Код категории налогоплательщика в декларации 3-ндфл

Главная / Налоги / НДФЛ / Как заполнять коды в декларации 3-НДФЛ 11.01.2019, Сашка Букашка

При заполнении декларации 3-НДФЛ используются кодовые обозначения. В этой справочной статье собраны все необходимые коды, которые могут понадобиться при самостоятельном оформлении налоговой декларации.

Номер корректировки

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ

Код корректировки для декларации 3-НДФЛ означает, какая по счету декларация подается в налоговую за отчетный период. В первом документе ставится «000», если декларация сдается повторно – «001», второй исправленный вариант нужно пронумеровать «002» и так далее. Цифра указывается в соответствующем поле на титульном листе.

Код налогового периода

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ

В 3-НДФЛ налоговый период (код) – это промежуток времени, за который вы отчитываетесь. Каждый временной отрезок обозначается цифровым значением, в зависимости от того, за какой срок подается декларация и указывается на титульной странице.

21 Первый квартал
31 Полугодие
33 Девять месяцев
34 Год

Номер налогового органа

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ

В поле «Представляется в налоговый орган» прописывается 4-значный номер инспекции, в которую подается отчетность. Первые две цифры — номер региона, а последние — код инспекции. Узнать номер отделения налоговой службы можно на сайте Федеральной налоговой службы.

Код страны в декларации 3-НДФЛ

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ

На титульном листе указывается страна гражданства подающего декларацию в кодовом виде. Перечень содержится в Общероссийском классификаторе стран мира. Самый популярный код страны для налоговой декларации 3-НДФЛ – «643» – Российская Федерация.

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ

На титульном листе бланка встретится также код категории плательщика для 3-НДФЛ. Категории перечислены в приложении №1 к порядку заполнения отчетности. Для обычных граждан подходящий код категории налогоплательщика 3-НДФЛ – «760», а код категории налогоплательщика «720» 3-НДФЛ выделен для индивидуальных предпринимателей.

720 Физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя
730 Нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся частной практикой
740 Адвокат, учредивший адвокатский кабинет
750 Арбитражный управляющий
760 Иное физлицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Налогового кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218-221 или с другой целью
770 Индивидуальный предприниматель – глава крестьянского (фермерского) хозяйства

Код вида документа в декларации 3-НДФЛ

На титульном листе декларации в разделе о документе, удостоверяющем личность, укажите его кодовое значение. Полный список содержится в приложении №2 к порядку заполнения 3-НДФЛ и в следующей таблице.

21 Паспорт гражданина России
03 Свидетельство о рождении
07 Военный билет
08 Временное удостоверение, выданное взамен военного билета
10 Паспорт иностранного гражданина
11 Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории России по существу
12 Вид на жительство в Российской Федерации
13 Удостоверение беженца
14 Временное удостоверение личности российского гражданина
15 Разрешение на временное проживание в РФ
18 Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации
23 Свидетельство о рождении, выданное в другом государстве
24 Удостоверение личности военнослужащего РФ, военный билет офицера запаса
91 Другие документы

Код региона Российской Федерации

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ

В разделе «Адрес и телефон» на титульном листе нужно указать кодовое обозначение российского региона. Регион (код) для 3-НДФЛ найдите в приложении №3 к порядку заполнения, либо в следующей таблице:

01 Республика Адыгея
02 Республика Башкортостан
03 Республика Бурятия
04 Республика Алтай
05 Республика Дагестан
06 Республика Ингушетия
07 Кабардино-Балкарская Республика
08 Республика Калмыкия
09 Карачаево-Черкесская Республика
10 Республика Карелия
11 Республика Коми
12 Республика Марий Эл
13 Республика Мордовия
14 Республика Саха (Якутия)
15 Республика Северная Осетия — Алания
16 Республика Татарстан (Татарстан)
17 Республика Тыва
18 Удмуртская Республика
19 Республика Хакасия
20 Чеченская Республика
21 Чувашская Республика — Чувашия
22 Алтайский край
23 Краснодарский край
24 Красноярский край
25 Приморский край
26 Ставропольский край
27 Хабаровский край
28 Амурская область
29 Архангельская область
30 Астраханская область
31 Белгородская область
32 Брянская область
33 Владимирская область
34 Волгоградская область
35 Вологодская область
36 Воронежская область
37 Ивановская область
38 Иркутская область
39 Калининградская область
40 Калужская область
41 Камчатский край
42 Кемеровская область
43 Кировская область
44 Костромская область
45 Курганская область
46 Курская область
47 Ленинградская область
48 Липецкая область
49 Магаданская область
50 Московская область
51 Мурманская область
52 Нижегородская область
53 Новгородская область
54 Новосибирская область
55 Омская область
56 Оренбургская область
57 Орловская область
58 Пензенская область
59 Пермский край
60 Псковская область
61 Ростовская область
62 Рязанская область
63 Самарская область
64 Саратовская область
65 Сахалинская область
66 Свердловская область
67 Смоленская область
68 Тамбовская область
69 Тверская область
70 Томская область
71 Тульская область
72 Тюменская область
73 Ульяновская область
74 Челябинская область
75 Забайкальский край
76 Ярославская область
77 Москва
78 Санкт-Петербург
79 Еврейская автономная область
83 Ненецкий автономный округ
86 Ханты-Мансийский автономный округ — Югра
87 Чукотский автономный округ
89 Ямало-Ненецкий автономный округ
91 Республика Крым
92 Севастополь
99 Другие территории, включая город и космодром Байконур

Код вида дохода в 3-НДФЛ

Код вида дохода (020) в декларации 3-НДФЛ заполняется на Листе А «Доходы от источников в РФ». Список обозначений приводится в приложении №4 к порядку оформления декларации.

Например, при продаже авто код дохода в 3-НДФЛ – «02». Для остальных случаев ознакомьтесь с таблицей:

01 Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества
02 Доход от продажи иного имущества (в том числе автомобиля)
03 Доход от операций с ценными бумагами
04 Доход от сдачи квартира (другого имущества) в аренду (наем)
05 Денежные и натуральные доходы, полученные в порядке дарения
06 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом
07 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом (даже частично)
08 Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов
09 Доход от продажи недвижимости и долей в имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
10 Другие доходы

Код наименования объекта в 3-НДФЛ

Код наименования объекта (010) в 3-НДФЛ заполняется в Листе Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества». Укажите числовое обозначение приобретенной недвижимости.

1 Жилой дом
2 Квартира
3 Комната
4 Доля в жилом доме, квартире, комнате, на земельном участке
5 Земельный участок под индивидуальное жилищное строительство
6 Земельный участок с приобретенным жилым домом
7 Жилой дом с земельным участком

Признак налогоплательщика в 3-НДФЛ

В Листе Д1 необходимо также выбрать признак налогоплательщика (030).

01 Собственник объекта жилья, в отношении которого заявляется имущественный вычет по НДФЛ
02 Супруг собственника объекта
03 Родитель несовершеннолетнего ребенка – собственника объекта
13 Плательщик, заявляющий имущественный вычет по расходам, связанным с приобретением жилья в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка (детей)
23 Плательщик, заявляющий имущественный вычет по НДФЛ по расходам, связанным с приобретением жилья в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка (детей)

Код бюджетной классификации 3-НДФЛ

В поле «020» Раздела 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета» отметьте код бюджетной классификации (КБК) налоговых доходов, который используется для группирования статей государственного бюджета. Подходящий в вашем случае КБК узнайте на сайте Федеральной налоговой службы.

Кроме того, можно воспользоваться сервисом, который поможет определить не только КБК, но и номера вашей инспекции Федеральной налоговой службы и Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований (ОКТМО).

Код ОКТМО – что это в 3-НДФЛ?

С помощью ОКТМО в декларации обозначается код муниципального образования по месту жительства (или учета) человека (или ИП). Физлицам может понадобиться ОКТМО компании, от которой получен доход, в Листе А 3-НДФЛ. Узнайте номер в налоговой инспекции, либо на сайте ФНС.

Если ОКТМО содержит менее 11 знаков, то в оставшихся пустых клетках не забудьте поставить прочерки. Подробнее о правилах заполнения налоговой декларации читайте в статье «Как заполнить 3-НДФЛ».

Источник: https://how2get.ru/nalogi/ndfl/kod-dlya-deklaratsii-3-ndfl/

Какой код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ — Evle

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ

Для того чтобы отчитаться по подоходному налогу, в ФНС необходимо подавать декларацию по особой форме – 3 НДФЛ. Большинство жителей России хотя бы раз сталкивались с этой формой, и её заполнение – не такая уж сложная задача, если разобраться во всех пунктах и внести информацию правильно. Некоторая записывается в виде числовых комбинаций, и одна из самых главных среди них – код категории налогоплательщика, с помощью которого можно сразу идентифицировать, для чего подаётся декларация. Какие есть коды категории плательщика для 3 НДФЛ и где их брать – в материале далее.

Читайте также:  Что такое пенсия по старости - как начисляется и оформляется

Кто подаёт 3-НДФЛ

Вначале стоит сказать о тех, кому вообще может понадобиться заполнение 3-НДФЛ. В обязательном порядке отчитаться по подоходному налогу нужно:

  1. Лица, рассчитывающие и оплачивающие налог на доходы физических лиц самостоятельно, а не через работодателя. Это граждане, занимающиеся бизнесом на ОСН, адвокаты и нотариусы.
  2. Лицо, зарегистрированное в качестве резидента РФ с доходом, поступающим из-за рубежа.
  3. Физические лица с дополнительным доходом от продажи имущества, сдачи его в аренду или выигрышей в акциях и лотереях.

Также 3 НДФЛ оформляется при желании получить налоговый вычет.

Код категории налогоплательщика

Чтобы правильно отметить на титульном листе декларации тип налогоплательщика из приведённого выше списка, используются следующие комбинации:

  1. 720 – для индивидуальных предпринимателей.
  2. 730 – нотариусы, зарабатывающие частной практикой.
  3. 740 – адвокат, работающий в личном адвокатском кабинете.
  4. 750 – код, обозначающий арбитражного управляющего.
  5. 760 – иные физлица. Самый распространённый код, который требуется физическим лицам при декларировании дополнительного дохода или оформлении налогового вычета.
  6. 770 – ИП, находящееся в должности руководителя крестьянского или фермерского хозяйства.

Здесь стоит подробнее рассказать о тех физических лицах, которые в декларации 3-НДФЛ отмечают себя числовой комбинацией «760»:

  • Получающие доход не от налоговых агентов, а на любых других основаниях. К примеру, при заключении:
  1. Договора найма или аренды.
  2. Трудового соглашения.
  3. Гражданско-правового контракта.
  • При получении прибыли от продажи имущества.
  • Декларирующие доход от зарубежных источников.
  • Победители акций, лотерей – сюда же относятся доходы от азартных игр.
  • Желающие получить налоговый вычет за отчётный год по статьям 218–221 НК РФ и т. д.

Подробнее о физических лицах, которые должны обозначить себя как «760» в декларации, можно в статьях 227.1 и 228 Налогового Кодекса РФ.

Другие коды для титульного листа

Кроме кода категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ в этом формате на титульном листе указывают кодировки:

  • ИФНС — означает код налоговой инспекции, в которую будет подаваться декларация. Она выбирается по месту жительства или пребывания плательщика. Узнать номер своей инспекции можно на сайте ФНС.
  • Страны — нужно указать код той страны, гражданином которой является плательщик. Подобрать подходящее число можно согласно Общероссийскому классификатору, утверждённом в этом Постановлении Госстандарта России. Для Российской Федерации потребуется указать 643.
  • Удостоверения личности — паспорт гражданина РФ имеет кодовое значение «21», а все остальные можно узнать из этого документа — Приложения #2 к порядку заполнения 3-НДФЛ.

Чтобы посмотреть, куда вписываются все эти комбинации, стоит скачать образец заполнения 3-НДФЛ и посмотреть титульный лист.

Заполнить декларацию 3 НДФЛ несложно, так как в интернете есть множество образцов и обучающих видео.

А если есть боязнь допустить ошибку в коде категории налогоплательщика или любом другом поле, всегда можно заполнять декларацию не самостоятельно, а с помощью программы, которую бесплатно распространяет ФНС.

Она создана для оформления 3-НДФЛ и 4-НДФЛ, а скачать последнюю версию можно по ссылке. В ней все кодовые значения будут проставляться автоматически. Однако знать их всё же стоит, на случай, если 3-НДФЛ придётся заполнять вручную.

Какой код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ Ссылка на основную публикацию Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ

Источник: https://evle.ru/nalogi/kakoj-kod-kategorii-nalogoplatelshhika-v-deklaratsii-3-ndfl

Какой ставить код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ проставляется обязательно. Расскажем о том, что обозначает этот код, из каких значений его нужно выбрать и в какой части отчета отобразить.

  • Что такое категория налогоплательщика в 3-НДФЛ
  • Где найти значения кодов
  • Итоги

Что такое категория налогоплательщика в 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ направляется налоговикам по разным причинам. По этой форме отчитываются:

  • индивидуальные предприниматели (обычно на общем режиме);
  • адвокаты;
  • нотариусы;
  • главы фермерских хозяйств и т. д.

Также с помощью 3-НДФЛ отчитываются физические лица без статуса ИП, которым нужно задекларировать полученные за отчетный период доходы или которые заявляют право на вычет (например, имущественный — при приобретении квартиры, социальный — при оплате лечения или обучения).

Каждая из приведенных категорий имеет код, проставляемый на титульном листе. Это нужно, чтобы в инспекции понимали, по какому основанию представляется отчет. Без указания кода категории налогоплательщика декларацию 3-НДФЛ не примут в контролирующих органах.

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ

Где найти значения кодов

Начиная с отчетности за 2018 год действует новый бланк декларации 3-НДФЛ, закрепленный приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Этим же приказом утвержден и Порядок заполнения формы. К Порядку предусмотрено восемь приложений, где приводятся обозначения кодов с расшифровкой.

Какой код подобрать для каждого конкретного налогоплательщика? Представим коды вместе с расшифровкой в виде таблицы:

Код категории налогоплательщика для 3-НДФЛ Расшифровка
720 Физические лица в статусе ИП
730 Нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой
740 Адвокаты
750 Арбитражные управляющие
760 Прочие физлица, подающие декларации в связи:

  • с необходимостью отчитаться по доходам за налоговый период согласно нормам ст. 227.1 и 228 НК РФ;
  • желанием получить налоговые вычеты в соответствии со ст. 218-221 НК РФ;
  • наличием прочих обстоятельств, предусматривающих сдачу отчетности по подоходному налогу
770 Физлица, прошедшие регистрацию в налоговом органе в качестве ИП и возглавляющие крестьянские (фермерские) хозяйства

Воспользовавшись данными таблицы, вы без труда заполните поле «Категория налогоплательщика».

Итоги

Категория налогоплательщика в 3-НДФЛ указывается в виде кода, который нужно выбрать из приложения 1 к Порядку заполнения декларации. Всего существует шесть категорий, каждая из которых показывает, кем именно является налогоплательщик, отчитывающийся перед контролерами.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/deklaraciya_ndfl/kakoj-stavit-kod-kategorii-nalogoplatelshika-v-deklaracii-3-ndfl/

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ

Код категории налогоплательщика — это цифровое обозначение в декларации 3-НДФЛ определенных категорий плательщиков. В статье приведены цифровые обозначения кодов и иные показатели для налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

В налоговом законодательстве установлена обязанность налогоплательщиков физических лиц отчитываться в виде деклараций при наличии для этого оснований.

Это требование одинаково обязательно и для индивидуальных предпринимателей, и для простых граждан.

Плательщики — физические лица, получившие в отчетный период доход и отчитывающиеся о нем, обязаны заполнить декларацию 3-НДФЛ, в которой есть некоторые цифровые обозначения отдельных системных показателей.

Код налогоплательщика физического лица является необходимым реквизитом, но есть и другие, не менее важные.

Обозначение категории налогоплательщика

Код категории налогоплательщика указывается на первом, титульном листе декларации. Значения утверждены в Приказе ФНС РФ от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@ и приведены далее в сводной таблице.

Код налогоплательщика Наименование категории
720 Физическое лицо, гражданин, обладающий специальным статусом индивидуального предпринимателя
730 Лица, осуществляющие частную практику, например, частнопрактикующий нотариус
740 Адвокат, учредивший собственный адвокатский кабинет
750 Арбитражный управляющий (специальный статус для лиц, занимающихся банкротством юрлиц и ИП)
760 Лицо, получившее доход и имеющее иной статус, или же гражданин, сдающий декларацию в целях получения вычета
770 Гражданин, являющийся главой КФХ (крестьянско-фермерского хозяйства) и имеющий статус ИП

Таким образом, гражданин, не имеющий статуса ИП и продавший квартиру, например, ставит в титульном листе в соответствующей графе значение — 760, а индивидуальный предприниматель — 720.

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ

Какие еще есть цифровые обозначения на титульном листе

На титульном листе надо также указать коды:

  • конкретной ИФНС (на образце это — 7725), его можно узнать в ИФНС или на сайте ФНС;
  • страны, для России значение составляет 643 (другие кодовые значения нужно смотреть в ОКСМ, или Общероссийском классификаторе стран мира);
  • вида документа, удостоверяющего личность налогоплательщика.

Эти значения приведем отдельно. Коды видов документов, удостоверяющих личность налогоплательщика, — это следующие показатели для разных бланков.

Наименование документа Значение
Паспорт гражданина Российской Федерации 21
Свидетельство о рождении 03
Паспорт гражданина иностранного государства 10
Военный билет 07
Временный бланк, заменяющий военный билет 08
Паспорт иностранца 10
Свидетельство о том, что рассматривается по существу заявление о признании лица беженцем 11
Вид на жительство 12
Временное удостоверение личности 14
Удостоверение о получении статуса беженца 13
Разрешение на временное проживание 15
Свидетельство о том, что предоставлено временное убежище 19
Заграничный паспорт 22
Свидетельство о рождении, выданное в установленном порядке иностранным государством 23
Бланк удостоверения личности военного 24
Военный билет офицера запаса 27
Иной бланк 91

Также есть и такой показатель, как признак налогоплательщика, код можно найти в том же приказе ФНС. Значения он принимает следующие.

Значение Наименование категории
01 Собственник недвижимости, в отношении которой предъявлено заявление о вычете
02 Супруг собственника
03 Родители несовершеннолетнего, являющегося собственником
13 Плательщик, предъявляющий вычет по затратам, связанным с приобретением жилого помещения в общую собственность для себя и своего ребенка (несовершеннолетнего)
23 Плательщик, предъявляющий вычет по затратам, связанным с приобретением жилого помещения в общую собственность для своего супруга и своего ребенка (несовершеннолетнего)
Читайте также:  Сменный график работы - что это значит по тк рф

То есть владелец квартиры ставит в форме показатель 01.

Таблица дается в сокращении, все цифровые показатели приведены в приказе.

Источник: https://ppt.ru/news/142592

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ за 2018 год

Последнее обновление 2019-01-01 в 12:35

В статье расскажем, как заполнять поле код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ за 2018 год. Посмотрим, изменились ли значения показателя по сравнению с декларациями за предыдущие годы.

Что такое код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ

Понятие кода категории плательщика для 3-НДФЛ содержится в инструкции по заполнению декларации. Этот набор цифр обозначает, кто именно заполняет отчет и заявляет о своих доходах.

Согласно п.1 ст.229 НК, 3-НДФЛ представляют физ. лица, упомянутые в ст.227, 227.1 и п.1 ст.228 НК. Это и иностранцы, и ИП, и адвокаты, и иные категории граждан. Кроме того, заполняют и сдают декларацию обычные физ. лица, когда по итогам года им нужно заплатить налог с полученного дохода или, наоборот, вернуть НДФЛ по вычету.

Чтобы налоговой службе легче было проводить проверку сданных отчетов, указывается этот код. По нему видно, какие основные доходы будет заявлять налогоплательщик.

Важно!

Как в 3-НДФЛ за 2017 г., так и в отчете за 2018 г. поле с кодом размещено на титульном листе:

Какой код категории налогоплательщика указывать в 3-НДФЛ за 2018 год

Чтобы узнать код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ, подходящий вам, следует обратиться к Приложению 1 приказа ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@ (для отчетности за 2017 г. и предыдущие):

Код категории налогоплательщика 760 в декларации 3-НДФЛ ставят:

  • иностранцы, работающие по найму;
  • физ. лица, получившие доход от продажи имущества и из других источников, указанных в ст.228 НК;
  • граждане, заявляющие вычеты по ст.218 — 221 НК.

Как видно из двух таблиц, значения показателей не поменялись. Только немного изменились формулировки. Так что тем, кто уже заполнял 3-НДФЛ раньше, не составит труда оформить отчет за 2018 г.

Пример 1

Антонина Васильевна работает продавцом в универмаге. Обычно она не сдает декларации, т.к. НДФЛ в бюджет перечисляет за нее работодатель. В 2017 г. она платно проходила курс лечения. Чтобы получить по понесенным расходам социальный вычет, Антонина Васильевна решила заполнить декларацию. На титульном листе ей нужно поставить код 760.

Индивидуальные предприниматели на общей системе (ОСНО) платят НДФЛ и сдают налоговую отчетность в обязательном порядке. Они проставляют в декларации 3-НДФЛ код категории налогоплательщика 720. Далее эти граждане указывают сведения о доходах в Приложении 3 декларации (для отчетности за 2018 г.).

Приложение 3 также заполняют адвокаты и главы фермерских хозяйств. Эти граждане указывают в декларации 3-НДФЛ код категории налогоплательщика 740 и 770 соответственно.

Итоги

  1. Справочник с кодами приведен в инструкции по заполнению 3-НДФЛ.
  2. По сравнению с 2017 г. в отчетности за 2018 г. значения этого реквизита не поменялись.
  3. Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ для физического лица, заявляющего вычеты, — 760.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/kod-kategorii-nalogoplatelshhika-v-deklaratsii-3-ndfl/

Код категории налогоплательщика в декларации 3-ндфл

Код категории налогоплательщика на Титульном листе декларации 3-ндфл

Заполняя налоговую декларацию 3-ндфл самостоятельно, скачав соответствующий бланк, необходимо руководствоваться следующим: 

  • Приказ от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/671@ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
  • ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ)

Данный документ как раз разъясняет пошагово, как заполняется каждая строчка декларации.

Таким образом, согласно главы 3 пункта 5 — код категории налогоплательщика, это один из следующих кодов на выбор:

 Коды Наименование категории налогоплательщика
720 физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя
730 нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой
740 адвокат, учредивший адвокатский кабинет
750 арбитражный управляющий
760 иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218 — 221 Кодекса или с иной целью
770 физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя и являющееся главой крестьянского (фермерского) хозяйства
  1. Для большинства налогоплательщиков, заполняющих форму 3-ндфл, подойдет ответ — «760»
  2. К иным физическим лицам (код 760) относятся лица:
  3. Таким образом, если Вы готовите декларацию для декларирования дохода от продажи имущества (например, квартиры или автомобиля) или хотите получить налоговый вычет (возврат налога, например, по расходам на лечение, обучение или при покупке квартиры), тогда, на Титульном листе декларации 3-ндфл, в поле Код категории налогоплательщика, укажите «760»

Источник: https://ndflservice.ru/blog/nalogovaya-deklaracziya-3-ndfl/kod-kategorii-nalogoplatelshhika-v-deklaracii-3-ndfl

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ

Для того чтобы сократить размер налогооблагаемой базы, физические лица должны подать на проверку декларацию, вмещающую с себя отчет о произведенных ими расходах и заработанной прибыли.

Однако как правильно вписать код категории налогоплательщика и номер корректировки в декларацию 3-НДФЛ, известно далеко не всем. Поэтому текст статьи посвящен расшифровке данных кодов, а также некоторым дополнительным нюансам.

  • Бланк декларации можно просмотреть и скачать по ссылке.
  • Образец 3-НДФЛ за 2017 год размещен по ссылке.
  • Скачать программу, с помощью которой заполняется декларация, можно тут.

Категория налогоплательщика в 3-НДФЛ

Действующим законодательством предусмотрена такая возможность, как возмещение подоходного налога для различных категорий физических лиц.

Это могут быть налогоплательщики, являющиеся индивидуальными предпринимателями, частные юристы, а также некоторые другие физические лица. Для того чтобы налоговый агент смог понять, кто именно претендует на вычет, придумана ячейка «код категории налогоплательщика».

ВНИМАНИЕ! Все коды, шифрующие категории претендентов на возмещение НДФЛ, приведены в Приложении 1, которое издано в качестве дополнения к документу под названием “Порядок заполнения формы налоговой декларации”. Данное приложение было введено в действие Федеральной налоговой службой с 24 декабря 2014 года с помощью специального приказа (под номером ММВ-7-11/671).

Где необходимо указывать категорию

Любое физическое лицо, заполняющее форму 3-НДФЛ, столкнется с кодом категории налогоплательщика практически сразу.

На титульной странице налоговой декларации после ее названия идет строка, в которую нужно вписать код корректировки и налоговый период. Также в ней необходимо проставить номер того органа, в который будет передан на проверку документ. Затем строкой ниже требуется указание кодов страны и категории налогоплательщика.

Правила внесения кода

В форме декларации за 2017 год для написания категории налогоплательщика предназначены целых три пустых клетки. Поскольку коды, шифрующие категории, как правило, трехзначные, то не должно остаться ни одной пустой ячейки.

Сам код необходимо вносить в документ аккуратно и следить за тем, чтобы каждая цифра была четко вписана в ячейку и не выходила за ее пределы. Если физическое лицо приняло решение оформлять декларацию вручную, то весь документ должен быть заполнен чернилами одного цвета – черными или синими.

Следует отметить, что если налогоплательщик по ошибке указывает не тот код, который нужно, то исправления в бланке 3-НДФЛ не допускаются. В подобной ситуации нужно повторно распечатать испорченную страницу и написать уже правильные цифры кода категории налогоплательщика.

Существующие коды и их расшифровки

На сегодняшний день действует шесть вариантов трехзначных цифровых комбинаций, которые могут быть указаны в поле декларации, требующем проставления такой отметки, как категория налогоплательщика.

Все они начинаются с цифры семь и заканчиваются нулем, то есть отличаются всего лишь вторым знаком в комбинации. В бланке 3-НДФЛ претендент на вычет должен проставить один из нижеприведенных кодов:

  1. 720 – если налогоплательщик, заполняющий декларацию, на законных основаниях осуществляет предпринимательскую деятельность, при этом продолжая оставаться физическим лицом (то есть он не открывает какую-либо фирму, предприятие либо организацию);
  2. 730 – если физическое лицо, желающее осуществить возврат подоходного налога, является должностным лицом, имеющим право на оформление и свидетельствование различной документации (нотариус);
  3. 740 – если претендент на начисление налоговой скидки ведет судебные дела, а именно выступает в данном процессе в роли защитника и при этом работает не на государственную организацию (частный адвокат);
  4. 750 – если налогоплательщик, подающий на рассмотрение бланк 3-НДФЛ, входит в состав сотрудников какой-либо из организаций арбитражных управляющих, которые регулируются самостоятельно. При этом он должен быть гражданином России и заниматься частной деятельностью, которая состоит в выполнении полномочий публично-правового рода;
  5. 760 – если налогоплательщик не принадлежит ни к одной из вышеперечисленных категорий, а сдает декларацию на основании статьи номер 227 (первый пункт) или 228. Либо если претендент на возмещение налога обладает правом на уменьшение налогооблагаемой базы в соответствии с текстом одной из статей Налогового кодекса: с 218 по 221;
  6. 770 – если физическое лицо оформлено как индивидуальный предприниматель, деятельность которого непосредственно связана с ведением хозяйства крестьянского типа. Например, это налогоплательщики, возглавляющие сельский совет.
Читайте также:  Пособие по потере кормильца на ребенка в 2020 году

Номер корректировки

Также на титульном листе бланка декларации от претендента на возврат НДФЛ требуется проставление номера корректировки. Это самая первая ячейка, состоящая из трех клеток, идущая сразу после названия документа, которое указано жирным шрифтом.

Номер корректировки существует для того, чтобы налоговые агенты сразу могли видеть какая это по счету декларация, поданная одним и тем же физическим лицом на протяжении указанного в ней налогового периода.

Как указывать номер

Данный номер, как правило, состоит из одной цифры. В первую очередь, прописывается нужная цифра, а затем ставится два прочерка. Заполнять ячейку, в которую требуется вписать номер корректировки, необходимо следующим образом:

  • 0 – если налогоплательщики передают на проверку декларацию первый раз за год, указанный в документе в качестве налогового периода;
  • 1 – если физическое лицо отправляет документ на рассмотрение повторно. Зачастую это происходит, если при оформлении предыдущего бланка были допущены ошибки, и налоговый инспектор потребовал их исправить;
  • 2 – если претендент на возмещение подоходного налога переоформляет либо просто подает на проверку форму 3-НДФЛ третий раз за год. Так случается, когда одно физическое лицо имеет право одновременно на несколько вычетов и решает их получить на протяжении одного налогового периода. Например, это может быть оформление компенсации за обучение, за медицинские услуги и за покупку имущественного объекта.

Несколько клеток для данного номера отведены не просто так. В некоторых редких ситуациях физические лица подают форму 3-НДФЛ больше десяти раз, и тогда им нужно указывать уже двухзначный код.

Когда сдавать декларацию на рассмотрение

Рекомендуем всем физическим лицам, заполнившим бланк 3-НДФЛ, не оттягивать момент его подачи. Это связано с тем, что некоторые виды вычетов начисляются лишь на протяжении определенного момента времени.

Например, это налоговые скидки, предоставляемые за социальные расходы (оплата медицинских услуг, приобретение лекарств, взносы благотворительного характера, расходы на образование). Таким образом, если налогоплательщик после оплаты услуги, принадлежащей к социальному типу, прождет более трех лет и только потом отправит на проверку декларацию, то его налогооблагаемую базу не сократят.

Торопиться со сдачей документа также не стоит. Сдавать 3-НДФЛ в налоговый орган нужно только тогда, когда завершится год, на протяжении которого физическое лицо израсходовало денежные средства на оплату услуг, предполагающих начисление вычета. Если же налогоплательщик претендует на компенсацию за обеспечение ребенка, то отправлять и заполнять документ можно когда угодно.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/3-ndfl/kod-kategorii-nalogoplatelshhika-v-deklaratsii.html

Справочник "Коды категории налогоплательщика", Инструкция 3-НДФЛ, Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ 2014

Приложение N 1 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденному приказом Федеральной налоговой службы от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/671@

(в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)

Справочник «Коды категории налогоплательщика»

720 физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя
730 нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой
740 адвокат, учредивший адвокатский кабинет
750 арбитражный управляющий
760 иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218-221 Кодекса или с иной целью
770 физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя и являющееся главой крестьянского (фермерского) хозяйства

Порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

I. Общие требования к заполнению формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц

II. Содержание Декларации

III. Порядок заполнения титульного листа формы Декларации

IV. Порядок заполнения Раздела 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета» формы Декларации

V. Порядок заполнения Раздела 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (001) %» формы Декларации

VI. Порядок заполнения Листа А «Доходы от источников в Российской Федерации» формы Декларации

VII. Порядок заполнения Листа Б «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001) %» формы Декларации

VIII. Порядок заполнения Листа В «Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики» формы Декларации

IX. Порядок заполнения Листа Г «Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению» формы Декларации

X. Порядок заполнения Листа Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества» формы Декларации

XI. Порядок заполнения Листа Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества» формы Декларации

XII. Порядок заполнения Листа Е1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов» формы Декларации

ХIII. Порядок заполнения Листа Е2 «Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктом 4 и подпунктом 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации» формы Декларации

XIV. Порядок заполнения Листа Ж «Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых вычетов при продаже долей в уставном капитале и при уступке права требования по договору участия в долевом строительстве»

XV. Порядок заполнения Листа З «Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок» формы Декларации

XVI. Порядок заполнения Листа И «Расчет налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах» формы Декларации

Приложение N 1 Справочник «Коды категории налогоплательщика»

Приложение N 2 Справочник «Коды видов документов»

Приложение N 3 Справочник «Коды регионов»

Приложение N 4 Справочник «Коды видов доходов»

Приложение N 5 Справочник «Коды наименования объекта»

Приложение N 6 Справочник «Коды лиц заявляющих имущественный налоговый вычет»

Помощь в заполнении налоговых деклараций 3-НДФЛ

Подробную информацию можно получить по телефонам (495) 764-04-31, 210-82-31

Источник: https://nalog7.ru/instr2014-17

Код категории налогоплательщика в декларации 3 НДФЛ

Декларация по налогам заполняется в соответствии с законодательством государства. Физические лица должны отображать в ней данные, представленные в виде различных кодов. Код вида дохода 020 в 3 НДФЛ нужно указывать в соответствующей строке под номером 20. Он прописывается в двухзначном формате и имеет значения от 01 до 09:

  • 01 – код вида дохода в 3 НДФЛ, подразумевающий прибыль, пришедшую от реализации недвижимости или соответствующей доли;
  • 02 – прибыль от реализации другой собственности, которой может быть транспортное средство;
  • 03 – данный код вида доходов в 3 НДФЛ 2016 года проставляется при получении прибыли от реализации векселей;
  • 04 – указывается при получении прибыли от передачи собственной недвижимости в аренду;
  • 05 – код вида дохода в декларации 3 НДФЛ, обозначающий прибыль, которую гражданин приобрел по итогу дарения;
  • 06 – указывается на прибыль, которая поступила в соответствии с ГПХ либо стандартным трудовым договором с удержанием налога агентом;
  • 07 – указывается на прибыль, поступившую в соответствии с ГПХ или классическим трудовым договором без удержания налога агентом;
  • 08 – данный код дохода в 3 НДФЛ обозначает прибыль, полученную от реализованных дивидендов;
  • 09 – проставляется при получении дохода, не входящего ни в одну из перечисленных групп.

3-НДФЛ: срок сдачи

Как известно, оба листы декларации используются для отображения любой прибыли, которая облагается налогом. Поэтому коды в справке 3 НДФЛ должно указывать только лицо, не попадающее под категорию индивидуального предпринимателя или частного агента. Любой налогоплательщик 3 НДФЛ за 2016 год может обратиться в соответствующий орган, чтобы выяснить, где взять 3 НДФЛ.

  • Каким кодом обозначить налогоплательщика в 3 НДФЛ

Каким кодом обозначить налогоплательщика в 3 НДФЛ

Каждый налогоплательщик относится к определенной группе, которая устанавливается законодательством. Нередко люди задумываются, составляя 3 НДФЛ, кто сдает отчет и что обозначают символы на первой странице.

При оформлении титульного листка в декларации ответственное лицо должно проставить код категории налогоплательщика в 3-НДФЛ отчетности. Данные могут принимать разные значения. Это зависит от положения лица, предоставляющего декларацию.

Код категории налогоплательщика в декларации 3 НДФЛ может иметь следующее обозначение:

  • 720 – частное лицо, занесенное в реестр как ИП;
  • 730 – к этой категории налогоплательщиков 3 НДФЛ относятся нотариус либо иные лица, которые имеют разрешение на занятия индивидуальной практикой;
  • 740 – налогоплательщик 3 НДФЛ этой группы должен быть адвокатом, который учредил собственный кабинет;
  • 750 – под этим номером регистрируется арбитражный руководитель;
  • 760 – другие лица, которые декларируют прибыль, облагаемую налогом;
  • 770 – этот код налоговой декларации 3 НДФЛ обозначает гражданина, зарегистрированного в качестве частного предпринимателя и являющегося управляющим какого-либо хозяйства.

3-НДФЛ для ИП

Все перечисленные коды наименования объекта в 3 НДФЛ прописаны в приложении номер 1, относящемуся к правильному Порядку оформления отчета. Соответствующий приказ утвердила Федеральная Налоговая Служба России 24 декабря 2014 года.

На лицевой стороне также проставляется код страны в 3 НДФЛ. Кроме этого, титульный лист дополняется кодом инспекции ФНС, государства, типа документа, подтверждающего личность субъекта, который уплачивает налоги.

Узнать, как получить 3 НДФЛ и другую информацию можно на официальном сайте налоговой службы.

Источник: https://okbuh.ru/nalogi-i-sbory/kod-kategorii-nalogoplatelshhika-v-deklaratsii-3-ndfl

Ссылка на основную публикацию