Транспортный налог в москве: особенности и льготы

До 3 декабря 2018 года физлицам нужно заплатить транспортный налог.

Транспортный налог в Москве: особенности и льготы

Екатерина Мирошкина

заплатила налоги

Владелец Форда Фокуса из Москвы заплатит около трех тысяч рублей, за Пежо 408 в Брянске начислят чуть больше двух тысяч, а за Тойоту Камри в Хабаровске могут насчитать почти 15 тысяч налога.

Что это за налог, как его посчитать, как заплатить и можно ли сэкономить — обо всем в одной статье.

Транспортный налог — это один из трех имущественных налогов, которые должны платить граждане. Еще его платят фирмы, но у них свои условия и сроки.

Этот налог касается только собственников транспортных средств, а не вообще всех. Если у вас нет машины, мотоцикла или яхты, можете не читать эту статью. Почитайте лучше, как пользоваться каршерингом. А если только задумываетесь о покупке, посчитайте, выгодно ли вообще содержать машину.

Транспортный налог платят собственники транспортных средств. То есть не те, кто фактически ездит на машине или мотоцикле, а те, на кого это имущество оформлено по документам.

Этот налог начисляют владельцам такого транспорта:

  1. Автомобилей.
  2. Мотоциклов и мотороллеров.
  3. Автобусов.
  4. Самоходных машин.
  5. Снегоходов и мотосаней.
  6. Самолетов и вертолетов.
  7. Яхт, катеров, моторных лодок, гидроциклов.

Владельцам машин, мотоциклов и яхт не нужно считать транспортный налог самостоятельно. Для физлиц это делает налоговая инспекция. Она сама узнает, что кому принадлежит из транспорта, какая мощность двигателя у автомобиля и как долго он находится у владельца. Каждый год сумму налога указывают в уведомлении.

Налоговое уведомление присылают налогоплательщику по почте или через личный кабинет на сайте nalog.ru. Указанную там сумму нужно просто заплатить, а считать ничего не придется. Но это касается только физлиц: компания считает транспортный налог сама, платит его чаще раза в год, да еще и сдает декларацию.

При вычислении транспортного налога инспекция учитывает такие показатели:

  1. Налоговую базу, например мощность двигателя автомобиля. Это показатель, который потом умножают на ставку налога. Налоговую базу берут из документов на транспорт.
  2. Налоговую ставку: сколько стоит одна единица налоговой базы. Например, сколько нужно заплатить за одну лошадиную силу.
  3. Период владения: сколько месяцев машина принадлежала конкретному человеку.
  4. Повышающий коэффициент. Его устанавливают для некоторых моделей дороже 3 млн рублей. Список таких машин каждый год определяет Минпромторг — его публикуют на официальном сайте.

Если хотите узнать, сколько надо будет заплатить за конкретную машину, используйте калькулятор на сайте nalog.ru — там уже все учтено.

Транспортный налог в Москве: особенности и льготыРасчет транспортного налога для Тойоты с двигателем мощностью 249 лошадиных сил, если собственник живет в Хабаровске и владел машиной весь 2017 год

Транспортные средства нужно регистрировать. Например, при покупке машины новый собственник оформляет ее на себя. Он не просто подписывает договор купли-продажи с автосалоном или бывшим владельцем, а идет в ГИБДД и говорит: «Теперь владелец машины я, зафиксируйте это». И ГИБДД фиксирует.

Каждый регион сам решает, как его жители будут платить транспортный налог. В налоговом кодексе есть общие ставки для всех, но их можно менять, например уменьшить или увеличить в десять раз.

Ставки транспортного налога могут быть дифференцированными. Это значит, что ставка зависит от года выпуска. Например, у двух собственников машина одной и той же мощности, но за более старую нужно платить больше.

Ставка налога тоже видна в калькуляторе.

Проверить все ставки транспортного налога для разных автомобилей, мотоциклов и яхт можно на сайте ФНС: там есть справочная информация по каждому региону и номера законов.

Транспортный налог в Москве: особенности и льготыВ Хабаровске ставка налога для Тойоты была 60 рублей, а в Москве за машину той же мощности — 75 рублейТранспортный налог в Москве: особенности и льготыСтавки транспортного налога в 2017 году для легковых автомобилей в МосквеТранспортный налог в Москве: особенности и льготыВ Хабаровском крае в 2017 году другое разделение по мощности и другие ставки

Федеральные льготы. В налоговом кодексе есть только одна льгота — для грузовиков, которые платят в систему «Платон». У них транспортный налог уменьшается на платежи за каждый километр. Считается, что владельцы грузовиков и так компенсируют вред дорогам.

Но эта льгота работает только до 2018 года. На 2019 ее пока не продлили. Льгот для легковых машин и мотоциклов на федеральном уровне нет.

Региональные льготы. Государство разрешило регионам самим решать, кому они будут давать льготы по транспортному налогу.

Например, в Москве транспортный налог не платят ветераны, инвалиды и один из родителей в многодетной семье.

В Московской области у многодетных тоже есть льготы, но уже с ограничением по мощности машины: за Пежо 408 налог можно не платить, а за Тойоту той же многодетной семье уже могут начислить.

В Хабаровске у многодетных нет льготы по транспортному налогу. Зато такая льгота есть в Брянске — но не полное освобождение, а скидка 50%.

Чтобы не переплатить, нужно действовать так:

  1. Проверьте, положена ли вам льгота.
  2. Подайте заявление на льготу. Можно без подтверждающих документов.
  3. Посчитайте налог с учетом льготы с помощью калькулятора.
  4. Если сумма не сходится с указанной в уведомлении, напишите обращение в налоговую инспекцию через специальный сервис. Пусть разбираются и пересчитывают.

Пересчитать налог с учетом льготы можно за три предыдущих года. Если вам положена льгота, а вы не знали, подавайте заявление. Переплату можно вернуть или зачесть в счет будущих платежей.

Заявления на льготу можно подавать через личный кабинет.

Но можно уменьшить транспортный налог, если машину пока не купили. Вот советы, как не переплатить.

Проверяйте ставки налога и характеристики машины до покупки. Из-за одной лошадиной силы ставка может быть в два раза выше. Например, для 200 лошадиных сил она составит 30 рублей, а для 201 лошадиной силы — уже 60 рублей. На мощность машины не повлияет, а расходы вырастут.

Сверяйтесь с перечнем дорогих машин. Автомобили одного и того же класса и марки, но разных моделей и года выпуска могут быть в перечне, а могут и не быть. Если машина попадет в список для повышающих коэффициентов, расходы на налог вырастут. Хотя на комфорте водителя это не отразится. С дорогими машинами счет идет на десятки тысяч рублей.

Следите, чтобы новый владелец снял машину с регистрации. Или снимите сами через 10 дней. Тогда вам перестанут начислять налог, а остальное — проблемы покупателя.

Если налогового уведомления нигде нет, нужно взять его в налоговой инспекции. Но проще всего завести учетную запись на госуслугах, подтвердить ее через Тинькофф-банк и войти с ее помощью в личный кабинет на сайте nalog.ru.

Транспортный налог в Москве: особенности и льготыВыписка из налогового уведомления по транспортному налогу

По общим правилам транспортный налог платят до 1 декабря следующего года. В 2018 году срок уплаты выпадает на выходной, поэтому его переносят на ближайший рабочий день — 3 декабря.

Если не заплатить налог вовремя, начнет начисляться пеня. В отличие от налога на имущество отсрочки по начислению пени нет. Поэтому уже с первого дня просрочки задолженность будет увеличиваться. Пеню считают по формуле:

Транспортный налог в Москве: особенности и льготыТранспортный налог в Москве: особенности и льготы

Удобнее всего заплатить налог через интернет. Вот самые простые и быстрые способы:

  1. через сервис Тинькофф-банка по индексу документа. Можно платить за себя, супруга и родителей. Вообще за кого угодно;
  2. в личном кабинете на сайте nalog.ru. С этого года есть оплата сразу картой или через банк. Клиенты Тинькофф-банка могут выбрать свой банк и оплачивать без комиссии. Указывать реквизиты не нужно: данные заполнятся автоматически;
  3. по индексу документа на госуслугах или в сервисе «Заплати налоги» на сайте ФНС.

Если уведомление пришло по почте, все равно можно ввести индекс документа с квитанции и заплатить в интернете. Банк сформирует подтверждение оплаты, его можно распечатать или сохранить.

Транспортный налог в Москве: особенности и льготыИндекс документа указан на квитанциях, которые приходят вместе с уведомлением — по почте или в личный кабинет. У каждой квитанции — свой индекс

Со своей карты можно платить транспортный налог за любого человека. Главное — узнать индекс документа, больше ничего не нужно.

Суммы зачтутся тому человеку, который указан в квитанции, а не тому, с чьей карты уходят деньги.

Транспортный налог в Москве: особенности и льготыПри оплате в личном кабинете налогоплательщика можно выбрать банкЕсли выбрать оплату через Тинькофф-банк, потом нужно указать номер телефона для авторизации. На этом этапе сформируется счет на оплату. Заполнять реквизиты квитанции не придетсяСчет появился в личном кабинете на сайте Тинькофф-банка. Можно заплатить в один кликВ мобильном приложении банка счет тоже появился. Оплата без комиссии

В личном кабинете на сайте nalog.ru оплата отразится не сразу, это нормально. Налоговая сама говорит, что зачтет суммы в течение 10 дней.

После оплаты сохраняйте квитанции. Банк переведет деньги по назначению, но у налоговой бывает всякое.

Если после оплаты в личном кабинете все равно отражается задолженность, это не значит, что она есть. Я уже заплатила транспортный налог, но начисления пока не погашены

Налоговая не будет долго ждать и начнет процедуру взыскания. Этапы такие:

  1. Сначала придет требование об уплате налога. Там будет дата, когда нужно погасить долг.
  2. Если проигнорировать требование, налоговая подаст в суд. Вас туда не позовут: это будет судебный приказ без заседаний и вызова сторон.
  3. По судебному приказу деньги спишут со счета. Банк обязан исполнить это требование.
  4. Информацию о долге могут направить работодателю.
  5. Если долг передадут приставам, они могут запретить выезд за границу.

Там же можно сразу погасить долги. Но через несколько дней надо опять проверить, потому что может быть пеня, которая отразилась позже. Иногда даже из-за одного рубля недоплаты налоговая блокирует счет в банке, причем в самый неподходящий момент.

До 3 декабря задолженности по транспортному налогу в сервисе банка нет. Хотя его точно начислилиНа портале госуслуг задолженность тоже не отражается. Потому что до 3 декабря начисленный налог — это еще не долгХотя на самом деле транспортный налог начислен и его нужно платить. Это видно только в личном кабинете

  1. Налог платят собственники транспорта, а не те, кто на нем ездит.
  2. Суммы к уплате считает налоговая инспекция.
  3. Их указывают в уведомлении, которое присылают за месяц до срока уплаты.
  4. Если есть личный кабинет, уведомление по почте не пришлют.
  5. Ставки налога зависят от региона. Льготы тоже.
  6. Для льготы надо подавать заявление. Но только один раз.
  7. Заплатить налог можно через интернет: за себя и родственников.
  8. Если не заплатить, начислят пеню и все равно взыщут.
  9. После 3 декабря стоит проверить налоговую задолженность.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/transportnyi-nalog/

Транспортный налог для пенсионеров и льготы по его уплате

Пенсионный Фонд Российской Федерации не всегда располагает достаточными средствами для достойного обеспечения граждан преклонного возраста.

Транспортный налог для пенсионеров — порой неподъемная ноша, а потому регионы идут навстречу таким гражданам и вводят льготы на оплату данного вида налога. Каждый регион устанавливает свои правила выплаты налога.

Редакция издания «АвтоФемида» разобралась во всех тонкостях получения налоговых льгот для пенсионеров на транспорт и сегодня поделится этим с вами, уважаемые читатели.

Предусмотрен ли дорожный налог для пенсионеров

Транспортный налог для пенсионеров устанавливается в соответствии с НК РФ.

При этом НК РФ не содержит конкретных норм, которые освобождают пенсионеров от уплаты данного налога, однако законодательные акты муниципальных властей могут предусматривать ряд дополнительных социальных льгот, адресованных лицам пенсионного возраста.

Каждый субъект РФ, в ведении которого входит регулирование вопросов налогообложения граждан, устанавливает свой порядок использования льгот, поэтому главные особенности их оформления граждане должны уточнять в местных отделениях налоговых инспекций.

Оплата транспортного налога пенсионерам рассчитывается на общих условиях, а скидки пенсионерам по транспортному налогу формируются по их желанию и только после обращения в налоговый орган. Для получения льготы на транспортный налог для пенсионера в 2016 году необходимо подготовить комплект документов и лично направить их в ИФНС по месту регистрации. Это обязательная процедура, если пенсионер хочет воспользоваться полагающейся ему льготой, так как налог на ТС относится к категории активных, то есть приобрести право на данную льготу можно только в заявительном порядке.

Лицам пенсионного возраста следует помнить о том, что налоговые льготы на их транспортное средство имеют уведомительный характер.

Это означает, что льготы начинают применяться в отношении гражданина только после того, как он заявит о своих правах в уполномоченные государственные органы.

Пока этого не произойдет, налог на транспорт будет начисляться в полном объеме без учета каких-либо льгот.

Надо ли платить транспортный налог пенсионерам

Транспортный налог в Москве: особенности и льготыЛьготы по уплате транспортного налога для пенсионеров зависят от технических характеристик транспорта и его количества в собственности человека

В некоторых субъекта РФ законодательно предусмотрено несколько вариантов льгот, право выбора, какой из них воспользоваться, предоставляется самому пенсионеру. Льготы по уплате транспортного налога для пенсионеров зависят от технических характеристик транспорта и его количества в собственности человека.

При обращении в налоговый орган ФНС в заявлении на востребование соответствующей льготы человек должен указать:

  • основание для получения льготы (статус — пенсионера);
  • транспортное средство, которое находится у него в собственности;
  • государственный номер регистрации ТС.
  • К заявлению приложить копию пенсионного свидетельства, дающего ему право на получение льготы.
Читайте также:  Пожаловаться на автобус в москве - когда и как отправлять претензию

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога

Платят ли пенсионеры налог на транспортное средство, а также все нюансы, связанные с этим вопросом, можно уточнить, обратившись в местное представительство налоговой службы. Сотрудники этого органа хорошо осведомлены обо всех изменениях в сфере льготной системы, действующей для конкретного региона или населённого пункта.

Важно понимать, что никто из чиновников не несёт ответственности за предоставление льготы на транспортный налог для пенсионеров. Заинтересованный в государственной помощи гражданин должен самостоятельно заявить о своих правах через подачу заявления и необходимого пакета документов в налоговую инспекцию. Решением вопроса, должен ли пенсионер платить налог на автомобиль, занимаются исключительно сотрудники этой службы.

Ещё один любопытный момент – это владение несколькими автомобилями. Вопросом, пенсионеры платят транспортный налог или нет в этом случае, интересуются многие владельцы машин.

Законодательством допускается льготное обложение налогами (или освобождение от них) только в отношении одного транспортного средства.

Выбрать, по какому именно из автомобилей будет сокращена налоговая ставка, пенсионер может на своё усмотрение.

Статья 358 НК перечисляется весь транспорт, исключённый из обложения налогами:

  • лодки с вёслами или двигателями, имеющими мощность не более пяти лошадиных сил;
  • автомобили, специально оборудованные для управления инвалидом;
  • автомобили, предоставленные пенсионерам через местные органы социальной защиты и имеющие двигатель мощностью менее 100 лошадиных сил.

Пенсионеры, имеющие в собственности один из перечисленных видов транспорта, освобождаются от налога. Полезно узнать, как списать машину с себя, если ее, например, угнали, или она продана по генеральной доверенности, другими словами — как утилизировать автомобиль без автомобиля в ГИБДД.

Льготы пенсионерам по транспортному налогу

Платят ли пенсионеры налог на транспортные средства в Москве?

Льготы по этому виду налога в г. Москве пенсионеры не имеют. По закону №33 от 09.07.2008 года все пенсионеры обязаны уплачивать налоговые сборы на ТС наравне с другими гражданами.

Оплату им необходимо производить до 1 декабря текущего года.

Сроки уплаты транспортного налога для пенсионеров в регионах, где они должны это сделать, едины, то есть по всей стране надо заплатить налог до 1 декабря.

Льготы на транспортный налог пенсионерам есть в Санкт-Петербурге. В данном регионе имеют право не платить налог по одному автомобилю при следующих условиях: если ТС российского или советского производства, мощностью не более 150 л.с.; на катера и моторные лодки, мощностью до 30 л.с.

Нужно ли платить транспортный налог пенсионерам, зависит от особых законодательных норм каждого отдельно взятого региона. Но есть общие условия, которые освобождают всех граждан от уплаты транспортного налога, в том числе и пенсионеров. Данные условия предусматривает п.2 ст. 358 НК:

Все граждане РФ, которые имеют в собственности:

  • весельные лодки;
  • моторные лодки не более 5 л.с. мощностью;
  • автомобили, предназначенные для пользования инвалидами;
  • автомобили (до 100 л.с.), предоставленные органами соцзащиты, не должны платить налог на ТС.

Налог на машину для пенсионеров в 2017-2018 годах

Транспортный налог в Москве: особенности и льготыЕсли гражданин пенсионного возраста имеет в собственности более 1 автомобиля, то в большинстве случаев он может рассчитывать на снижение суммы налога в только отношении одной из машин

Если гражданин пенсионного возраста имеет в собственности более 1 автомобиля, то в большинстве случаев он может рассчитывать на снижение суммы налога в только отношении одной из машин. При этом сделать выбор, по какому из транспортных средств будет снижен налог, пенсионер может самостоятельно.

Порядок действий при обращении в налоговые органы

Первым делом, как мы уже упоминали, необходимо ознакомиться с перечнем граждан, которым положена льгота по транспортному налогу именно в вашем регионе, обратившись либо в налоговый орган, либо в местную администрацию. Если вы попадаете в круг этих лиц, то дальше ваш путь лежит непосредственно в налоговую службу, где на специальном бланке нужно собственноручно заполнить заявление с прошением о предоставлении вам льготы.

В нем необходимо указать наименование органа, в который вы обратились, свои данные, указать наименование документа, подтверждающего личность, а также свой адрес по прописке и контактный телефон на случай возникновения спорных вопросов.

Кроме того, необходимо указать сущность вашего прошения (имеется в виду фраза «прошу предоставить льготу согласно…») и указать на каком основании вы требуете предоставления льготы (ссылка на нормативный акт местной администрации с перечнем граждан, попадающим под действие льгот).

Но для пенсионеров региональные налоговые органы делают небольшое упрощение. Заявление может быть заполнено и в произвольной форме, без специального бланка, главным остается перечень перечисляемой информации, необходимой для предоставления льготы.

Составление заявления на льготу

Региональные налоговые инспекции принимают от граждан, находящихся в пенсионном возрасте, заявления для оформления льгот, составленные в свободной форме.

Хотя налоговые органы не регламентируют конкретную форму заявки на льготы, такой документ должен иметь четкое и понятное содержание, которое будет отражать цель и основания для получения скидки на транспортный налог.

В документе, составленном лицом пенсионного возраста, должны быть указаны:

  1. Полное наименование отделения налоговой инспекции, которому адресовано заявление.
  2. Имя и должность лица, которому адресована заявка.
  3. Ф.И.О. заявителя.
  4. ИНН.
  5. Реквизиты паспорта гражданина, составившего заявку.
  6. Место регистрации пенсионера.
  7. Контактные данные заявителя.
  8. Сущность просьбы, адресованной руководителю региональной налоговой службы.
  9. Основания, по которым гражданин может получить льготы, и реквизиты соответствующих документов.
  10. Перечень документации, приложенной к заявлению.
  11. Дата составления документа.

Заверяется заявка личной подписью заявителя.

Как подать заявление на оформление льгот на транспортный налог

Транспортный налог в Москве: особенности и льготыЗаявление на оформление льгот на транспортный налог

Согласно российскому законодательству данное заявление на уменьшение суммы транспортного налога может быть подано в двух вариантах:

  • В форме бумажного документа
  • В виде электронного письма

Если заявитель остановил свой выбор на втором варианте, то пенсионер может отправить на электронный адрес налоговой инспекции соответствующее сообщение. К нему следует приложить сканированные документы и заявление.

Данный метод можно реализовать, используя сервис Федеральной Налоговой Службы в 2019 году, который предоставляет подобные государственные услуги гражданам. Чтобы иметь доступ к данному сервису, гражданину пенсионного возраста потребуется зарегистрироваться на сайте и войти с помощью логина и пароля в личный кабинет.

Чтобы получить доступ в личный кабинет, налогоплательщику следует обратиться в отделение налоговой инспекции по месту жительства. Там ему будет оформлена регистрационная карта специального плана.

Если гражданин отправляет заявление и пакет документом с помощью электронной почты на адрес налоговой службы, то ему необходимо заняться грамотным оформлением бумаг в соответствии с требованиями закона, причем подписываются они посредством персональной электронной подписи. Подробную информацию о порядке применения электронной подписи можно найти в нормах приказа ФНС РФ от 08.04.2013 №ММВ-7-4/142.

Источник: https://autofemida.ru/transportnyy-nalog/dlya-pensionerov.html

Транспортный налог в Москве и области

Действующее законодательство подразделяет установленные Налоговым кодексом налоги на три категории: федеральные, региональные и местные. Федеральные налоги подлежат уплате на всей территории Российской Федерации, региональные уплачиваются в бюджет соответствующего субъекта федерации, а местные направляются в бюджет муниципальных образований.

Транспортный налог является региональным. Это означает, что помимо общих норм, определенных НК РФ, налогоплательщики должны также учитывать законодательство соответствующего региона. 

  • В Москве – городе федерального значения, а также в Московской области зарегистрировано огромное количество организаций, использующих в своей деятельности транспортные средства и, как следствие, являющихся налогоплательщиками транспортного налога.
  • В данной статье мы подробно рассмотрим особенности московского транспортного налога, подлежащего уплате столичными компаниями, а также тонкости расчета данного налога организациями, работающими в Подмосковье.
  • Законодательство по транспортному налогу в Москве и области

Как указывалось выше, основным законодательным актом, определяющим базовые элементы налогообложения по любому налогу, независимо от вида бюджета, в который он уплачивается, является Налоговый кодекс РФ. В дополнение к нему организациям г. Москвы и Подмосковья следует учитывать положения следующих нормативных актов:

— Закона г. Москвы от 9 июля 2008 г. № 33 «О транспортном налоге», утвержденного мэром г. Москвы;

  1. — Постановления Московской городской Думы от 9 июля 2008 г. № 170 «О Законе города Москвы «О транспортном налоге»;
  2. — Закона Московской области 16 ноября 2002 года № 129/2002-ОЗ «О транспортном налоге в Московской области», утвержденного губернатором Московской области;
  3. — Закона Московской области от 24 ноября 2004 года № 151/2004-ОЗ «О льготном налогообложении в Московской области».

Указанные законодательные нормы московского региона «О транспортном налоге» имеют сходную структуру и в отличие от Налогового кодекса, определяют лишь отдельные элементы налогообложения. К ним относятся: ставки транспортного налога, порядок и сроки его уплаты, а также налоговые льготы.

Все остальные вопросы, касающиеся методологии исчисления и уплаты транспортного налога, являются общероссийскими и с ними можно ознакомиться в главе 28 НК РФ.

Особенности московского транспортного налога

1. Ставки транспортного налога в г. Москве.

Ставки транспортного налога в г. Москве установлены в прямой зависимости от мощности транспортного средства, отнесенного НК РФ к объектам налогообложения. Логика законодательной власти по данному вопросу следующая: чем больше мощность двигателя, рассчитываемая в лошадиных силах, тем выше налоговая ставка.

Легковые автомобили, на практике являющиеся транспортными средствами, наиболее часто используемыми московскими предприятиями, в зависимости от их мощности подразделяются на 6 групп.

Группы сформированы, начиная с мощности двигателя до 100 л.с. включительно, с последующим шагом в 25 л.с. То есть следующая группа свыше 100 л.с. и до 125 л.с. включительно, затем свыше 125 л.с.

и до 150 л.с. включительно и т.д. Максимальная мощность двигателя превышает 250 л.с. Ставки транспортного налога в г.

Москве, исходя из вышеуказанных групп, варьируются от 12 до 150 рублей с каждой лошадиной силы.

Грузовые автомобили по аналогии с легковыми делятся на 5 групп, начиная с мощности двигателя до 100 л.с. включительно и заканчивая мощностью более 250 л.с. Ставки московского транспортного налога для такого имущества варьируются от 15 до 70 рублей с каждой лошадиной силы.

Организации г. Москвы, являющиеся собственниками мотоциклов и мотороллеров, должны уплачивать налог:

1) по минимальной ставке 7 рублей за 1 л.с. — для транспортных средств с мощностью двигателя до 20 л.с. включительно;

2) по ставке 15 рублей за 1 л.с. — для транспорта с мощностью двигателя свыше 20 и до 35 л.с. включительно;

3) по максимальной ставке 50 рублей за 1 л.с. — для транспорта с мощностью двигателя свыше 35 л.с.

Владельцы автобусов, зарегистрированных в Москве, платят транспортный налог по ставкам, установленным в размере от 15 до 55 рублей за 1 л.с.

Снегоходы и мотосани с мощностью до 50 л.с. включительно подлежат налогообложению по ставке 25 рублей с каждой лошадиной силы, а при мощности более 50 л.с. ставка составляет 50 рублей с 1 л.с.

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства, имеющие мощность до 100 л.с. включительно, облагаются налогом по ставке 100 руб. с каждой л.с., а при большей мощности – 200 руб. с 1 л.с.

Читайте также:  Когда допускается оспаривание завещания - случаи из практики

Яхты и другие парусно-моторные суда при аналогичной мощности имеют более высокие ставки – 200 руб. и 400 руб. с каждой л.с. соответственно. Гидроциклы при той же мощности облагаются налогом по ставкам 250 руб. и 500 руб. с каждой лошадиной силы.

Самолеты, вертолеты и другие воздушные суда, имеющие двигатель, облагаются транспортным налогом по ставке 250 руб. с каждой лошадиной силы. При этом для самолетов, имеющих реактивные двигатели, в качестве критерия определения налоговой ставки применяется количество килограммов силы тяги. Ставка налога при этом составляет 200 руб. с каждого килограмма.

Для других групп водных и воздушных транспортных средств без двигателя московское законодательство предписывает уплачивать налог в сумме 2000 рублей за каждое транспортное средство. Показатели мощности в данном случае не учитываются.

2. Порядок и сроки уплаты московского транспортного налога.

Столичные организации – налогоплательщики уплачивают транспортный налог всего один раз в год – по истечении налогового периода. Это означает, что московским предприятиям не нужно рассчитывать и ежеквартально уплачивать авансовые платежи по налогу.

Бухгалтеру следует заплатить налог и подать налоговую декларацию не позднее 5 февраля года, следующего за отчетным. По общему правилу транспортный налог уплачивается в московские налоговые органы в полных рублях (суммы в копейках равные 50 копейкам и более округляются до целого рубля, а суммы менее 50 копеек отбрасываются).

В том случае, если предприятие допустило переплату транспортного налога, то столичный налоговый орган обязан либо зачесть переплату в счет очередного платежа, либо произвести возврат излишне уплаченного налога на счет организации.

3. Льготы по транспортному налогу в Москве.

Законодательство о транспортном налоге г. Москвы освобождает от уплаты данного налога отдельные категории налогоплательщиков: юридических и физических лиц. Мы остановимся только на организациях, имеющих право на получение налоговых льгот. Итак, от уплаты транспортного налога освобождаются московские компании следующих двух категорий:

1) организации, оказывающие услуги по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования (такси к этой категории не относится);

2) резиденты особой экономической зоны технико-внедренческого типа «Зеленоград» — по транспорту, зарегистрированному в этой зоне. Льгота предоставляется сроком на пять лет, начиная с месяца регистрации транспортного средства.

Особенности транспортного налога в Московской области

1. Ставки транспортного налога в Московской области.

Ставки транспортного налога в Московской области несколько ниже, чем в Москве. Критерии определения налоговой ставки аналогичны – чем выше мощность двигателя транспортного средства, тем большую сумму налога придется заплатить его владельцу.

Легковые автомобили, принадлежащие предприятиям, работающим в Подмосковье, подразделены на 5 групп. Минимальная налоговая ставка для такого вида транспорта, имеющего мощность двигателя до 100 л.с. включительно составляет 10 рублей. Максимальная ставка для автомобилей с мощностью, которая превышает 250 л.с. – 150 рублей с каждой лошадиной силы.

Для мотоциклов и мотороллеров, зарегистрированных в Московской области, ставки налога установлены в интервале от 9 до 50 рублей с каждой лошадиной силы.

Для определения налоговой ставки автобусов и грузовых автомобилей введен дополнительный критерий – дата их выпуска. Если с момента выпуска транспортного средства прошло менее 5 календарных лет, то ставка налога ниже, чем для имущества, произведенного ранее.

Например, для более современных автобусов с мощностью двигателя до 200 л.с. включительно ставка налога составляет 27 рублей, однако если транспортное средство изготовлено более 5 лет назад, налоговая ставка возрастает почти вдвое и составляет 50 рублей с каждой лошадиной силы.

Аналогично для новых автобусов с мощностью двигателя превышающей 200 л.с. Ставка налога установлена в размере 56 руб., при этом для автобусов той же мощности, но работающих более 5 лет, ставка возрастает до 100 руб. с каждой лошадиной силы.

Та же методика применима и к грузовым автомобилям. Для новых транспортных средств в зависимости от мощности их двигателя налоговая ставка варьируется от 20 до 58 руб., а для имущества, срок эксплуатации которого перешел 5-летний рубеж, ставки транспортного налога находятся в интервале от 25 до 85 руб. с каждой лошадиной силы.

Ставки транспортного налога для снегоходов, мотосаней, катеров, моторных лодок, яхт, гидроциклов, самолетов, вертолетов, а также других водных транспортных средств, воздушных судов, имеющих двигатель, и парусно-моторных судов в Московской области эквивалентны ставкам, установленным в столице.

Прочие группы водных и воздушных транспортных средств без двигателя в Подмосковье, так же как и в Москве, облагаются налогом в сумме 2000 руб. за каждое транспортное средство без учета показателей их мощности и сроков эксплуатации.

2. Порядок и сроки уплаты транспортного налога в Московской области.

В отличие от московских налогоплательщиков, подмосковным предприятиям вменена обязанность уплачивать авансовые платежи по налогу. При этом транспортный налог, подлежащий уплате по истечении года, следует заплатить до 28 марта года, следующего за завершившимся налоговым периодом.

3. Льготы по транспортному налогу в Московской области.

  • Закон Московской области от 16 ноября 2002 года № 129/2002-ОЗ «О транспортном налоге в Московской области» не содержит информации о порядке предоставления льгот по налогу и ссылается на Закон Московской области от 24 ноября 2004 года № 151/2004-ОЗ «О льготном налогообложении в Московской области».
  • Глава 2 указанного нормативного акта содержит информацию по льготам, предоставляемым подмосковным предприятиям, в том числе и в части транспортного налога. От уплаты данного налога освобождаются, в частности, следующие юридические лица:
  • — общественные организации инвалидов;
  • — компании, участниками которых являются общественные организации инвалидов;
  • — предприятия, использующие труд инвалидов и пенсионеров по старости.

Исключение составляют водные и воздушные виды транспорта, принадлежащие указанным компаниям. Такое имущество облагается транспортным налогом в общем порядке.

Обратите внимание: по мере выхода и вступления в силу изменений законодательства Российской Федерации часть информации, которая приведена на этой странице может оказаться устаревшей и не подлежащей применению.

Получить консультацию по вопросам учета транспортного налога в г. Москве и Московской области, а также заказать необходимую услугу можно у специалистов нашей компании по телефонам в Москве: +7 (495) 795-85-39, +7 (903) 713-67-52.

Источник: http://www.ustena.ru/poleznaya-informatsiya/transportnyi-nalog-v-moskve/

Транспортный налог с физических лиц: Региональные особенности и льготы

подробно рассматривалось в материале «Транспортный налог в 2020 году: Ставка, расчет и оплата налога на автомобиль».

Из указанного материала вы уже знаете, что транспортный налог с физических лиц относится к категории региональных налогов. Его основные базовые положения  регулируется главой 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса РФ.

В данном материале вы познакомитесь с особенностями уплаты транспортного налога  физическими лицами в нескольких наиболее крупных регионах РФ:

  • в Москве,
  • в Свердловской области,
  • в Ставропольском крае,
  • в Омской области.

Из данного материала вы также узнаете, какие категории граждан имеют льготы по данному виду налога.

Общие региональные особенности транспортного налога с физических лиц

Ставки, приведенные в статье 361 «Налоговые ставки  Налогового кодекса РФ, могут быть скорректированы региональными властями в сторону увеличения или снижения в широких пределах (до 10 раз).

Более того, субъекты РФ вправе дополнить дифференциацию налоговых ставок транспортного налога с физических лиц с учетом года выпуска, экологичности и срока эксплуатации транспортного средства.

Транспортный налог в отношении физических лиц исчисляется ежегодно сотрудниками территориальных налоговых инспекций. В качестве основания для проведения расчетов транспортного налога используются данные из органов ГИБДД, а также иные сведения регистрационных служб.

Рассчитывают налог очень просто. Для этого мощность двигателя вашей автомашины (в лошадиных силах или киловаттах) умножают на ставку налога.

Прекращается начисление транспортного налога с физических лиц с момента отчуждения транспортного средства. Уточнить данные или потребовать перерасчета начисленных сумм транспортного налога налогоплательщик может в заявительном порядке. Для этого он должен приложить документальное подтверждение прекращения прав собственности на транспортное средство.

Физические лица обязаны оплатить транспортный налог в срок, указанный в получаемой ими квитанции из налоговой инспекции по месту своего жительства.

Примечание 1. Транспортный налог платят те лица, на которых зарегистрировано транспортное средство. На это однозначно указано в статье 375 «Налогоплательщики» Налогового кодекса РФ.

Являются они собственником транспортного средства или нет, не важно.Даже если вы продали (подарили, потеряли и т. д.

) автомашину, но она осталась зарегистрированной на вас, то именно вам придется платить транспортный налог до момента ее снятия с учета в ГИБДД.

Именно поэтому покупатели автомобилей не торопятся их перерегистрировать. Им это не нужно. Им выгодно, чтобы транспортный налог продолжал платить прежний владелец как можно дольше.

Примечание 2. Транспортный налог платят по ставкам того региона, где проживает собственник автомашины, то есть по месту его постоянной регистрации (прописки). Это предусмотрено п. 1 ст. 363 и пп. 1 п.

5 ст. 83 Налогового кодекса.Место регистрации и фактической эксплуатации самого автомобиля никакого значения не имеют.

Ранее налог платили по тем ставкам, которые действовали в регионе регистрации автомашины.

Если местными властями ставки налога не определены, то его платят по базовым ставкам. Об этом сказано в п. 4 статьи 361 Налогового кодекса РФ.

Представители территориальной налоговой инспекции направляют собственнику транспортного средства стандартную форму уведомления, в которой указывают:

  • налоговый период;
  • сумму транспортного налога;
  • транспортное средство с указанием регистрационного знака;
  • срок для осуществления платежа транспортного налога;
  • наличие недоимок или переплат;
  • расчетные реквизиты для перечисления средств транспортного налога.

Получить квитанции для оплаты транспортного налога можно:

  • на официальном сайте налоговой инспекции,
  • либо обратившись лично в налоговую инспекцию,
  • либо через личный кабинет налогоплательщика.

Особенности транспортного налога с физических лиц в Москве в 2020 году

Ставки транспортного налога для физических лиц в Москве установлены Законом г. Москвы от 9 июля 2008 г. № 33 «О транспортном налоге». Этот закон:

  • регулирует ставки и порядок начисления транспортного налога, а также
  • определяет льготы по транспортному налогу в Москве, дающие право на освобождение или снижение налоговой нагрузки.

По сравнению с 2018 годом в 2019 году ставки налога не поменялись и остались на прежнем уровне.  Платить транспортный налог физическим лицам по этим ставкам нужно будет в 2019 году.

Внимание! С 1 января 2014 года по дорогостоящим автомобилям транспортный налог платиться в повышенном размере. Подробно о порядке применения повышенных налоговых ставок, расчета и уплаты транспортного налога для таких транспортных средств смотрите в материале «Налог на роскошь в 2019 году: Налог на недвижимость и автомобили».

Ставки транспортного налога для легковых автомобилей в Москве (действуют с 1 января 2019 года)

Мощность двигателя Налоговая ставка (в рублях с каждой л.с.)
до 100 л. с. 12
свыше 100 л.с. до 125 л.с 25
свыше 125 л.с. до 150 л.с. 35
свыше 150 л.с. до 175 л.с. 45
свыше 175 л.с. до 200 л.с. 50
свыше 200 л.с. до 225 л.с. 65
свыше 225 л.с. до 250 л.с. 75
свыше 250 л.с. 150
Читайте также:  Счетчик горячей воды не крутится - что предпринять?

Расчет транспортного налога в Москве в 2019 году

Для того чтобы рассчитать транспортный налог в Москве в 2018 году, необходимо знать формулы расчета. С ними вы можете познакомиться в материале «Транспортный налог в 2018 году: Ставка, расчет и оплата налога на автомобиль».

Льготы по транспортному налогу в Москве в 2019 году

Чтобы узнать полную информацию о льготах, в том числе о льготах по транспортному налогу в соответствующем регионе, не обязательно самостоятельно изучать региональное законодательство, которое не всегда легко найти и проанализировать.

Достаточно обратиться в налоговую инспекцию по месту Вашего жительства, где разъяснят, какие имеются в вашем регионе налоговые льготы на автомобиль и какая из них вам больше подойдет. Размер налоговых льгот варьируется, как правило, в зависимости от характеристик транспортного средства и количества транспортных средств.

Закон г. Москвы «О транспортном налоге» № 33 от 9 июля 2008 года определяет льготные категории граждан по уплате транспортного налога:

  • Герои Советского Союза, Герои России, кавалеры Ордена Славы трёх степеней — полное обнуление ставки налога;
  • ветераны ВОВ, инвалиды ВОВ, бывшие узники концлагерей — полное обнуление ставки налога;
  • участники боевых действий, инвалиды, ставшие таковыми вследствие участия в боевых действиях — полное обнуление ставки;
  • инвалиды 1 и 2 групп. В том числе инвалиды с детства и опекуны детей-инвалидов — полное обнуление ставки;
  • владельцы автомобилей с двигателем мощностью менее 70 л.с. — полное обнуление ставки;
  • один из родителей в многодетной семье — полное обнуление ставки;
  • участники ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС.

Льготы по транспортному налогу физическим лицам предоставляются по заявлению на основании документа, который подтверждает право на льготу. В случае если у налогоплательщика есть право получить льготы по нескольким основаниям, он может выбрать только одно основание.

Льготы не распространяются на воздушные и водные транспортные средства, а также — на снегоходы и мотосани.

При возникновении или утрате права на льготу в течение налогового периода, исчисление суммы транспортного налога производится с учетом коэффициента, который определяется как отношение числа полных месяцев, предшествующих месяцу возникновения или утраты права на льготу, к числу календарных месяцев в налоговом периоде.

Льготы ветеранам боевых действий по транспортному налогу

Налоговый кодекс не устанавливает каких-либо льгот ветеранам боевых действий в отношении транспортного налога.

В Москве ветераны боевых действий освобождаются от налога по одному транспортному средству, которое на них зарегистрировано (пункт 1 подпункт 5 статьи 4 Закона г. Москвы от 09.07.2008 № 33).

Причем с 1 января 2013 года эта льгота распространяется только на автомобили с мощностью двигателя не более 200 л.с.

Льготы на транспортный налог для пенсионеров

В Москве пенсионеры не включены в перечень лиц, имеющих право на льготы по транспортному налогу.

В Санкт Петербурге пенсионеры освобождены от уплаты транспортного налога. За одно транспортное средство, зарегистрированное на пенсионера, при условии, что указанным транспортным средством является:

  • автомобиль легковой отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно;
  • катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно.

В Новосибирске пенсионеры по старости:

  • освобождаются от уплаты налога по транспортным средствам категории «Мотоциклы и мотороллеры» с мощностью двигателя до 40 л.с.;
  • 20% от налоговых ставок, установленных для легковых автомобилей мощностью до 150 л.с.;
  • транспортный налог в размере 5% в отношении объектов из категории «Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом  и гусеничном ходу».

Особенности транспортного налога с физических лиц в Свердловской области в 2019 году

Ставки транспортного налога на легковые автомашины и мотоциклы в Свердловской области

Мощность двигателя Налоговая ставка (в рублях с каждой л.с.)
Автомобили легковые
до 100 л. с. включительно
свыше 100 л. с. до 150 л. с. 9.4
свыше 150 л. с. до 200 л. с. 32.7
свыше 200 л. с. до 250 л. с. 49.6
свыше 250 л. с. 99.2
Мотоциклы и мотороллеры
до 20 л. с. 4.5
свыше 20 л. с. до 36 л. с. 9.4
свыше 36 л. с. 32.9

Льготы по транспортному налогу в Свердловской области

Льготы по транспортному налогу в Свердловской области имеют:

  • пенсионеры — обнуление ставки на 1 легковое транспортное средство с двигателем более 100, но не более 150 л.с., или 1 мотоцикл или мотороллер, с двигателем до 36 л.с.;
  • инвалиды — обнуление ставки на 1 легковое транспортное средство с двигателем более 100, но не более 150 л.с., или 1 мотоцикл или мотороллер, с двигателем до 36 л.с.;
  • один из родителей, воспитывающих ребенка-инвалида (по тому же принципу, что и вышеуказанные категории);
  • один из родителей в многодетной семье (3 ребенка, старшему из которых нет 18 лет). Вдобавок к обнулению налога на легковой автомобиль с двигателем до 100 л.с. и мотоцикл, льгота распространяется на грузовой авто с двигателем, мощностью менее 150 л.с.;
  • один из усыновителей ребенка, возраст которого не превышает 18 лет.

Особенности транспортного налога с физических лиц в Ставропольском крае в 2019 году

Ставки транспортного налога на легковые автомашины и мотоциклы в Ставропольском крае

Мощность двигателя Налоговая ставка (в рублях с каждой л.с.)
Автомобили легковые
до 100 л. с. включительно 7
свыше 100 л. с. до 150 л. с. 15
свыше 150 л. с. до 200 л. с. 36
свыше 200 л. с. до 250 л. с. 75
свыше 250 л. с. 120
Мотоциклы и мотороллеры
до 20 л. с. 5
свыше 20 л. с. до 36 л. с. 9
свыше 36 л. с. 23

Льготы на транспортный налог в Ставропольском крае

Льготы на транспортный налог в Ставропольском крае имеют:

  • «Чернобыльцы» (ликвидаторы последствий Чернобыльской катастрофы) — покрываемая часть — 100% налога;
  • Герои Советского Союза и России — 100% налога;
  • участники ВОВ — 100% налога;
  • ветераны боевых действий — 100% налога;
  • инвалиды всех категорий * — 100% налога.

* — понадобится предоставить справку МСЭ. В остальных случаях также придется предоставлять удостоверения ветеранов, «чернобыльцев» и т. д.

Особенности транспортного налога с физических лиц в Омской области в 2019 году

Ставки транспортного налога на легковые автомашины и мотоциклы в Омской области

Мощность двигателя Налоговая ставка (в рублях с каждой л.с.)
Автомобили легковые
до 100 л. с. включительно 7
свыше 100 л. с. до 150 л. с. 15
свыше 150 л. с. до 200 л. с. 30
свыше 200 л. с. до 250 л. с. 45
свыше 250 л. с. 90
Мотоциклы и мотороллеры
до 20 л. с. 5
свыше 20 л. с. до 36 л. с. 8
свыше 36 л. с. 30

Льготы на транспортный налог в Омской области

Льготы по транспортному налогу в Омской области имеют пенсионеры:

  • проживающие в Омской области только в том случае, если
  • пенсионер является Героем Советского Союза, РФ или Социалистического Труда.

Также льгота по транспортному налогу предусмотрена полным кавалерам ордена Славы и полным кавалерам ордена Трудовой Славы. В этом случае транспортный налог списывается.

Выводы

В заключении отметим важные моменты:

  • перечень категорий граждан, которым полагаются льготы при уплате транспортного налога, закреплен в региональном законодательстве, информацию можно получить в налоговой инспекции;
  • для получения льготы пенсионерам по транспортному налогу, в том числе льготы военным пенсионерам по транспортному налогу необходимо подготовить комплект документов и заполнить заявление по установленной форме в налоговой инспекции по месту жительства;
  • если автотранспортное средство, находящиеся в собственности пенсионера входят в перечень п.2 ст. 358 НК РФ, то обязанность по уплате транспортного налога не наступает.

Если у Вас имеются какие-либо вопросы по нарушению Ваших прав, либо Вы попали в затруднительную жизненную ситуацию, то дежурный юрист онлайн готов бесплатно проконсультировать Вас по данному вопросу

Налоги и налоговые вычеты

Источник: https://kolesovgb.ru/index.php/finansovoe-planirovanie/kak-upravlyat-lichnymi-finansami/podokhodnyj-nalog-i-nalogovye-vychety-dlya-fizicheskikh-lits/790-transportnyj-nalog-s-fizicheskikh-lits-regionalnye-osobennosti-i-lgoty

Льготы На Транспортный Налог В Москве

У кого есть автомобиль, то каждый год платит транспортный налог на машину, ТС. Для этого необходимо сделать расчет транспортного налога 2019 на калькуляторе согласно ставок и льгот по транспортному налогу в Москве, Санкт-Петербурге и других областях.

Пенсионеры считаются льготной категорией граждан при начислении налога на транспорт в редких областях России. Часто для оформления послабления следует переступить официальный пенсионный возраст, установленный в РФ.

Сегодня мы рассмотрим транспортный налог для Москвы. Проанализируем налоговые ставки по уплате транспортного налога и узнаем, какие существуют сроки по уплате налога.

Кому положены льготы по транспортному налогу?

Заявление пишется в свободной форме, но в основной его части обязательно обозначается просьба присвоить одному из родителей льготу на том основании, что семья официально признана многодетной. Здесь же следует привести и подробные сведения об автомобиле, на который будет распространяться льгота по транспортному налогу (марка и модель, год выпуска, государственный регистрационный знак, мощность в лошадиных силах). К заявлению прилагается ряд документов, который может значительно отличаться от одного региона к другому.
Примечательно то обстоятельство, что не на все, зарегистрированные на пенсионеров транспортные средства, распространяется требование по уплате налога.

В каждом из этих случаев налоговая льгота составляет 100%, то есть представитель льготной категории полностью освобождается от уплаты налога. Льготы распространяются на один автомобиль мощностью до 200 л.с.

Региональные законодательные органы определяют ставки транспортного налога в пределах, которые установлены Кодексом, порядок и сроки его уплаты, а также могут предусматривать налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком.
Для того, чтобы узнать, какие предоставляются льготы пенсионерам по транспортному налогу в Москве, следует определить категорию граждан, которые к ним относятся.

В Москве и Московской области лицам пенсионного возраста не положены привилегии в отношении насчитываемого налога по транспорту.

Все больше людей пожилого возраста хотят вести активную жизнь. Энергичная леди или джентльмен в годах за рулем автомобиля уже никого не удивляют. Ведь наряду с возрастающим желанием быть автомобилистом, растут и возможности к этому. Банковская система предлагает автокредиты, программа которых адаптирована для пенсионеров.

В автомобильных салонах предлагаются скидки и акции, превращающие личное авто из недосягаемой мечты в обыденность. Но удовольствие иметь машину влечет за собой дополнительные расходы. Это необходимость заправки, обслуживания, и уплаты налогов.

Предмет сегодняшней беседы — транспортный налог для пенсионеров в Москве и МО, особенности его оформления и возможные льготы.

Льготы по транспортному налогу в Москве и регионе

Сбор налога регулируется региональными властями, которые утверждают свою программу по предоставлению льгот тем или иным гражданам. В каждом субъекте список физических и юридических лиц различен, но есть определенные группы, освобожденные от обязательств или обладающие правом на применение скидок при уплате начисленной суммы.

Законодательной базой, на которую следует опираться, рассчитывая транспортный налог для пенсионеров в Московской области и г. Москва, являются следующие акты:

  • Глава 28 НК РФ, регламентирующаю общие положения;

Источник: http://hemp-nnov.ru/konsultaciya/5259-lgoty-na-transportnyy-nalog-v-moskve.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector