Форма 3-ндфл за 2020 год: образец бланка на вычет за жилье и учебу

Смирнов Михаил Павлович оплатил за учебу сына в 2018 году 65 000 рублей. Работает он в ООО «Восход», его зарплата за год составила 780 000 рублей.

Работодатель предоставил Смирнову стандартный вычет на ребенка в общей сумме 7 000 рублей и удержал из его заплаты налог на доходы размером 100 490 рублей (780 000 — 7 000 = 773 000 * 0,13 = 100 490).

Все эти данные указаны в справке формы 2-НДФЛ за 2018 год.

Согласно статье 219 Налогового кодекса оплата за учебу ребенка не должна превышать 50 тысяч рублей за налоговый период (календарный год), поэтому Смирнов сможет вернуть налог не со всей суммы (65 000 рублей), а только с 50 000 рублей. Ему перечислят на банковский счет 6 500 рублей (50 000 * 0,13).

Новая форма декларации 3-НДФЛ за 2018 год

Декларацию можно сдать в любое время, начиная с первого рабочего дня нового, 2019 года. Строго определенного срока Налоговый кодекс не предусматривает.

Образец декларации 3-НДФЛ за 2018 год для получения вычета за обучение

Источник: https://nalogu-net.ru/obrazec-deklaracii-3-ndfl-za-2018-god-dlya-polucheniya-vycheta-za-obuchenie/

Налоговая декларация 3-НДФЛ за учебу — образец

Налоговая декларация 3-НДФЛ за учебу — образец этого налогового отчета вы найдете в нашем материале, а также сможете ознакомиться со схемой заполнения и сопутствующей полезной информацией.

• Когда возможен возврат НДФЛ за обучение
• Когда вернуть налог не получится
• За какой вид обучения можно вернуть НДФЛ
• Документальное обоснование права на возврат НДФЛ: что собрать, а что заполнить
• Как составить декларацию 3-НДФЛ за учебу
• Пример заполненной декларации 3-НДФЛ на обучение
• Итоги

Когда возможен возврат НДФЛ за обучение

Ситуации, при которых возможен возврат НДФЛ за обучение, перечислены в подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ (см. таблицу):

Кто может вернуть НДФЛ	Условия, при которых возможен социальный вычет на обучение	Сумма вычета при расчете подлежащего возврату НДФЛ
Налогоплательщик за свое обучение в образовательных учреждениях	Возраст обучаемого и форма обучения значения не имеет	В размере фактических расходов, но не более 120 000 руб. (в сумме с другими расходами налогоплательщика: оплата своего лечения, лечения членов семьи, кроме дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и доп. взносов на накопительную часть трудовой пенсии)
Брат (сестра) обучающегося по очной форме обучения в образовательных учреждениях	Возраст обучающегося брата (сестры) — не более 24 лет
Родители за обучение своих детей по очной форме обучения	Возраст детей не должен превышать 24 лет	В сумме потраченных на обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя)
Опекун за обучение подопечного по очной форме обучения в образовательных учреждениях	Возраст подопечного до 18 лет
Исполняющие обязанности опекуна или попечителя за очное обучение бывших подопечных после прекращения опеки	Возраст бывших подопечных не должен быть выше 24 лет

Прежде чем претендовать на возврат налога, следует проверить, выполняются ли установленные НК РФ критерии получения вычета на обучение. А именно — лицо, претендующее на возврат НДФЛ:

• имеет официальный заработок, с которого в бюджет отчисляется подоходный налог;
• оплачивает учебу (свою, своих детей, братьев, сестер или подопечных) в имеющем лицензию образовательном учреждении;
• заключило договор на обучение в письменной форме;
• имеет документы, подтверждающие факт оплаты образовательных услуг.

Если перечисленные критерии выполняются, для возврата НДФЛ потребуется оформить заявление и декларацию 3-НДФЛ. Как это сделать, расскажем в следующих разделах.

Когда вернуть налог не получится

НДФЛ со стоимости обучения вернуть не получится, если (например):

• супруг оплатил обучение своей супруги (и наоборот) — законодательством такая возможность не предусмотрена;
• обучение оплатили за счет средств материнского капитала — абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ;
• в качестве оплаты неработающий студент использовал пенсию по потере кормильца — отсутствуют доходы, облагаемые НДФЛ (13%);
• платежные документы утрачены и их невозможно восстановить — одним из обязательных условий для предоставления вычета и возврата НДФЛ по абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ является наличие подтверждающих оплату учебы документов;
• обучение ребенка оплатило лицо, не являющееся его отцом по документам и официально не усыновлявшее его, — в НК РФ нет такой нормы;
• в иных случаях.

Перечисленные ситуации невозможности возврата НДФЛ при оплате обучения связаны в основном:

• со степенью родства между обучаемым и лицом, оплачивающим обучение, — вернуть налог можно только при оплате обучения физлица близкими родственниками (отцом, матерью, братом, сестрой);
• с отсутствием надлежаще оформленных необходимых подтверждающих документов;
• с законным происхождением доходов лица, оплатившего обучение, — это должны быть заработанные легальным путем средства, с суммы которых в бюджет перечислен НДФЛ.

Понять, почему лицо, работающее дистанционно за границей, не сможет вернуть НДФЛ за обучение, поможет статья «Дистанционщик за рубежом: взносы платим, НДФЛ — нет».

Поскольку речь идет об оплате обучения, появляется закономерный вопрос: влияет ли содержание программы обучения и (или) форма образовательного учреждения на возможность возврата НДФЛ? Узнайте об этом из следующего раздела.

За какой вид обучения можно вернуть НДФЛ

В ст. 219 НК РФ, посвященной условиям предоставления социального налогового вычета со стоимости обучения, нет каких-либо указаний или запретов, касающихся формы образовательных учреждений и программ обучения.

Это означает, что законодательство не ставит право на получение вычета и возврат НДФЛ в зависимость:

• от частной или государственной формы образовательного учреждения;
• вида учреждения, производящего учебный процесс (школа, детсад, детская спортшкола, школа искусств, автошкола, центр изучения иностранных языков, курсы повышения квалификации и др.);
• специфики программ обучения — основных или дополнительных;
• места расположения учебного заведения — в России или за ее пределами.

1. Какие учреждения входят в систему отечественного образования — см. на схеме:
2. 
3. Учетно-организационные аспекты работы образовательных учреждений изучайте по размещенным на нашем сайте материалам:

Документальное обоснование права на возврат НДФЛ: что собрать, а что заполнить

Все бумаги, которые требуется отправить налоговикам в ситуации возврата НДФЛ от стоимости обучения, можно поделить на 3 группы:

• оформляемые налогоплательщиком (заявление на возврат налога, декларация 3-НДФЛ);
• имеющиеся у налогоплательщика (удостоверяющие личность, подтверждающие родство и др.);
• получаемые (запрашиваемые) от иных лиц (справка 2-НДФЛ от работодателя, договор с образовательным учреждением и др.);

С перечнем документов, которые нужно собрать претендующему на возврат НДФЛ лицу, поможет ознакомиться представленная ниже схема:

Детальные подробности об обязательных документах — см. в материале «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ) за обучение».

Особое внимание следует обратить на нюансы оформления документов. Например:

• наличие в договоре на обучение реквизитов лицензии на право осуществления образовательной деятельности — при отсутствии такой информации к договору необходимо приложить копию такой лицензии;
• платежные документы и договор на обучение должны быть оформлены на лицо, претендующее на возврат НДФЛ.

Заполнить заявление на возврат подоходного налога вам поможет видеоурок, который размещен на нашем YouTube-канале — «Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)».

О нюансах заполнения заявления на возврат НДФЛ узнайте из статей:

Не менее ответственный момент — заполнение 3-НДФЛ. Как это сделать, расскажем далее.

Как составить декларацию 3-НДФЛ за учебу

Заполнение декларации 3-НДФЛ за обучение может происходить несколькими способами. Например: заполнить бланк декларации вручную, обратиться в консалтинговую компанию или к профессиональным консультантам. Одним из распространенных способов оформления декларации 3-НДФЛ за учебу является применение компьютерной программы, размещенной на сайте ФНС. Остановимся детальнее на этом варианте.

Схема работы с программой при заполнении декларации 3-НДФЛ за обучение:

• скачивание программы «Декларация 201Х» с сайта ФНС на свой компьютер и ее установка;
• последовательное заполнение полей декларации, выбор нужного варианта из предложенных программой, расстановка необходимых флажков, занесение информации из подтверждающих документов;
• автоматическая проверка правильности заполнения 3-НДФЛ;
• формирование электронного файла или бумажного варианта 3-НДФЛ (при необходимости его распечатка).

Алгоритм фиксирования в программе необходимых условий и последовательность занесения исходной информации представлены в таблице:

Раздел программы	Поля для заполнения	Выбор
Задание условий	Тип декларации	3-НДФЛ
Общая информация	Номер ИФНС (выбор из списка)
Номер корректировки — «0» при подаче первичной декларации
Признак налогоплательщика	Иное физическое лицо
Имеются доходы	Проставить отметку в поле «Учитываемые «справками о доходах физлица»»
Достоверность подтверждается	Выбрать подходящий вариант по форме представления 3-НДФЛ: лично; представителем физлица
Сведения о декларанте	Ф. И. О., ИНН, дата и место рождения декларанта	Заполняется по данным удостоверения личности (паспорта) налогоплательщика
Данные о гражданстве	Проставить флажок: гражданин; лицо без гражданства
Код страны	643 — Россия (выбор из раскрывающегося списка)
Сведения о документе, удостоверяющем личность	Заполняются все имеющиеся поля: вид документа выбирается из списка; серия и номер, дата выдачи документа и кем он выдан (сведения берутся из самого документа)
Доходы, полученные в РФ	Источник выплат	Выбрать облагаемую базу (13%) и добавлять новые строки по числу работодателей, у которых в прошлом году был получен доход (информация берется из 2-НДФЛ)
Информация о доходах и вычетах	Плюсом добавить данные из справки 2-НДФЛ (месяц, код и сумма дохода, код и сумма вычета)
Итоговые суммы по источнику выплат	Расчет происходит автоматически — нужно сверить их с 2-НДФЛ
Вычеты	Предоставить социальные налоговые вычеты	Проставить галочку в окне «Предоставить социальный налоговый вычет»
Суммы, затраченные на	Выбрать нужное окошко (свое обучение или суммы, уплаченные за обучение детей) и проставить сумму расхода на обучение

Среди расположенных в верхней части окна программы значков выбираем нужный в следующей последовательности:

• «Проверить» — если какие-либо данные указаны некорректно, программа выдаст соответствующее предупреждение;
• «Сохранить» — после внесенных исправлений и повторной проверки;
• «Просмотр» — при необходимости визуального просмотра готовой декларации;
• «Файл xml» и (или) «Печать» — для создания электронного и (или) бумажного варианта 3-НДФЛ.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за обучение рассмотрим на примере.

Пример заполненной декларации 3-НДФЛ на обучение

Наглядно увидеть готовую налоговую декларацию 3-НДФЛ за учебу (образец) поможет следующий пример:

Петрова Анна Степановна оплатила в 2018 году свою учебу в автошколе. Стоимость обучения — 30 000 руб. Анна работает менеджером в ООО «Колос» и в 2018 году заработала 624 000 руб. (удержанный и перечисленный в бюджет НДФЛ (13%) = 81 120 руб.). По окончании года Анна решила воспользоваться своим правом возврата части НДФЛ и частично вернуть потраченные на обучение средства.

Алгоритм подготовки Анной исходных данных и заполнение 3-НДФЛ:

• получение 2-НДФЛ за прошедший год в бухгалтерии ООО «Колос»;
• комплектация пакета подтверждающих документов (договор с автошколой, квитанция об оплате, паспорт, свидетельство о присвоении ИНН, 2-НДФЛ);
• установка программы «Декларация-2018» (загрузка с сайта ФНС на персональный компьютер);
• занесение данных в программу;
• проверка, исправление, сохранение и распечатка 3-НДФЛ.

• Заполненный по данным примера образец смотрите на нашем сайте:
• 
• Скачать образец

Итоги

Налоговая декларация 3-НДФЛ и возврат за учебу взаимосвязаны— без 3-НДФЛ вернуть часть потраченных на обучение денег не получится. К декларации надо приложить договор и платежные квитанции, а также копию паспорта или иного удостоверяющего личность документа.

Возвратить подоходный налог можно только при наличии легально полученного дохода, облагаемого по ставке 13%, с которого в бюджет сделаны отчисления НДФЛ. Место учебы, а также частная или государственная форма образовательного учреждения значения не имеет.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/deklaraciya_ndfl/nalogovaya_deklaraciya_3ndfl_za_uchebu_obrazec/

3 — НДФЛ ОБРАЗЦЫ ЗАПОЛНЕНИЯ

• НДФЛ      Налоговые Вычеты      Налог на Имущество      Заработная Плата 
• ОКТМО для заполнения деклараций
• Заявления на Вычеты по НДФЛ Скачать  
• .
• .
• Образцы Заполнения 3-НДФЛ Скачать
• (документы для заполнения в конце страницы)
• Изменения в Форме 3-НДФЛ
• Декларацию по форме 3 – НДФЛ необходимо сдать до 30 апреля 2020 года.
• Представить декларацию 3-НДФЛ нужно:
• — при получении дохода от продажи имущества (например, квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока владения);
• — при получении в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;
• — при получении вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров ГПД;
• — при получении доходов  по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;
• — при получении выигрыша от лотерей, азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе;
• — при получении дохода от источников, находящихся за пределами РФ.
• Задекларировать полученные в 2018 году доходы должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Исчисленный в декларации 3-НДФЛ налог необходимо заплатить не позднее 15.07.2020 года.

1. НДФЛ  Налоговые Вычеты
2. Приказ ФНС от 7 октября 2019 г. N ММВ-7-11/506@ (Образцы Коды Заполнение)
3. Штраф
4. В случае непредставления декларации по НДФЛ и неуплаты налога в срок предусмотрен штраф:
5. 1) за непредставление декларации в срок — 5% от не уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц,
6. но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
7. 2) за неуплату НДФЛ — 20% от суммы неуплаченного налога.
8. 3 — НДФЛ Подача и Примеры
9. .
10. .
11. Образцы заполнения деклараций 3-НДФЛ
12. Пример 1.  Продажа квартиры без уплаты налога
13. Продана квартира, которая была в собственности меньше трех лет.

Допустим, что квартира продана за 1 млн. руб.

Стоимость продажи квартиры покрыта стандартным вычетом (максимум  1 млн. руб.) при покупке другой квартиры.

• В этом случае налог платить не надо.
•  3 — НДФЛ Продажа Квартиры.pdf
• Пример 2. Продажа квартиры с уплатой налога

Гражданка продала квартиру в 2019 году за 2 500 000 рублей. Кадастровая оценка этой квартиры составляет 2 458 000 рублей. Она купила ее в 2017 году и трехлетний срок владения еще не прошел.

Она должна заполнить и сдать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и заплатить налог на доход, полученный от продажи квартиры.

Расчет налога: 2 500 000 — 1 000 000 = 1 500 000 Х 0,13 = 195 000 рублей.

Поскольку цена продажи оказалась выше кадастровой стоимости, то расчет налога ведется от фактически полученного дохода. Продавец квартиры имеет право на имущественный налоговый вычет в сумме 1 миллиона рублей.

Декларация в этом случае состоит из 6 страниц, на каждой из которых вверху указан ИНН налогоплательщика, его фамилия и инициалы. Подробная личная информация указывается на титульном листе.

1. Все страницы декларации подписываются налогоплательщиком лично и проставляется дата заполнения декларации по форме 3-НДФЛ.
2. Сдать декларацию нужно не позднее 30 апреля 2020 года.
3. Образец 3-НДФЛ при продаже квартиры.pdf
4. НДФЛ Вычет при Продаже
5. .
6. .
7. Пример 3.  Покупка квартиры

Куплена  квартира за 2 млн. руб.

Согласно справке 2-НДФЛ с места работы,  годовой доход составляет 3 млн. руб.

Уплачено НДФЛ с дохода  — 390 000 руб. (3 млн. руб.  х 13%).

• Из бюджета должно быть возвращено 260 000 руб.
•  3-НДФЛ Покупка Квартиры.pdf
• НДФЛ Вычет при Покупке
• Пример 4. Покупка квартиры

В январе 2019 года Воронов И.А. приобрел по договору долевого участия квартиру в новостройке стоимостью 3 200 000 руб.

Сумма дохода гражданина в 2019 году — 1 480 000 руб., из которых НДФЛ  составил 192 400 руб. Ранее налоговый вычет при покупке недвижимости он не получал и  вправе заявить данную льготу в 2020 году.

Максимальная сумма вычета, которую гражданин может получить — 2 000 000 рублей.  Сумма возвращаемого из бюджета налога составляет 260 000 руб. Так как уплаченная за 2019 год сумма НДФЛ не позволяет Воронову получить всю сумму вычета сразу, остаток вычета он может заявить в следующих периодах – 2021, 2022 гг. и т.д.

В декларации в этом случае заполняется 5 страниц: Титульный лист, Разделы 1 и 2, Приложение 1 и 7.

Образец вычета 3-НДФЛ по ипотеке.pdf      Образец вычета 3-НДФЛ при покупке квартиры.pdf

1. Пример 5.  Продажа машины
2. Продана машина, которая была в собственности меньше трех лет.
3. Допустим, что машина продана за 500 000 рублей.
4. Имеются подтверждающие  документы о покупке этого автомобиля  за 400 000 рублей.
5.  Налог на доходы составит тогда составит 13 000 рублей.
6. (500 000 – 400 000) х 13% = 13 000.
7.  3-НДФЛ Продажа Машины.pdf
8. Пример 6. Продажа машины

Гражданин продал  автомобиль за 450 000 рублей в 2019 году. В его собственности машина была 2 года, поэтому ему придется заплатить налог с дохода от продажи. Согласно пункту 2 статьи 220 НК, граждане имеют право на имущественный налоговый вычет в размере полученного дохода, но не более 250 000 рублей.

• Расчет налога:
• 450 000 — 250 000 = 200 000 рублей — это налоговая база.
• 200 000 х 0,13 = 26 000 рублей —  сумма налога к уплате в бюджет.
• Гражданин заполнил налоговую декларацию на 5 листах и сдал ее в налоговую инспекцию по месту жительства до 30 апреля 2020 года.
• Образец 3-НДФЛ при продаже машины.pdf
• .
• .
• Пример 7.  Налоговый вычет за обучение
• Оплачено обучение на общую сумму 40 000 руб.
• Учебное заведение имеет лицензию и необходимые документы.
• С места работы предоставлена справка по форме 2-НДФЛ.

Доход по месту работы составил 1 млн. руб. и с них  уплачено 130 000 руб. налога.

1. Из бюджета возвращается налог в сумме 5 200 руб.
2. 40 000 х 13% = 5 200 руб.
3. 3-НДФЛ Вычет на Обучение.pdf
4. НДФЛ Налоговый Вычет на Обучение
5. Пример 8. Налоговый вычет за обучение

Смирнов М. П. оплатил за учебу сына в 2019 году 65 000 рублей. Его зарплата за год составила 780 000 рублей. Смирнову предоставлен стандартный вычет на ребенка в общей сумме 7 000 рублей и удержан из его заплаты НДФЛ размером 100 490 рублей (780 000 — 7 000 = 773 000 х 0,13 = 100 490).

Согласно статье 219 НК РФ оплата за учебу ребенка не должна превышать 50 тысяч рублей за календарный год, поэтому Смирнов может вернуть налог не со всей суммы (65 000 рублей), а только с 50 000 рублей. Ему перечислят на банковский счет 6 500 рублей (50 000 х  0,13).

• Гражданин заполнил декларацию по форме 3-НДФЛ и приложил к ней копию лицензии учебного заведения, где учится сын; справку по зарплате формы 2-НДФЛ с работы; договор с учебным заведением, квитанции за  оплату  обучения; заявление о предоставлении вычета с указанием своего банковского счета.
• Такая декларация сдается в любой день в течение  года.
• Образец 3-НДФЛ вычет за обучение.pdf
• Пример 9.  Налоговый вычет на лечение
• Оплачено  лечение  на сумму 100 000 руб.

Доход по месту работы составил 1 млн. руб. и с них  уплачено 130 000 руб. налога.

1. Из бюджета возвращается 13 000 руб. 
2. 3-НДФЛ Вычет на Лечение.pdf 
3. Пример 10. Налоговый вычет на лечение

Сотникова М. П. в 2019 году лечилась и оплатила за медицинские услуги 140 000 рублей. За 2019 год она заработала 360 000 рублей.

Из этой суммы организация удержала 46 800 рублей НДФЛ, который может быть возвращен

гражданке в виде социального налогового вычета на лечение. Поскольку ее лечение не является дорогостоящим, то вычет ограничивается в 120 000 рублей и Сотниковой вернут 15 600 рублей налога: 120 000 Х 0,13 = 15 600.

• Ей нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, приложить к ней копию лицензии клиники; врачебную справку с указанием вида лечения; документы по оплате медицинских услуг; справку по заработной плате формы 2-НДФЛ за год с места работы и заявление с указанием банковского счета.
• Декларацию по форме 3-НДФЛ можно сдать в течение всего года.
•  Образец вычета на лечение.pdf
• НДФЛ Налоговый вычет на Лечение
• ОКТМО для заполнения деклараций
• .
• .
• Как заполнить декларацию 3 — НДФЛ 
• Заполнение 3-НДФЛ.docx
• Коды наименования объектов.docx
• Коды признака налогоплательщика.docx
• Коды видов документов.docx
• Декларацию 3-НДФЛ  можно  заполнить и в «Личном кабинете» с помощью сервиса
• «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС РФ.
•  В Личном кабинете можно сформировать и распечатать квитанцию на уплату налога по форме 3- НДФЛ,
• указав свои данные. 
• 3-НДФЛ Приказ и форма за 2019 год.pdf
• 3-НДФЛ за 2019 год.PDF

 3-НДФЛ за 2018 г.xls    3-НДФЛ за 2018 г.PDF

1.  Опись Вложения в Ценное Письмо  (если 3-НДФЛ направляется почтой)
2. Заявления на Вычеты по НДФЛ Скачать 
3.  Документы для Получения Вычетов
4. НДФЛ      Налоговые Вычеты      Налог на Имущество      Расчет Больничного Листа 

Источник: https://nicolbuh.ru/ndfl/ndfl-nalogovaya-deklaratciya

Скачать бланк 3-НДФЛ для налоговых вычетов и декларирования доходов

Последнее обновление 2019-01-07 в 11:43

В налоговую инспекцию можно подать отчетность только за последние 3 года, более ранние сроки не рассматриваются. В 2019 году можно подать декларацию 3-НДФЛ за 2018-2016гг. При этом, важно, за каждый год использовать тот бланк, который был принят на тот момент. Форма 3-НДФЛ меняется каждый год вместе с Налоговым кодексом.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет

Период	Формат
PDF	Excel
За 2018 год
За 2017 год
За 2016 год
За 2015 год

Если вы решили вернуть налоговый вычет за покупку квартиры, проценты по ипотеке, за лечение, учебу, обучение ребенка, если вы ИП или адвокат, а может, вы хотите задекларировать свои доходы от продажи квартиры, машины или другого имущества, то скачивайте бланк налоговой декларации 3-НДФЛ для налогового вычета бесплатно за каждый из последних лет в актуальном виде. При этом бланк 3-НДФЛ единый для всех перечисленных ситуаций.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2017, 2016, 2015 годы вы можете скачать в формате PDF и Excel, а потом заполнить.

Новую форму 3-НДФЛ, подаваемую в 2019 году можно скачать в формате PDF и заполнить с помощью программы Adobe Reader (программа размещена на сайте www.adobe.com)), либо распечатать и заполнить ручкой. Бланки в формате word(.doc) не используются!

Декларацию можно заполнить не только вручную, но и электронно — через программу, разработанную ФНС России, а также на сайте ведомства онлайн или на портале «Госуслуги». Скачать программу можно здесь.

• Инструкции по заполнению 3-НДФЛ, в зависимости от ситуации, смотрите в ниже приведенных статьях.
• Образец и пример заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке квартиры
• Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже земельного участка, дома, дачи
• Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке и процентам в 2019 году
• Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета за страхование жизни, софинансирование пенсии, ДМС

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/skachat-blank-3-ndfl-dlya-nalogovyh-vychetov-i-deklarirovaniya-dohodov/

Декларация 3-НДФЛ 2020 года за 2019 год

В налоговое законодательство в последние годы было внесено несколько корректировок. Изменения были внесены и в такую форму отчетности физических лиц, как декларация 3-НДФЛ 2020 года.

 Напомним, ее заполняют те налогоплательщики, что имеют право на налоговые вычеты по итогам 2019 года (и) или получили доход в 2019 году от продажи имущества.

В нижней части страницы можно бесплатно скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2019 год и образец заполнения этого документа. Также вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ в бесплатной программе «Декларация». Скачать ее, а также ознакомиться с инструкцией по использованию можно тут.

Декларация по форме 3-НДФЛ в 2020 году: кто сдает

Изначально формат действовавшей до сегодняшнего дня справки 3-НДФЛ был утвержден приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@. С 2019 года вводится новая форма 3-НДФЛ. Измененный образец декларации утвержден ФНС приказом от 03.10.2018 г.

№ ММВ-7-11/569@. Это документ, фиксирующий доходы и расходы физических лиц за отчетный год. Заполняется декларация от руки, либо на компьютере.

В последнем случае можно воспользоваться существующими образцами бланков или программой «Декларация за 2019 год».

Новая форма декларации 3-НДФЛ за 2019 год пока не утверждена и не опубликована в официальных источниках. Ожидаем ее появления в начале 2020 года. Как только документ будет опубликован, мы разместим его бланк и образец заполнения на этой странице. Так же будет обновлена инструкция по заполнению декларации в соответствии с теми изменениями, которым подвергнется бланк. 

Декларация по форме 3-НДФЛ 2020 года обязательна для тех, кто сам вычисляет и выплачивает подоходный налог от своей деятельности, а это:

• ИП, работающие с использованием основного налогового режима;
• нотариусы, юристы, адвокаты и иные лица, осуществляющие частную практику;
• физические лица (не ИП), получившие доход от продажи имущества либо выигрыша в конкурсе, лотерее;
• физлица, имеющие право на получение социального или имущественного вычета;
• налоговые резиденты, имевшие доход за пределами РФ;
• физические лица, получающие доходы за пределами РФ. Исключения из этой группы лиц составляют российские военнослужащие;
• физические лица, у которых при получении дохода налог не был удержан налоговым агентом;
• физические лица, получившие вознаграждение, которое выплачивается им как правопреемникам авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений;
• физические лица, которые получили доход от других физических лиц или организаций на основе трудовых договоров и договоров гражданско-правого характера, в том числе на основе договоров найма или договоров аренды любого имущества. В данном случае лица или организации, выплатившие доход, не являются налоговыми агентами и не удерживают и не перечисляют в бюджет с начисленных доходов налог на доходы.

А также физические лица, в зависимости от доходов, которые они получили от продажи имущества, которое принадлежало им на праве собственности, кроме случаев, описанных в п.17.1 ст.217 НК РФ. К этим случаям относятся: 

• если недвижимое имущество, приобретенное до 2016 года, было продано в срок, превышающий 3 года с момента приобретения права собственности на него;
• если недвижимое имущество, приобретенное после 2017 года, было продано в срок, превышающий 5 лет с момента приобретения права собственности на него;
• если иное имущество, кроме недвижимого было продано в срок, превышающий три года и более. К этой категории имущества относятся проданные автомобили.

Новую декларацию 3-НДФЛ 2020 года не нужно оформлять тем, кто работает по найму, за них отчитывается налоговый агент — работодатель.

Какие были изменения декларации 3-НДФЛ 2019 года?

Обновлённая и усовершенствованная форма налоговой декларации 3-НДФЛ утвержденна приказом ФНС от 3 октября 2018 года № ММВ-7-11/569@.

Изменения в декларации 3-НДФЛ 2019 года для отражения доходов, полученных в 2018 году:

Во-первых, в декларации 3-НДФЛ 2019 года произведена замена штрих-кодов страниц. Количество листов в новой декларации уменьшено до 13-ти, предыдущая декларация формировалась на 20–ти листах. Структура декларации 3 -ДФЛ 2019 теперь выглядит следующим образом:

1. Титульный лист
2. Два раздела
3. Восемь приложения
4. Два расчета к приложениям №1 и №5.

Также поменялось буквенное обозначение листов на цифровое. Например, ранее «Лист А. Доходы от источников в РФ», теперь «Приложение 1. Доходы от источников РФ». Смысловое значение измененной структуры декларации 3 НДФЛ осталось прежним.

Помимо вышеперечисленных изменений, состав некоторых листов, в которых отражаются расчеты доходов и налоговых вычетов, также выглядит по-новому. Например, расчет стандартных, социальных и инвестиционных вычетов надо будет отражать в одном приложении (№5). 

Сроки сдачи декларации 3-НДФЛ в 2020 году

Те граждане, которые обязаны самостоятельно декларировать свой доход, должны подать новую форму декларации 3-НДФЛ за 2019 год до 30 апреля. В 2020 году эта дата выпадает на рабочий день четверг, поэтому переноса даты не будет.

При нарушении данного срока налоговый орган вправе наложить на нерадивого налогоплательщика штраф в 1000 рублей.

Если гражданин составляет декларацию по форме 3-НДФЛ исключительно ради получения налоговых вычетов, а не в качестве декларирования доходов, то сроки не имеют значения. Можно истребовать свой вычет в любое время года, идущего за отчетным. Это правило действует в отношении имущественных вычетов. 

Но здесь имеется один нюанс: например, когда лицо купило недвижимость, возместить можно только налог за последние три года. Например, недвижимость куплена в 2013 году.

Если обратиться за возвратом средств в 2018 году, то средства возместят только за период 2015, 2016 и 2017 годов. Остаток с 2013 года и за 2014 года будет перенесен на следующие за 2017 годом.

Если было оплачено лечение, обучение детей и прочее, то приобретается право на социальные вычеты в течение 3-х лет, после понесенных затрат.

Еще один вариант — профессиональные вычеты, в частности, по авторским изобретениям, гражданско-правовым договорам и в ряде других случаев, оговоренных в НК. В этом случае не полностью использованные профессиональные вычеты не переносятся на следующий год.

221 НК РФ, на сегодняшний день не существует механизма переноса на будущие периоды неиспользованного остатка профессионального вычета.

Способы подачи декларации 3-НДФЛ в ФНС

При необходимости сдать декларацию 3-НДФЛ можно выбрать один из следующих вариантов:

• лично сдать декларацию 3-НДФЛ в ИФНС;
• направить декларацию 3-НДФЛ почтовым отправлением — письмом с описью вложения;
• сдать декларацию 3-НДФЛ через своего представителя, оформив на него доверенность, заверенную нотариально;
• сдать декларацию 3-НДФЛ, используя «личный кабинет налогоплательщика», находящийся на официальном сайте ФНС. Для этого необходимо получить электронную подпись.

Изменения НК РФ 2020 года в части исчисления и уплаты НДФЛ

Как сказано выше, регулярное внесение поправок в налоговое законодательство приводит к ежегодному изменению формы 3-НДФЛ.

18 сентября 2019 года Государственная Дума в третьем чтении приняла законопроект № 720839-7, которым предлагается внести изменения в части I и II НК РФ. В настоящее время Совет Федерации вынес данный проект на свое рассмотрение. Если он будет принят, то налогоплательщиков будут ожидать следующие нововведения, которые отразятся на изменении формы 3-НДФЛ 2020 года:

Было в 2019 году	Будет в 2020 году
Получение имущественного вычета на приобретение жилья возможно только за детей и подопечных до 18 лет.	Получение имущественного вычета на приобретение жилья возможно только за детей и подопечных, признанных недееспособными в судебном порядке.
В течение трех месяцев после предоставления декларации 3-НДФЛ проводится камеральная проверка.	Камеральная проверка по НДФЛ проводится без предоставления НДФЛ. ИФНС рассчитывает НДФЛ, используя в качестве базы для расчета стоимость сделки. Если же стоимость сделки составляет менее 0,7 от кадастровой стоимости недвижимости, то базой для расчета будет 0,7 от кадастровой стоимости.
Если лицо владело имуществом более пяти лет, то НДФЛ с его продажи не платится.	НДФЛ не платится в случае, если продается единственное жилья, срок владения которым составляет три года.
Организация не выступает в качестве налогового агента, если выплачивает деньги продавцу ценных бумаг, не будучи при этом посредником. В этом случае физическое лицо, продающее ценные бумаги, должно оплатить НДФЛ самостоятельно и представить в ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ.	Налоговые агенты должны декларировать доходы физических лиц от продажи ценных бумаг. Такими налоговыми агентами с 2020 года признаются юридические лица и ИП, совершившие выплаты физическим лицам по договорам купли-продажи и мены ценных бумаг.
В случае переплаты налога, для получения возврата необходимо предоставить не только 3-НДФЛ, но и заявление на возврат переплаты по НДФЛ.	Новая форма 3-НДФЛ 2020 года включает в себя заявление на возврат переплаченного налога.
Декларация 3-НДФЛ должна быть сдана в ИФНС.	Декларация 3-НДФЛ может быть сдана как в ИФНС, так и в МФЦ.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2019 год

По кнопкам ниже можно будет бесплатно скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2020 года и бланк этого документа. Документы будут загружены на эту страницу сразу после их официального утверждения. В настоящий момент имеются документы только за прошлый год:

Последняя редакция страницы 29.09.2019

Тоже может быть полезно:

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СБП +7 812 425 66 30, доб. 257. Регионы — 8 800 350 84 13 доб. 257

Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации

Вопросы и ответы в х даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму

.

Источник: https://tbis.ru/dokumenty/deklaraciya-3-ndfl

3-НДФЛ 2019 образец заполнения, вычет за учебу

Актуально на: 29 января 2019 г.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога всегда происходит по одной и той же схеме, независимо от того, какой именно вычет вы хотите заявить.

Заполнить форму 3-НДФЛ можно в программе, разработанной для этого ФНС России (скачать ее можно с сайта ФНС), либо вручную, предварительно скачав форму 3-НДФЛ 2019 (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@). Обращаем внимание, что для представления 3-НДФЛ за 2018 год необходимо использовать новую форму декларации.

На первой вкладке в программе нужно задать условия.

Если налоговая декларация в 2019 году на возврат подоходного налога подается физлицом-работником, не являющимся ИП и не имеющим других доходов, кроме как от своей трудовой деятельности, то на данной вкладке ничего трогать не надо: тип декларации должен быть указан «3-НДФЛ», признак налогоплательщика – «иное физическое лицо» и т.д. Для вас все необходимые галочки верно расставлены по умолчанию. Вам остается отметить только код той ИФНС, в которую вы будете представлять документы на вычет.

Следующий шаг – указать помесячно доходы, полученные от работодателя, а также суммы исчисленного и удержанного НДФЛ с этих доходов в соответствии со справкой 2-НДФЛ. Ее нужно получить по месту работы.

И последнее действие – отметить сумму, потраченную на обучение на соответствующей вкладке. На основании введенных сведений программа автоматически заполнит 3-НДФЛ.

Если вы будете оформлять 3-НДФЛ не в программе, то вам придется также разобраться с кодами, используемыми в декларации: кодами доходов, категорий налогоплательщиков, видов документов.

Далее поговорим о возврате подоходного налога за обучение ребенка.

Как заполнить 3-НДФЛ на ребенка за обучение

Возмещение подоходного налога за ребенка, точнее за оплаченное ему обучение, получает родитель, а не сам ребенок. Поскольку родитель это обучение оплатил.

Поэтому ответ на вопрос, как заполнить декларацию 3-НДФЛ на ребенка, простой: точно так же, как в случае с оплатой собственного обучения. Только сумма потраченных на учебу денег указывается в другом поле программы.

Отличаться будет набор документов, которые должны быть представлены в ИФНС, а также максимальная сумма заявляемого вычета. Но порядок заполнения декларации 3-НДФЛ останется тем же.

Таким образом, и декларация 3-НДФЛ, и заявление на возврат налога должны быть оформлены от имени родителя – налогоплательщика.

В 3-НДФЛ сумма социального вычета отражается в Приложении 5 (п. 10.2 Приложения № 2 к Приказу ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@).

Источник: https://glavkniga.ru/situations/k501240

Форма и бланки 3-ндфл

Декларация 3-ндфл: действующие в настоящее время формы

Декларацию за конкретный год нужно подавать в той форме, которая на тот момент действовала. Это же правило относится и к подаче уточненной налоговой декларации.Например, если налогоплательщик хочет подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2015 год, тогда ему нужно использовать бланк декларации, который действовал в 2015 году.

По общему правилу, декларация 3-ндфл подается в срок — не позднее 30 апреля текущего года по доходам предыдущего года, подлежащим декларированию. Если 30 апреля приходится на выходной день, тогда срок подачи переносится на следующий рабочий. 

При заполнении декларации 3-ндфл для возврата налога — срок подачи не ограничивается какой-либо датой в текущем году. Другими словами, такую декларацию Вы вправе подать когда захотите, но не позднее трех лет. Например, в 2019 году Вы можете подать 3-ндфл за 2018, 2017 и 2016 годы для получения налоговых вычетов – возврата налога.

Декларации 3-ндфл до 2019 года (за 2017 год и более ранние):

• Титульный лист — указываются общие сведения о физическом лице: ФИО, паспортные данные, адрес места регистрации (пребывания), ИНН и прочие данные.Необходимо отметить, что физлица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, введя свой ИНН имеют право не указывать паспортные данные.ИНН можно узнать на официальном сайте налоговой инспекции.
• Раздел 1 и Раздел 2 — служат для расчета налоговой базы, суммы налога по разным налоговым ставкам, суммы налога, подлежащей оплате/доплате/возврату из бюджета.
• Листы А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И — заполняются только по мере необходимости. Например, в них находят отражения следующие показатели: — доходы, которые образовались от деятельности как в России, так и за границей; — доходы ИП; — доходы, которые не облагаются подоходным налогом; — листы для расчета стандартных, социальных, имущественных и профессиональных налоговых вычетов и т.п.

Таким образом, нет необходимости заполнять все 19 листов. Заполняются только первые 3 и плюс дополнительные в зависимости от цели подготовки декларации.

Декларации 3-ндфл с 2019 года (за 2018 год и более поздние):

Общее количество листов с 20 за прошлые годы уменьшилось до 13. Также поменялись буквенные наименования листов на «Приложение 1, 2, 3…»

Ниже Вы можете скачать бланки налоговой декларации 3-ндфл или заполнить их онлайн на нашем сайте! 

ВЫБЕРИТЕ УДОБНЫЙ ВАРИАНТ ЗАПОЛНЕНИЯ: наша программа готовит декларации, как в формате pdf (для печати и подачи на бумаге), так и в формате xml (для подачи в электронном виде, через интернет). Либо Вы можете попробовать заполнить декларацию сами, скачав соответствующий бланк ниже за нужный Вам год.

Скачать бланки налоговой декларации 3-НДФЛ за 2018, 2017, 2016, 2015 годы или заполнить их онлайн:

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за 2018 год:   Скачать бланк          Заполнить онлайнПриказ ФНС России от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@»Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме»

(Зарегистрировано в Минюсте России 16.10.2018 N 52438)

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за 2017 год:   

Источник: https://ndflservice.ru/nalogovaya-deklaracziya-3-ndfl/forma-i-blanki