты исчисляют и уплачивают не работники, а их работодатели, именуемые в Налоговом кодексе налоговыми агентами.

Согласно закону, налоговые агенты обязаны рассчитать подоходный налог, удержать его из зарплаты (налоговой базы) работника и перечислить в бюджет. В законе предусмотрены налоговые вычеты и льготы по данному налогу для отдельных категорий граждан.

Но чтобы ими воспользоваться, работник должен лично заявить об этом работодателю или в налоговую инспекцию.

Поскольку Сергей трудится у нескольких работодателей, каждый из которых выплачивает зарплату, удерживая подоходный налог по ставке 13%, ему надо выбрать, у кого из работодателей он хочет получать стандартные налоговые вычеты (суммы, уменьшающие налоговые базы). Обычно заявление подается в бухгалтерию предприятия по основному месту работы, т. е., где лежит трудовая книжка.

По закону, родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель, опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, имеют право на стандартный налоговый вычет на ребенка.

Сергей вправе уменьшать налоги с месяца рождения сына, т. е. с февраля 2012 года. Однако право на вычет ограничено возрастом ребенка и доходом налогоплательщика в течение года.

Налоговый вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Вычет в течение года действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысит 280000 руб. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280000 руб., налоговый вычет на ребенка не применяется до начала следующего года.

Размер ежемесячного налогового вычета с 1 января 2011 года составляет: 1000 руб. – на первого ребенка; 1000 руб. – на второго ребенка; 3000 руб. – на третьего и каждого последующего ребенка; 3000 руб.

– на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

С 1 января 2012 года налоговый вычет на первого и второго ребенка увеличился на 400 руб. – до 1400 руб.

Какова налоговая экономия?

Как отец двоих детей Сергей имеет право на стандартный налоговый вычет в размере 16800 руб. (1400 руб.х12 мес.) на дочку и 15400 руб. (1400 руб.х11 мес.) на сына. При общей сумме налогового вычета в размере 32200 руб. подоходный налог будет уменьшен в 2012 году на 4186 руб. (32200 руб.х13%/100%).

Можно ли удвоить налоговый вычет?

Налоговый вычет на детей в двойном размере может предоставляться одному из супругов по их выбору при условии, что второй супруг письменно откажется от получения данного вычета. Естественно, отказаться от вычета может тот, кто имеет на него право.

Если право на вычет подтверждено документально, то по заявлению супруга об отказе от вычета удвоенный стандартный налоговый вычет может быть предоставлен второму родителю его работодателем (налоговым агентом), либо налоговой инспекцией при подаче налоговой декларации по окончании года.

Если же один из родителей не имеет доходов, подлежащих налогообложению по ставке 13%, либо получает доход, не подлежащий налогообложению по данной ставке, то он не сможет отказаться от получения данного налогового вычета в пользу второго родителя.

Жена Сергея получает пособие по уходу за ребенком, которое не облагается подоходным налогом. Поэтому у нее нет права на налоговый вычет. Значит, отказаться от вычета в пользу мужа она не может. В связи с чем Сергей не имеет право на двойной налоговый вычет на детей.

Выход всегда есть! Чтобы Сергей получил двойной вычет, у Евгении должны появиться доходы, облагаемые по ставке 13%. С появлением доходов Евгения сможет передать мужу свое право на налоговый вычет на законных основаниях, и семья дополнительно сэкономит на подоходном налоге.

Согласно Федеральному закону «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей», право на ежемесячное пособие по уходу за ребенком сохраняется в случае, если лицо, находящееся в отпуске, работает на условиях неполного рабочего времени или на дому. Кроме того, доходы не обязательно должны быть трудовыми.

Например, можно получать плату от сдачи имущества в аренду.

Куда обращаться за предоставлением стандартного вычета?

Налоговый вычет предоставляется на основании письменного заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет. Сергею потребуется подать заявление в бухгалтерию издательства, приложив к нему копию свидетельства о рождении сына.

Если в течение года вы не получали стандартный налоговый вычет у одного из работодателей или эти вычеты предоставлялись вам не в полном объеме, то недостающие вычеты можно получить по окончании года, обратившись в налоговую инспекцию по месту жительства и представив туда налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, аналогичное по содержанию заявление на имя начальника инспекции и копии документов, подтверждающих право на вычет.

Начало — 2 — 3 — 4 — 5 — 6 — 7 — Конец

Ю. В. Брехова, Р. Б. Гриб. Как вернуть налоги в семейный бюджет/ Ю. В. Брехова, Р. Б. Гриб; Волгоградский филиал РАНХиГС. – Волгоград: Издательство Волгоградского филиала РАНХиГС, 2012. – С. 5-8 – (Простые финансы). 

Источник: https://gribroman.ru/publikacii/kak-vernut-nalogi-v-semeynyy-byudzhet/kak-poluchit-standartnyy-nalogovyy-vychet-pri-rozhdenii-rebenka/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector