Документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Государство активно стимулирует развитие рынка недвижимости. Ежегодно вводятся дополнительные программы поддержки населения при приобретении жилья. Одной из них выступает налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Общий порядок получения вычета

Возврат налога на доходы физических лиц (НДФЛ) является льготой, позволяющей снизить проценты по ипотеке.

Так при получении заработной платы уплачивается 13-процентный подоходный налог (чаще всего его перечисляет работодатель) и таким образом «на руки» выдают лишь 87% от заработной платы, указанной в трудовом договоре (в расчёт не берутся различного рода социальные отчисления и прочие обязательные платежи).

Чтобы вернуть 13%, удержанные в предыдущий налоговый период (за предыдущий год, например), заёмщику необходимо собрать определённые документы и представить их в ближайшую инспекцию Федеральной налоговой службы (далее — ИФНС).

Адрес ближайшей инспекции Федеральной налоговой службы можно найти на официальном сайте https://www.nalog.ru.

Обязательными для получения вычета документами являются:

  • Паспорт гражданина Российской Федерации.
  • Свидетельство ИНН.
  • Заявление с указанием номера расчетного счета для перечисления вычета.
  • Справка из бухгалтерии работодателя по форме 2-НДФЛ.
  • Декларация по форме 3-НДФЛ (заполнять можно в электронном или бумажном виде).
  • Договор на приобретение недвижимости.
  • Акт приема-передачи помещения.
  • Свидетельство о регистрации собственности.
  • Кредитный или ипотечный договор с графиком платежей.
  • Банковская справка о произведённых платежах.
  • Чеки и квитанции об оплате процентов по ипотеке.

В первую очередь оформляется налоговый вычет за приобретение недвижимого имущества, и уже затем возвращается вычет по ипотеке.

Кто может воспользоваться правом на вычет?

Возвратить налоговый вычет могут физические лица:

  • Получающие его в первый раз.
  • Резиденты Российской Федерации.
  • Получающие зарплату официально.
  • Имеющие любой источник дохода, с которого уплачивается НДФЛ.

Не могут реализовать это право:

  • Покупатели жилья у близких родственников либо за счёт других граждан или государственных программ.
  • Нерезиденты России;
  • Индивидуальные предприниматели.
  • Получавшие возмещение по имущественному вычету и ипотеке прежде.
  • Граждане с неофициальной зарплатой, безработные, находящиеся в декрете, пенсионеры.

Законодательная база

Основная информация для граждан, желающих получить налоговый вычет по ипотеке, содержится в Налоговом кодексе Российской Федерации (далее – НК РФ).

Статья 220 НК РФ содержит возможность возврата доли процентной ставки по ипотечному кредиту (подпункт 3 пункта 1 указанной статьи). Перечень документов закреплён в подпункте 6 пункта 3 статьи 220 НК РФ.

В этой же норме оговорены некоторые частные случаи, с которыми могут столкнуться заёмщики при возврате НДФЛ.

Документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Ряд технических моментов, возникающих в процессе подачи заявления, в кодексе не раскрывается. Однако эти нюансы всегда можно уточнить в ИФНС по месту регистрации.

За какой срок можно вернуть проценты?

Хорошей новостью является то, что срока давности по возмещению уплаченных процентов по ипотеке нет. Заявление о возврате можно подать даже спустя несколько лет после покупки жилья.

Вместе с тем, законодательно ограничен период, за который можно возвратить НДФЛ — 3 календарных года. Подав запрос в 2019 году, можно возвратить НДФЛ за 2016, 2017 и 2018 годы.

Весь процесс с момента подачи заявления и до возврата уплаченных средств может занять несколько месяцев.

Для подтверждения компенсационной выплаты необходимо сохранять банковские квитанции об оплате ипотеки. Желательно хранить все документы, выданные в банке, до окончательного погашения ипотеки.

Рекомендации по оформлению

Возмещение НДФЛ можно осуществить двумя путями: ежегодно через ИФНС или ежемесячно через бухгалтерию работодателя. При этом отличаются только способы возврата, а алгоритм согласования с налоговым органом практически идентичен.

  1. Чтобы понять, как вернуть проценты по ипотеке через налоговую, необходимо обратить внимание на декларацию по форме 3-НДФЛ. Её вместе с остальными документами необходимо сдать в ИФНС по истечении календарного года, за который будет возвращаться НДФЛ. После проверки представленной информации (обычно уходит до 3 месяцев), сумма НДФЛ в течение ещё 1 месяца возвращается на расчётный счёт заявителя. При таком способе возможно единовременно получить денежную сумму, превышающие месячную заработную плату.
  2. На протяжении года можно получать, а точнее, просто не уплачивать НДФЛ на работе. В этом случае срок возврата подоходного налога в течение месяца отсутствует — заработная плата начисляется в полном объёме, т.е.13% фактически не удерживаются до конца года. Об этом по месту работы нужно написать заявление и приложить к нему уведомление из ИФНС. Для выдачи такого уведомления в инспекцию подаются документы о праве на вычет и пишется соответствующее заявление.

Недостатком возврата через работодателя является то, что 13% не взимаются только с момента представления уведомления из ИФНС. При подаче декларации в инспекцию возврат осуществляется за весь предшествующий календарный год. К тому же в первом случае обращаться в налоговую придётся два раза:

  1. При подаче заявления на уведомление для работодателя.
  2. При его получении.

Во втором же случае нужно присутствие заявителя только при подаче документов, а сумма подоходного налога уже переводится на его счёт.

Как рассчитать налоговый вычет по ипотеке?

Возвращать ежегодно можно не весь вычет по ипотеке, а его часть, равную размеру уплаченных в предыдущем году процентов. Остаток переносится на следующий календарный год.

Существует установленный законом максимальный размер возмещения при покупке жилья — 2 000 000 руб. Возвращаемые денежные средства не могут быть больше 13% от этой суммы, т.е. 260 000 руб.

Если в 2015 году гражданин Покупаев приобрёл квартиру за 2 300 000 рублей. Вернуть НДФЛ он сможет только с 2 000 000 руб., а именно 260 000 руб. (2 000 000 руб. * 13%).

Деньги могут возвращаться в течение нескольких лет или же всего за один год, все зависит от получаемых доходов и отчисляемого с них НДФЛ. Возмещение также может осуществляться с перерывами – в зависимости от факта получения зарплаты и ежегодной подачи декларации 3-НДФЛ.

Если же Покупаев заработал за календарный год 500 000 руб., следовательно, возместить он сможет не более 65 000 руб. (500 000 руб. * 13%). При этом общая сумма возврата снизится до 1 500 000 руб. (2 000 000 руб. – 500 000 руб.), а в последующие годы он сможет возвратить не более 195 000 руб. (260 000 руб. — 65 000 руб.).

В силу пункта 4 статьи 220 НК РФ максимальный размер возмещения по ипотечным процентам не может превышать 3 млн. рублей.

Таким образом к возмещению полагается не более 390 000 руб. (3 000 000 руб. * 13%).

Со временем налоговый вычет будет уменьшаться, так как проценты по ипотеке будут снижаться. В случае досрочного погашения долга эта сумма станет ещё меньше.

Не стоит забывать, что подавать декларацию 3-НДФЛ в ИФНС можно после окончания года, когда был подписан акт приёма-передачи квартиры. Иногда эта дата не совпадает с моментом уплаты денег за недвижимость или заключения ипотечного договора (скажем, в случае долевого участия в строительстве).

Особенности налогового вычета за ипотеку

Проведение процедуры возврата уплаченного налога подразумевает ряд особенностей. Если учесть все нюансы, то можно реализовать своё право наиболее удобным и выгодным образом.

Покупка квартиры в долевую собственность

Отдельного внимания заслуживает покупка жилья в долевую собственность (супругами, родственниками). Право возместить налог получают все сособственники – до 3 млн. рублей каждый, и неважно кто оплачивает кредит. Каждый год в подаваемом заявлении нужно указывать соотношение долей (50/50, 30/70 и т.д.).

Таким же образом (с помощью заявления о разделении вычета) будет происходить расчёт при совместной собственности, но это уже на усмотрение жильцов. По желанию возврат может производиться только одному из собственников.

Покупка квартиры по военной ипотеке

Военнослужащие при покупке жилья часто используют накопительно-ипотечную программу (НИС). При этом своих денег они не расходуют, т.к. покупку оплачивает государство. Отсутствие личных трат подразумевает невозможность возврата средств.

Исключением являются случаи, когда военнослужащий понёс расходы из своих накоплений:

  • Государственные дотации меньше, чем стоимость жилья, и гражданин сам покрывает разницу.
  • Квартира нуждается в ремонте или отделке (в случае приобретения строящегося объекта).

Использование материнского капитала

В силу абзаца 26 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ возврат не осуществляется в случае оплаты недвижимости за счёт материнского капитала.

В этих обстоятельствах действует то же правило, что и с военной ипотекой — возврат предоставляется на общую сумму за вычетом этой дотации.

При возмещении налога после продажи такой недвижимости, материнский капитал можно будет учитывать в расходах.

Рефинансирование ипотеки

В настоящее время НК РФ позволяет заёмщикам возвращать процентную ставку в случае рефинансирования (перекредитования) займа. Налоговый вычет сохраняется в прежнем объёме. Более того, перекредитование может происходить даже несколько раз. В случае смены кредитной организации в ИФНС должна быть представлена информация о передаче займа другому банку.

Часто задаваемые вопросы

На практике часто возникает множество вопросов. Ответим на наиболее популярные.

  • Если в ипотеку куплено несколько объектов недвижимости, можно ли возместить вычет по процентам за второе жилье? Это право предусмотрено только в отношении одного объекта недвижимости, и итоговая сумма не должно превышать 3 млн. рублей.
  • Если женщина получала возмещение подоходного налога, а потом оформила декретный отпуск, но лимит не израсходован, есть ли у неё право на возмещение НДФЛ? Право возвращать уплаченный НДФЛ возобновится только после выхода из отпуска.
  • Обязательно ли тратить налоговый вычет на погашение ипотеки? Полученные деньги не обязательно тратить на погашение долга, можно распоряжаться ими по своему усмотрению.
  • Покрывает ли налоговый вычет по ипотеке стоимость отделочных работ? В случае приобретения жилья без внутренней отделки при возврате дополнительно можно учесть расходы на проектную документацию, материалы, работы подрядчиков и прочее.
  • Учитываются ли государственные дотации при расчёте налогового вычета? Расходы, произведённые за счёт социальных выплат или субсидий государства, не будут учтены.

Источник: https://BackNalog.ru/imushhestvennyj/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku

Документы для налогового вычета по ипотеке

Документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Заявление на вычет оформляется по единой форме. В 2018 году она не изменилась.

Имущественный налоговый вычет включает в себя возмещение части расходов на покупку недвижимости и на уплату части процентов. Возмещение процентов производится после выплаты средств для возмещения расходов на покупку объекта недвижимости. Список документов для данных операций немного разный.

Список для возмещения расходов на покупку недвижимости:

  1. Паспорт.
  2. Для возмещения налогового вычета заемщик подает в налоговую инспекцию декларацию по ф. 3-НДФЛ. Форму документа можно скачать через интернет. Заемщик вводит Ф.И.О., паспортные данные, рассчитывает сумму налога, подлежащую к возврату, заполняет сведения о доходах и уплаченных налогах, вводит сведения для расчета вычетов: сумму расходов, вид собственности, сведения об объекте и т. д. Чтобы не оформлять декларацию, заемщик может обратиться за возмещением к своему работодателю. Потребуется только собрать необходимые документы и написать заявление.
  3. Заявитель должен подтвердить сумму дохода справкой по ф. 2 НДФЛ за период, в котором оформляется вычет. Она оформляется через бухгалтерию предприятия-работодателя.
  4. Документ, подтверждающий совершение сделки. Им могут являться договор купли-продажи, долевого участия, переуступки.
  5. Выписка из Единого Государственного Реестра Недвижимости (ЕГРН), подтверждающая приобретение имущества. Если приобретался земельный участок, на него также предоставляется выписка из Реестра. Исключение составляет оформление вычета при участии в долевом строительстве, когда собственность на объект не оформлена. В этом случае необходим Акт приема-передачи объекта.
  6. Документы, подтверждающие факт совершения расчетов с продавцом. Если средства были перечислены на счет продавца, как это делается при ипотеке, то фактом совершения сделки будет являться заверенная банком выписка по счету. Когда у объекта несколько собственников, но оплата за жилье перечисляется со счета титульного заемщика, созаемщики, для возможности оформления вычета, должны написать доверенность плательщику на перечисление их части взноса. Если расчет был произведен наличными, то доказательством совершения сделки будет служить расписка продавца о получении денег.
  7. Когда собственником части недвижимости является ребенок до 18 лет, вычет с его доли может быть переоформлен на одного (или обоих) родителей. В этом случае потребуется предоставить свидетельство о рождении детей и заявление о распределении части вычета. Ребенок, когда начнет работать, сможет дополнительно оформить вычет на свою долю приобретенного жилья.
  8. При приобретении собственности в браке, потребуется свидетельство о браке, соглашение супругов о разделении долей для распределения имущественного вычета.
Читайте также:  Как выписать умершего человека из квартиры в россии

Если заемщик получил выплату по возмещению расходов на приобретение объекта недвижимости, он может оформлять документы на возмещение процентов. Для этого потребуется собрать дополнительно к основным, следующий пакет документов:

  1. Документ, подтверждающий сумму фактически уплаченных процентов. Он формируется в банке-кредиторе. Обычно банки предоставляют справку в течение дня бесплатно. Дополнительно заемщик предоставляет фактическое подтверждение ежемесячных взносов по уплате процентов: квитанции, чеки, выписки. При обращении за вычетом впервые, следует подтвердить уплату первоначального взноса.
  2. Оригинал кредитного договора с графиком погашения.

Требования к документам

Все документы подаются в оригинале с приложением копий. После проверки документов, оригиналы будут возвращены заявителю, кроме декларации и справок 2–НДФЛ. Форма заявления является стандартной. В ней заявитель должен указать год возмещения, его сумму, наименование работодателей, опись прилагаемых документов.

Дополнительно в заявлении указываются реквизиты для перечисления средств. Это может быть счет заемщика в банке, карточный счет, ссудный счет (для направления денег в погашение задолженности).

Порядок подачи документов

  • Документы подаются ежегодно, если у недвижимости несколько собственников, то каждый собирает отдельный пакет документов и самостоятельно подает его.
  • Документы подаются с января месяца за предыдущие налоговые периоды, максимально за 3 года.
  • Пример заполнения декларации 3 НДФЛ по ипотечным процентам:

Источник: https://www.Sravni.ru/ipoteka/info/dokumenty-dlja-nalogovogo-vycheta-po-ipoteke/

Перечень документов в ФНС для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

При покупке квартиры в ипотеку можно получить сразу два налоговых вычета. Для этого нужно подать декларацию о доходах, заявление и приложить к ним копии купчей, кредитного договора и других документов.

В статье мы подробно расскажем о том, кто может обратиться за возвратом НДФЛ, а также разберем вопрос,касающийся необходимых документов.

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите бесплатную ЮРИДИЧЕСКУЮ консультацию: +7 (499) 504-88-91 Москва

Кто может получить?

На налоговый вычет вправе рассчитывать все покупатели недвижимости, которые платят налог на свои доходы. В эту категорию входят даже пенсионеры, если до выхода на пенсию они имели постоянное место работы. Не смогут получить вычет только безработные лица, а также те, кому квартира была выделена компанией и участники программы «Военная ипотека».

Вычет полагается на стоимость самой квартиры, а также на сумму процентов, уплаченных по ипотечному кредиту. И если первый вычет не может превышать 2 млн.

рублей, то у второго лимит гораздо выше – 3 млн.

Максимальный размер вычета в первом случае составляет максимум 260 тысяч рублей с основной суммы (при налоговой базе 2 миллиона рублей), а во втором – 390 тыс. рублей с процентов.

Покупатель недвижимости и одновременно заемщик банка может получить на свой счет до 650 тыс. рублей возврата, если его расходы будут подтверждены документально.

Важно! На налоговый вычет могут претендовать только те лица, которые в отчетном году выплачивали налог на доходы.

Необходимая документация для возврата НДФЛ

Для возврата налога нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы или в налоговую по месту жительства. Вместе с заявлением необходимо будет предоставить:

  • оригинал налоговой декларации 3-НДФЛ;
  • справка о доходах;
  • копию паспорта;
  • копию кредитного договора с банком;
  • копию ДДУ или договора купли-продажи;
  • выписку из ЕГРН;
  • копии квитанций об оплате процентов и справка из банка с общей суммой процентов;
  • копии акт приема-передачи жилья;
  • документы, подтверждающие расходы (например, на отделку квартиры);
  • расписку с продавцом квартиры.

Большинство документов подается в виде копий. Если документы подаются в налоговую, то там обязательно подскажут, если покупатель квартиры что-то пропустил и подает неполный пакет документов.

Там же можно будет проверить точность заполнения декларации и заявления. Но вот при отправке пакета на вычет почтой либо через интернет нужно быть предельно внимательным, чтобы не получить отказ. Рассмотрим самые важные документы более подробно.

Декларация 3-НФДЛ

Форма этой декларации пересматривается каждый год, поэтому для заполнения нужно использовать только самый последний вариант. Его можно скачать с сайта ФНС РФ или взять в любой налоговой в период декларационной компании (с января по май каждого года).

В декларации нужно указать все сведения о себе и полученных за отчетный год доходах (для этого и нужна справа с работы), а также факт покупки квартиры в ипотеку и право на налоговый имущественный вычет. Сумма вычета подсчитывается в Листе Д2.

Справка о доходах

  • о работодателе (название, адрес, реквизиты);
  • о сотруднике (Ф.И.О., должность);
  • доход, облагаемый по базовой 13% ставке, помесячно;
  • общая сумма доходов, вычетов и удержанных налогов.

Справка недействительна без заверения печатью и подписи руководителя компании. Заказывается 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту работы, а срок изготовления не более трех дней.

Далее показан образец формы 2-НДФЛ:

Документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Заявление на получение

Взять бланк заявления можно в налоговой или на сайте ФНС. В нем нужно прежде всего указать свои персональные данные и реквизиты счета для перечисления суммы вычета. В заявлении также указываются:

  1. основания для вычета;
  2. сумма к возврату;
  3. налоговый период;
  4. код по ОКТМО;
  5. наименование банка, номер счета;
  6. адрес, контакты;
  7. подтверждение достоверности сведений.

Заявление может быть составлено с помощью сотрудника налоговой, если, к примеру, для плательщика затруднительно произвести подсчет суммы для возврата. Декларация 3-НДФЛ, справка о доходах и заявление на вычет подаются в оригинале. Остальные документы подаются в виде копий, которые заверяются личной подписью.

Сотрудники инспекции могут проверить соответствие копий оригиналам и проставить на копиях подтверждающие отметки.

Что еще понадобится?

  1. Паспорт. Копия паспорта обязательна для всех претендентов на вычет. Сотрудникам налоговой нужно убедиться, что плательщик налоговый резидент РФ и имеет регистрацию.
  2. Свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРН. Этот документ наравне с купчей и ДДУ подтверждает сам факт сделки и затраты на покупку недвижимости или оплаты ее строительства. Подается в виде копии. Заказать выписку можно на портале Госуслуги или Росреестр.
  3. Документы, которыми подтверждается передача денег продавцу. В список обычно входит расписка, квитанция о переводе со счета на счет, договор аккредитива, эскроу и другие подтверждения оплаты. А вот с договором аренды банковской ячейки может возникнуть проблема, поскольку в нем не оговаривается сумма, которая будет храниться.
  4. Договор купли-продажи или договор долевого участия, или переуступки. Это обязательное условие для всех претендентов на вычет – купчая или ДДУ, договор переуступки должны быть оформлены в письменном виде, с указанием всех существенных условий по ГК РФ и отметкой о регистрации Росреестра.
  5. Акт приема-передачи объекта долевого строительства. Если жилье уже достроено, то оформляется передаточный акт в трех экземплярах. В этом документе описывается, что стороны не имеют претензий друг к другу и что квартира была передана в надлежащем виде. При оформлении ДДУ, акт оформляется только после сдачи объекта долевого строительства в эксплуатацию.

Претендентам на налоговый вычет отказывают довольно часто. В основном это связано с подачей неполного пакета документов или ошибками в налоговой декларации. Учитывая это, нужно очень внимательно отнестись к подготовке бумаг для получения вычета и возможно проконсультироваться с сотрудниками налоговой службы.

Какие бумаги нужны для возврата 13 процентов налога?

Если недвижимость покупалась в браке

На вычет, согласно Налоговому кодексу РФ, имеют права оба супруга, но с возможностью распределить полученную сумму по договоренности. Вместе с документами нужно будет подать:

  1. заявления супругов о согласовании долей вычета;
  2. заявления на перераспределение вычета по процентам;
  3. копия свидетельства о регистрации брака.

Бланки заявлений можно получить в налоговой по месту регистрации. По умолчанию вычет распределяется в равных долях (по 50%), но супруги могут внести свои коррективы. Заявление о распределении вычета подписывают муж и жена вместе. Максимальный размер вычета на каждого не более 2 млн. руб. (к возврату 260 тыс. руб.).

Если в собственниках есть несовершеннолетний ребенок

Если в собственниках есть несовершеннолетний ребенок, то также требуется дополнительные подтверждения его прав на покупаемую квартиру. В этом случае сумма вычета распределяется между совладельцами пропорционально размеру их долей. Ребенок, которого записали в собственники купленного жилья, не теряет своего права на долю из-за того, что он несовершеннолетний и не может ее получить.

За него ее получает кто-то из его родителей или отец и мать вместе. Для этого нужно будет включить в состав своей доли еще и долю ребенка. К общему пакету документов добавляется копия свидетельства о рождении ребенка и заявление о распределении вычета ребенка между супругами.

Естественно в договоре купли-продажи ребенок должен фигурировать как собственник. Отдельная декларация на имя ребенка не подается. Отметим, что несовершеннолетними в нашей стране считают лиц до 18-ти лет, то есть до момента, когда можно распоряжаться собственностью по своему усмотрению. Для получения вычета за несовершеннолетнего согласие последнего не требуется.

Важно! Вычет за ребенка можно заявить и тогда, когда квартира покупалась с участием других родственников, а не только родителей.

Список для возмещения по ипотечным процентам

  1. Кредитный/ипотечный договор. Главное, что будет интересовать налоговую в этом документе: сумма, кредита, цель кредитования (покупка квартиры с конкретным адресом), размер кредитной ставки и график платежей. Договор предоставляется в виде копии, которую можно взять в банке.
  2. Справка об уплаченных процентах ипотеки. В банке можно заказать и справку о том, сколько пришлось уплатить процентов за прошлый год. Документ представляет собой официальный бланк с реквизитами банка, подписью и печатью руководителя, в котором указывается общая сумма погашенных процентов. В справке обязательно делается ссылка на кредитный договор.
  3. График погашения кредита. Обычно график отражается в кредитном договоре, но если он оформлялся отдельно в виде допсоглашения, то его копия также подается в налоговую. Это дополнительное подтверждение оплаты кредитного договора с указанием конкретных сумм (тела кредита и процентов).
  4. Документы, которые подтверждают ежемесячную оплату ипотеки. Платежи по кредиту подтверждаются платежками, которые выдаются в кассе банка при внесении ежемесячных платежей. На подобных квитанциях указывается сумма к оплате, дата и номер кредитного счета. Фиксируется также и персональные данные заемщика, который вносил деньги. Если вы оплачиваете кредит переводом со счета на счет, то нужно будет это подтвердить соответствующими квитанциями.

Куда обращаться с пакетом?

Документы на вычет подаются в налоговую по месту регистрации либо по месту работы. Возможна также отправка документов почтой либо через сайт ФНС. Адрес купленной квартиры или фактического проживания значения не имеют.

Кто должен подавать и можно ли это сделать вместо другого человека?

Заявление на вычет, а также декларация по форме 3-НДФЛ подается покупателем недвижимости и ипотечным заемщиком либо супругой(-ом), если семейная пара совместные собственники, созаемщики. Если покупатель не может сделать это лично либо через супругу, то необходимо будет подать документы через официального представителя, чьи полномочия подтверждает нотариально заверенная доверенность.

  • Скачать бланк доверенность в ФНС
  • Скачать образец доверенности в ФНС
Читайте также:  Налоговый вычет по ипотеке - документы и условия получения

При отправке документов через интернет, заполнить бланк заявления и декларации может любой из родственников. Нужно будет получить ключ для электронной подписи и подписать документы перед отправкой.

Заключение

При покупке жилья в ипотеку есть возможность вернуть налог на доходы в весьма приличном размере. Для этого нужно правильно сформировать пакет документов и подать его в налоговую или бухгалтерию по месту работы. Выплата возможна в течение 3-6 месяцев на счет, который указывается в заявлении на вычет.

Источник: https://mylawyer.club/nedvizhimost/kvartira/kuplya-prodazha/pokupka/pok-v-ipoteku/vychet-pok-ipot/perechen-dokumentov.html

Документы для
налогового вычета

 Каждый
налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета. В данной статье мы
с вами рассмотрим, какие документы необходимы для получения налогового вычета и
составления налоговой декларации 3-НДФЛ, а именно:

  •  список
    документов для получения имущественного вычета
  •  перечень документов для
    оформления налогового вычета при продаже квартиры
  •  для получения вычета за покупку
    земельного участка
  •  перечень документов для получения
    налогового вычета при покупке квартиры
  •  перечень документов для получения вычета при
    покупке квартиры по ипотеке
  •  перечень документов для получения вычета по
    процентам
  •  документы
    для получения социального вычета за лечение
  •  документы
    для получения социального вычета за обучение
  •  документы
    для составления налоговой декларации при продаже автомобиля
  •  документы
    для составления налоговой декларации 3-НДФЛ по ценным бумагам
  •  список
    документов для составления налоговой декларации 3-НДФЛ для иностранных граждан
  •  список
    документов для оформления налоговой декларации 3-НДФЛ для ИП

 Список документов для имущественного вычета разделяется по вышеописанным
группам и незначительно друг от друга отличается.

 Составление декларации 3-НДФЛ   Стоимость — 3 500 руб. (все включено)  

  •  Подготовка полного пакета документов;
  •  Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
  •   Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.

   Срок составления — 1 день

Документы для налогового
вычета при продаже квартиры

  •  декларация по форме 3-НДФЛ
  •  паспорт физического лица (продавца) квартиры
  •  ИНН физического лица (продавца) квартиры
  •  договор купли-продажи квартиры
  •  расписка о получении денег
  •  акт приема-передачи квартиры

Список документов для
получения вычета за покупку земельного участка с домом

  •  декларация по форме 3-НДФЛ
  •  заявление на имя начальника налогового органа по месту
    прописки на предоставление имущественного вычета
  •  заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки
    на возврат подоходного налога на ваш личный счет
  •  паспорт физического лица (покупателя) земельного участка с
    жилым домом
  •  ИНН физического лица (покупателя) земельного участка с
    жилым домом
      •  договор купли-продажи земельного участка с жилым домом 
  •  свидетельство на право собственности  земельного участка
  •  свидетельство на право собственности жилого дома
  •  справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех
    мест работ за отчетный год)
  •  расписка о получении денег
  •  акт приема-передачи земельного участка с жилым домом 
  •  реквизиты личного банковского счета для возврата налога

Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры

  •  декларация по форме 3-НДФЛ.
  •  заявление на имя
    начальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественного
    вычета
  •  заявление на имя
    начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на
    ваш личный счет
  •  справка о доходах
    по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)
  •  копия договора
    купли продажи квартиры
  •  копия Свидетельства
    о регистрации права собственности на квартиру
  •  копия передаточного
    акта при купле продажи квартиры
  •  копия расписки о
    получении денег

Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры по ипотеке

  •  декларация по форме 3-НДФЛ
  •  заявление на имя
    начальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественного
    вычета
  •  заявление на имя
    начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на
    ваш личный счет
  •  справка о доходах
    по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)
  •  копия договора
    купли продажи квартиры
  •  копия Свидетельства
    о регистрации права собственности на квартиру
  •  копия передаточного
    акта при купле продажи квартиры
  •  копия расписки о
    получении денег.
  •  кредитный договор
    купли продажи квартиры

Документы для получения вычета по процентам

  •  Декларация по форме 3-НДФЛ.
  •  Заявление на имя
    начальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественного
    вычета
  •  Заявление на имя
    начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на
    ваш личный счет
  •  Справка о доходах
    по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)
  •  Копия договора
    купли продажи квартиры
  •  Копия Свидетельства
    о регистрации права собственности на квартиру
  •  Копия передаточного
    акта при купле продажи квартиры
  •  Копия расписки о
    получении денег.
  •  Кредитный договор
    купли продажи квартиры
  •  Кредитный договор купли продажи квартиры
  •  Справка из банка по
    уплаченным процентам за отчетный год

Список документов для получения
социального вычета за лечение

  •  Декларация по форме 3-НДФЛ
  •  Копия лицензии
    медицинской организации на осуществление медицинской деятельности
  •  Документы
    подтверждающие стоимость лечения или приобретения медикаментов (справка  из медицинского  учреждения об оплате медицинских услуг для
    представления в налоговый орган РФ, 
    кассовые чеки, договора на медицинское обслуживание)
  •  Справка о доходах
    по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)
  •  Заявление на имя
    начальника налогового органа по месту прописки на предоставление  имущественного вычета
  •  Заявление на имя
    начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного  налога на ваш личный счет

Список документов для получения
социального вычета за обучение

  •  Декларация по форме 3-НДФЛ
  •  Копия свидетельства рождения ребенка( в случае если
    получаем вычет за ребенка)
  •  Документы подтверждающие факт опекунства или
    попечительства(в случае опекунства)
  •  Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех
    мест работ за отчетный год)
  •  Договор с образовательного учреждения 
  •  Лицензия учреждения на оказание образовательных услуг
  •  Платежные документы, подтверждающие оплату за обучение, в
    которых должны быть указаны данные человека оплатившего обучение
  •  Заявление на имя начальника налогового органа по месту
    прописки на предоставление имущественного вычета
  •  Заявление на имя начальника налогового органа по месту
    прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет

Необходимые документы для составления налоговой
декларации при продаже автомобиля

  •  Заявление на предоставление вычета по форме налогового
    органа;
  •  Паспорт физического лица, получившего доход от продажи
    автомобиля;
  •  ИНН физического лица, получившего доход от продажи
    автомобиля;
  •  ПТС проданного транспортного средства;
  •  Договор купли-продажи на покупку и продажу проданного
    автотранспортного средства;
  •  Расписка о получении денежной суммы, при продаже авто от
    физического (юридического) лица.

  
Документы для составления налоговой декларации 3-НДФЛ по ценным бумагам

  •  Копия договора
    купли продажи ценных бумаг
  •  Платежные поручения
    на покупку ценных бумаг

Перечень необходимых документов для составления декларации 3-НДФЛ для
иностранцев

  •  Паспорт иностранного физического лица, получившего доход;
  •  Справки 2-НДФЛ на физическое лицо, получившее доход;
  •  Для подтверждения статуса резидента/нерезидента необходимо
    предоставить таблицу с днями выезда за границу.

Перечень необходимых документов для заполнения декларации 3-НДФЛ для ИП

  •  банковская
    выписка за весь календарный отчетный год;
  •  книгу доходов и расходов за аналогичный период;
  •  платежные поручения на сумму авансовых платежей по данному
    налогу, уплаченных в течении отчетного года.

Источник: https://www.buxprofi.ru/information/dokumenty-dlja-nalogovogo-vycheta

Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 — 2019 годах

  • Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 — 2019 годах
  • Какова величина налогового вычета
  • В какие сроки оформляется вычет
  • Документы на налоговый вычет за покупку квартиры при обращении в ИФНС
  • Как отправить собранные документы в налоговую инспекцию
  • Документы для вычета, оформляемого у работодателя
  • Возможен ли вычет по жилью, купленному более 3 лет назад
  • Итоги

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 — 2019 годах

Налогоплательщики, купившие в отчетном периоде жилье, получают право на получение налогового вычета. Для того чтобы воспользоваться этой возможностью, необходимо соблюдение следующих условий:

  • Наличие в отчетном периоде дохода, с которого уплачивался НДФЛ по ставке 13%. Исключение составляют дивиденды. Получить налоговые вычеты по этому виду доходов не представляется возможным.
  • Приобретение квартиры за собственные деньги или на средства кредитной организации, выданные на цели ипотечного кредитования.
  • Расположение жилья на территории РФ.
  • Отсутствие взаимозависимости между участниками сделки. Имеются в виду сделки между супругами, родителями и детьми и т. д.

Порядок получения вычета при приобретении жилья регламентирует ст. 220 НК РФ, в которой указаны ситуации, когда налогоплательщик вправе получить вычет такого вида. 

О том, какие правила сейчас действуют для вычета на покупку жилья, читайте в этом материале.

Какова величина налогового вычета

С 1 января 2014 года законодательством установлены следующие размеры вычета:

1. 2 млн руб. на приобретение жилья.

См. также «Каков размер НДФЛ-вычета, если стоимость квартиры в ДДУ разбита на части?».

Кроме того, разрешается учесть следующие виды затрат:

  • на оплату проектно-сметной документации;
  • покупку стройматериалов и материалов, использующихся для отделки;
  • оплату услуг, работ по строительству и отделке.

НДФЛ с этой суммы составит 260 000 руб. (2 000 000 × 13% = 260 000).

Особенности вычета таковы, что оформить его может отдельно каждый супруг, в случае если квартира — совместная собственность. Кроме того, с 1 января 2014 года описываемый вычет может быть предоставлен на несколько объектов. Однако общий объем вычета все равно не должен превышать 2 млн руб.

ВАЖНО! Вы можете получить вычет и в том случае, если квартира оформляется на вашего несовершеннолетнего ребенка. При этом ограничение в 2 млн руб. тоже имеет место. В будущем ваш ребенок тоже сможет воспользоваться вычетом при покупке жилья. Ограничений для него не предусмотрено.

Рассмотрим наглядный пример.

Пример 1

Супруги Федоровы А. В. и В. Д. официально трудоустроены, их месячная зарплата равна 70 000 и 40 000 руб. соответственно. В 2018 году они купили за собственные деньги квартиру за 2 700 000 руб., а также стройматериалы на 500 000 руб.

Помимо этого, они заключили договор на услуги по отделке квартиры, стоимость которых составила 400 000 руб. В результате все расходы, понесенные семьей при покупке квартиры, оказались равны 3 600 000 руб. (2 700 000 + 500 000 + 400 000).

Это означает, что они вправе вернуть уплаченный налог в сумме 461 500 руб. (3 600 000 × 13%).

Согласно действующему законодательству максимальная сумма налога, которую могут вернуть семье Федоровых, — 520 000 руб. ((2 000 000 руб., положенных мужу, + 2 000 000 руб., положенных жене,) × 13%).

Сколько они смогут вернуть в 2019 году? Итак, Федоровы А. В. и В. Д. за 2018 год получили следующую годовую зарплату: 840 000 руб. муж (70 000 руб./мес. × 12 мес.) и 480 000 руб. жена (40 000 руб./мес. × 12 мес.). Ими был уплачен НДФЛ в размере 109 200 тыс. руб. (840 000 × 13%) и 62 400 руб. (480 000 × 13%) соответственно.

В итоге выходит, что в 2019 году они вправе вернуть всю сумму внесенного в бюджет подоходного налога — 171 600 руб. (109 200 + 62 400).

Оставшуюся налоговую сумму 289 900 руб. (461 500 – 171 600) они вправе получить в последующих налоговых периодах (в 2019, 2020 году и т. д.).

Отметим также, что у них остается возможность оформить вычет на 400 000 руб. (4 000 000 руб. – 3 600 000 руб.), если они купят еще одну квартиру.

2. 3 млн руб. на погашение процентов по ипотеке, в случае если жилье приобреталось с привлечением кредитных средств. В данном случае вы можете дополнительно рассчитывать на получение до 390 000 руб. (3 000 000 × 13% = 390 000). Но использовать такой вычет можно будет только по одному объекту жилья.

Рассмотрим наглядный пример.

Пример 2

Зайцев И. И. в 2018 году купил квартиру стоимостью 1 500 000 руб., взяв кредит по ипотеке на 1 000 000 руб. сроком на 5 лет. Объем процентов по ипотеке за год составляет 125 000 руб., за весь период — 625 000 руб.

Доход Зайцева И. И., с которого он уплачивает НДФЛ, в месяц составляет 180 000 руб. За 2018 год он заработал 2 160 000 руб. и уплатил НДФЛ в сумме 280 800 руб.

Итак, какую сумму налога он может вернуть в 2019 году?

Во-первых, он может возместить уплаченный налог, используя имущественный вычет на приобретение квартиры. Сумма возмещения будет равняться 195 000 руб. (1 500 000 млн × 13%).

Во-вторых, он вправе возместить часть уплаченного налога, используя вычет на погашение процентов по ипотеке, в размере 85 800 руб. (280 800 – 195 000), а остаток в 39 200 руб. (125 000 – 85 800) он сможет возместить в 2019 году.

В заключение отметим, что в дальнейшем Зайцев И. И. может оформить еще один вычет при приобретении другой квартиры. У него еще осталось 500 000 руб. (2 000 000 – 1 500 000).

Подробнее о сущности вычета при ипотеке читайте в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (нюансы)».

О нюансах при получении вычета за квартиру индивидуальным предпринимателем читайте в материале «Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП (нюансы)».

В какие сроки оформляется вычет

Получить вычет возможно 2 способами:

  • дождаться окончания года и обратиться в инспекцию ФНС, собрав необходимые документы;
  • не дожидаясь окончания года, обратиться в ИФНС для получения уведомления о праве на налоговый вычет и отнести это уведомление работодателю.

В зависимости от выбранного способа пакет документов будет немного отличаться.

Документы на налоговый вычет за покупку квартиры при обращении в ИФНС

Для возмещения налогового вычета при покупке квартиры налогоплательщику придется собрать достаточно обширный комплект бумаг. В него войдут следующие документы для налогового вычета за покупку квартиры:

  • форма налоговой декларации 3-НДФЛ;

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларация 3-НДФЛ за 2018 год подается по новой форме.

  • копия паспорта налогоплательщика (страниц с основной информацией и пропиской);
  • справка 2-НДФЛ (обязательно оригинал);

ВАЖНО! В случае если налогоплательщик в отчетном периоде трудился у нескольких работодателей, ему следует подать справки со всех мест работы.

  • договор купли-продажи (договор долевого участия);

См. также какие документы нужны для имущественного вычета участнику ЖСК.

  • платежные документы (оригиналы или правильным образом заверенные платежные поручения, расписки, квитанции об оплате);
  • выписка из ЕГРН о государственной регистрации права собственности на квартиру (заверенная копия);
  • акт приема-передачи жилья.

ВАЖНО! Если квартира приобретена в рамках долевого участия, то по понятным причинам документов о госрегистрации у заявителей еще нет. В таких обстоятельствах налоговую инспекцию устроит акт приема-передачи квартиры. При оформлении обычной покупки без дополнительных условий такой акт не обязателен, поэтому может в налоговый орган и не представляться.

Когда квартира приобретается с привлечением ипотечного кредита, налоговикам дополнительно придется представить:

  • копию кредитного договора;
  • справку об удержанных процентах, выданную кредитовавшей вас организацией (она необходима для получения вычета на погашение процентов по ипотеке).

ВАЖНО! Иногда инспекция может потребовать представить копии документов, подтверждающих факт уплаты кредита. В этом случае вы опять же можете обратиться в кредитную организацию с просьбой выдать справку о погашении кредита.

Если квартира оформляется в общую собственность супругов, то дополнительно придется подать:

  • копию свидетельства о браке;
  • заявление об определении долей.

В ситуации, когда приобретенная квартира оформлена на несовершеннолетнего ребенка, в инспекцию также необходимо сдать:

  • свидетельство о рождении ребенка;
  • заявление об определении долей.

Для подтверждения расходов, связанных с разработкой проектно-сметной документации, приобретением строительных и отделочных материалов, а также услуг по отделке и ремонту квартиры, в ИФНС представляются:

  • копии договоров на вышеуказанные услуги;
  • копии чеков и квитанций об оплате.

ВАЖНО! Все копии документов необходимо заверить. В данном случае нотариального заверения не требуется, и это можно сделать самому.

См. также «Вычет по НДФЛ можно получить, даже если за жилье уплачено векселем».

Для получения налогового вычета при покупке квартиры — 2018, 2019 документы, представляемые с целью подтверждения вычета по истечении года, подаются в инспекцию вместе с декларацией. Крайний срок подачи декларации, если она только на вычет, не установлен.

Контролеры в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку. В это время они могут потребовать от вас пояснения или документы (оригиналы документов) по возникшим вопросам.

По истечении этого срока налоговики обязаны дать вам ответ об удовлетворении права на вычет либо отказе в нем. В любом случае вы получите письмо о принятом решении. Если ответ положительный, подавайте заявление о возврате с указанием банковских реквизитов.

В этом случае срок получения налогового вычета при покупке квартиры составляет 1 месяц с момента подачи вами заявления (п. 6 ст. 78 НК РФ).

При получении налогового вычета при покупке квартиры сроки выплаты можно сократить, если подать заявление на возврат одновременно с декларацией. В этом случае, если у вас нет недоимки по налогам, осуществить возврат указанной суммы налога инспекция обязана в течение 1 месяца с момента завершения камеральной налоговой проверки, то есть через 4 месяца после подачи декларации и заявления.

О том, как оформляется такое заявление, читайте в статье «Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры — образец».

Как отправить собранные документы в налоговую инспекцию

На сегодняшний день есть несколько вариантов подачи документов для получения вычета за квартиру в налоговый орган.

Наверное, самым распространенным является их личное представление налогоплательщиком, когда мы сами идем в инспекцию по месту жительства и сдаем пакет документов.

В этом случае у вас на руках остается декларация по форме 3-НДФЛ со штампом о дате приема. Именно от этой даты мы отсчитываем 3 месяца на камеральную проверку и принятие решения по вычету.

Другой способ подачи документов — их отправка по почте с описью вложения. В данном случае датой подачи документов будет дата отправки, зафиксированная в квитанции об оплате. Однако многие налогоплательщики относятся к такому способу скептически.

Третий, активно развивающийся способ — сдача декларации через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Он самый удобный из всех. Но для этого вам потребуется оформить электронно-цифровую подпись. 

О том, как создать ЭЦП физическому лицу, читайте в статье «Налогоплательщики-физлица могут создать электронную подпись прямо в своем ЛК».

Документы для вычета, оформляемого у работодателя

В случае, когда налогоплательщик не желает ждать конца года, для получения вычета за квартиру он может обратиться к своему работодателю и получить вычет у него.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры у работодателя?

В этом случае сотруднику нужно сначала обратиться с комплектом документов в налоговую инспекцию (по сути, речь идет о тех же документах, которые описаны в разделе «Документы на налоговый вычет за покупку квартиры» нашей статьи, кроме декларации по форме 3-НДФЛ) и подать заявление на выдачу уведомления о праве на налоговый вычет. Получив в инспекции уведомление, надо отнести его в бухгалтерию предприятия и написать заявление работодателю. На основании этого с доходов работника не будет удерживаться НДФЛ.

О том, по какому виду вычета можно подать заявление в электронной форме, — в материале «Заявление агенту на вычет НДФЛ может быть электронным».

Если налогоплательщик работает в нескольких местах, он вправе получить вычет в каждом из них, взяв в ИФНС соответствующее количество уведомлений.

При этом уже удержанный с начала текущего года налог по месту работы подлежит возврату. Подробнее об этом —в материалах «Минфин больше не спорит: НДФЛ, удержанный до получения от работника документов на вычет, нужно вернуть», «Минфин — про вычет на квартиру не с начала года».

Рассмотрим наглядный пример.

Пример 3

В январе 2019 года Козлов А. Н. за счет собственных средств приобрел квартиру стоимостью 2 000 000 руб. Козлов А. Н. официально трудоустроен в 2 фирмах: ООО «ИКС» и ООО «ТЕКС». Его доход в месяц составляет 50 000 и 35 000 руб. соответственно. НДФЛ, который он уплачивает за месяц, равняется 6 500 руб. по 1-му месту работы и 4 550 руб. по 2-му.

Решив не дожидаться окончания года и получить вычет у работодателя, он представил полный комплект документов на вычет и заявление на выдачу 2 уведомлений по 2 местам работы в свою ИФНС. Проверка прошла успешно, и в мае 2019 года ему выдали уведомления.

Начиная с мая 2019 года в ООО «ИКС» на основании уведомления налогового органа перестали удерживать НДФЛ из заработной платы Козлова А. Н. В связи с этим он стал получать на руки 50 000, а не 43 500 руб.

, как было раньше (50 000 – 6 500). Итого с мая по декабрь 2019 года он получит по ООО «ИКС» налог в сумме 52 000 руб. (6 500 × 8 мес.).

Кроме того, по месту работы ему вернут и сумму налога, удержанную за период с начала года, — 26 000 руб. (6 500 × 4 мес.).

По 2-му месту работы (ООО «ТЕКС») сумма возмещаемого налога за год составит 54 600 руб. (35 000 руб. / мес. × 12 мес. × 13%).

В итоге за 2019 год общая сумма налога, возмещенная Козлову А. Н., будет равна 132 600 руб. ((50 000 + 35 000 руб./мес.) × 12 мес. × 13%).

Оставшийся налог в сумме 127 400 руб. (2 000 000 × 13% – 132 600 руб.) Козлов А. Н. сможет вернуть в 2020 году, получив новые уведомления в ИФНС на остаток не возвращенного ему налога.

Возможен ли вычет по жилью, купленному более 3 лет назад

Если квартира куплена больше 3 лет назад, но вычет по ней вы не получали, вы вправе это сделать впоследствии. Срок давности на вычет законодательством не установлен.

Однако помните, что вернуть налог можно не более чем за 3 предыдущих года. За более давние периоды возврат невозможен в силу ст. 78 НК РФ.

Например, в 2019 году можно подать декларации и получить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.

Итоги

Для оформления вычета за приобретенную квартиру потребуется собрать достаточно обширный комплект документов, состав которого зависит от нюансов покупки жилья.

Подать его нужно будет в ИФНС либо по окончании налогового периода, либо до его окончания.

В 1-м случае налог будет возвращать ИФНС, а во 2-м его можно получить непосредственно у работодателя на основании подтверждения права на вычет, выданного ИФНС.

На практике срок возврата налогового вычета при покупке квартиры через инспекцию занимает около 4 месяцев: 3 месяца уходит у налоговиков на проведение камеральной проверки декларации и представленных документов, а еще 1 месяц — на возврат уплаченного налога.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/dokumenty-na-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector