Штраф за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов

Договор найма жилья – распространенная гражданско-правовая сделка, в результате которого одна сторона передает другой в пользование жилое помещение за определенную плату. Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду и сколько он составляет, давайте рассмотрим этот вопрос сегодня.

Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду?

Штраф за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов

По договору найма жилья съемщики квартиры обязаны вносить арендодателю плату. Обычно это происходит каждый месяц, но возможны и другие варианты. Таким образом, собственник квартиры получает доход от сделки. А все доходы граждан облагаются налогом. Соответственно, налоговый сбор за сдачу жилья платить нужно.

Уклонение от внесения средств в государственный бюджет карается законодательством. Гражданин может нести как административную, так и уголовную ответственность. Это зависит от размера задолженности перед ФНС.

Существует три способа уплаты налога от сдачи квартиры в аренду:

  1. НДФЛ для физических лиц.
  2. Патентное налогообложение.
  3. Упрощенное налогообложение.

Зная, какие налоги платит арендодатель в этих случаях, можно выбрать для себя наиболее экономный вариант.

Порядок уплаты налога физическому лицу

Если жилье сдает гражданин размер налога составляет 13% от величины арендной платы. При этом в российском законодательстве действует правило, по которому лица, проживающие мало времени в России, должны платить сбор выше, чем постоянно проживающие. Таким образом, если арендодатель более 183 дней проживает в иностранном государстве, то размер налогового сбора составляет 30%.

Для внесения денежных средств в государственный бюджет физическому лицу не нужно собирать документы. Все, что понадобится, — подать декларацию о доходах в налоговую службу. Сдается 3 НДФЛ при сдаче квартиры в аренду до конца апреля.

Заполнение документа не вызывает сложностей. В нем указываются личная информация, а также каков уровень дохода от сделки, полученный за год, и какой размер налога со сдачи квартиры в аренду нужно оплатить.

Образец заполнения можно найти в интернете.

Несмотря на то, что декларация подается в апреле, внести всю сумму сбора за год необходимо до конца июля.

Многие плательщики интересуются, можно ли каким-либо способом снизить размер НДФЛ при сдаче квартиры. Величина устанавливается фиксированная для всех физических лиц и на всей российской территории. Но уменьшить сумму все же можно.

Сделать это можно следующим образом: вычесть из полученной арендной платы размер квартплаты и иных услуг коммунальной службы. В результате реальный доход получится ниже, а значит и платить в государственный бюджет потребуется меньший подоходный налог с аренды квартиры.

Пример:Жилье сдается за 10 тысяч рублей ежемесячно. За год (12 месяцев) доход составит 120 000 рублей. Ставка налога 13% (0,13). В бюджет нужно перечислить 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей.

Вопреки распространенному заблуждению, налог нельзя уменьшить с помощью коммунальных расходов. Позиция о том, что коммуналка снижает сумму дохода с аренды – неверная.

Согласно позиции Минфина коммунальные платежи подразделяются:

  • на платежи по факту потребления (по счетчикам: счет, вода);
  • платежи, не зависящие от факта потребления (отопление).

Если арендатор компенсирует хозяину квартиры только затраты по счетчикам, то в данном случае дохода никакого у последнего не возникает, т.к. арендатор оплачивает только потребленные ресурсы, затраченные на личные нужды. Но и уменьшить доход на эту сумму тоже нельзя – для этого нет никаких оснований.

Если арендатор оплачивает коммуналку, не зависящую от фактического потребления, то у хозяина квартиры возникает доход – и он должен платить с него НДФЛ.

Например, если сверх арендной платы в 10 000 рублей хозяин жилья получает компенсацию по отоплению в размере 2 000 рублей, то считается, что общий налогооблагаемый доход за месяц у него составит 12 000 рублей.

Эту компенсацию нужно будет включать в декларацию 3-НДФЛ.

Таким образом, платежи по коммунальным услугам не только не уменьшают общий доход, но и в некоторых случаях могут его увеличить.

Порядок уплаты налога ИП на патенте

Для законной сдачи жилой недвижимости в аренду для проживания другим лицам разрешается оформлять патент. Сущность патентной системы заключается в том, чтобы платить государству за сдачу жилья авансом, не заниматься подсчетом общей годовой суммы. Патент приобретается за определенную плату, размер которой разнится в зависимости от площади объекта недвижимости.

Приобрести патент допускается на полугодовалый или годовалый срок. Покупка возможна исключительно после того, как гражданин зарегистрируется в качестве индивидуального предпринимателя. Получив свидетельство, подтверждающее наличие ИП, можно смело обращаться в налоговый орган, расположенный по месту прописки.

При себе необходимо иметь заявление с просьбой разрешить использовать патентное налогообложение. Выдается патент не позже чем через 5 рабочих дней. Действовать начинает со дня выдачи. Такое налогообложение наиболее выгодно в случаях, когда гражданин сдает сразу несколько объектов жилой недвижимости и получает крупный доход. Ведь предоплата рассчитывается в среднем.

Недостатком патентной системы является то, что есть высокий риск уйти в убыток. Он может возникнуть в случае, если арендодатель купит патент на определенный срок, а люди, снимающие жилье, съедут раньше этого времени.

Внимание! Так как гражданин оформляется как ИП, ему понадобится вносить страховые взносы. Их размер фиксированный и составляет в общем 32 385 рублей.

Порядок уплаты налога за аренду ИП на УСН

Штраф за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов

Законно платить налоговый сбор при сдаче жилья можно и при оформлении статуса индивидуального предпринимателя и упрощенной системы налогообложения. В этом случае величина платежа составляет всего 6% от полученных доходов. Помимо него требуется еще вносить пенсионный взнос, размер которого устанавливается для всех ИП одинаковая.

Порядок регистрации и оплаты выглядит следующим образом:

  1. Составление заявления и сбор документов для регистрации ИП.
  2. Внесение государственной пошлины.
  3. Обращение в налоговый орган, находящийся по месту прописки. Подавать документы можно лично либо направлять через почтовое отделение или официальный сайт налоговой ФНС.
  4. Получение свидетельства о регистрации ИП.
  5. Заполнение декларации и передача ее в налоговую службу.
  6. Оплата 6% от суммы дохода каждые 3 месяца.

Пенсионный взнос оплачивается до конца года. Но можно платить и каждый квартал. Это даже выгоднее, так как будет уменьшаться сумма самого налога. Происходит это следующим образом: гражданин каждый квартал вносит платежи в ПФ РФ, затем при составлении декларации указывает эти взносы и высчитывает их из суммы налогового сбора. В результате величина налога снижается.

Пример расчета налога за сдачу квартиры по упрощенной системе налогообложения: Жилье сдается за 50 тысяч рублей. Величина сбора= 50 000х6%х12месяцев = 36 000 за год. Это только размер налога. К нему еще требуется прибавить пенсионные и медицинские взносы – 32 385 рублей.

Ответственность за неуплату

Сейчас многие люди не заключает официальный договор, сдавая жилое помещение, следовательно, не уплачивают сборы. Проверить каждого владельца недвижимости страны государственные органы не могут. Но нарушитель может быть выявлен с помощью других граждан, к примеру, соседей.

При поступлении информации о незаконном проживании квартирантов сотрудники правоохранительных органов проверяют достоверность сведений. Если факт аренды подтвердится, то все данные передаются в налоговую инспекцию.

Доказать совершение сделки при неоформленном договоре сложно. Если у налоговиков не хватает оснований, дело передают в суд. Но и там, как показывает практика, вывести недобросовестного неплательщика удается редко.

Если действия нарушитель все же признаны незаконными, он понесет ответственность. Наказания за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов будут следующими:

  • Штраф за уклонение от оплаты налога. Его величина составляет 20% от задолженности перед налоговой службой. При умышленном уклонении размер увеличивается вдвое.
  • Взыскание за непредставление декларации, которая должна предоставляться до конца апреля. Величина — 5% за каждый просроченный день.
  • Пеня за каждый день просрочки внесения налогового сбора. Отсчет идет с последнего дня оплаты.

Важно! Если нарушитель попадается не первый раз, ему придется приготовить суммы, размер которых в два раза больше указанные выше. Помимо штрафных санкций неплательщику требуется оплатить долг перед государством за все время сдачи квартиры.

За незаконную сдачу жилья и уклонение от налоговых обязательств полагается не только административная, но и уголовная ответственность. Она предусмотрена в случае, если задолженность составляет более 300 тысяч рублей. Арендодателю придется внести крупный штраф до 300 тысяч рублей. Помимо денежного взыскания нарушитель может поплатиться свободой на один год.

Посадить нарушителя на срок более 3 лет суд вправе, если он получил от сдачи недвижимости свыше 2 миллионов рублей и не отдавал необходимую часть средств государству. Такие крупные суммы особенно актуальны для больших мегаполисов, где аренда жилья отличается дороговизной.

Как законно не платить налог за сдачу квартиры в аренде

Штраф за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов

Арендодатели чаще прибегают к незаконному методу освобождения от уплаты налога за сдачу квартиры в аренду. Они просто не заключают соглашение о сдаче жилого помещения. Если нет документального оформления, налоговая служба не может знать о наличии сделки на самом деле, а значит и не будет претендовать на пошлину.

Но этот способ — не соответствует законодательству, идет ему в обход. При выявлении такого нарушения арендодатель несет ответственность. Поэтому лучше воспользоваться законными методами, чтобы не платить налог за договор аренды квартиры.

К ним относятся следующие варианты:

  1. Оформить договор на 11 месяцев. В этом случае получение дохода от квартирантов не будет облагаться налогом. По окончании периода действия соглашения разрешается заключать его заново. Именно заново, а не продлевать, иначе от сборов не избавиться.
  2. Указать о пользовании жильем на безвозмездной основе. В этой ситуации также арендодатель не будет получать денежные средства от своей недвижимости, поэтому и налог за сдачу имущества в аренду платить не обязан.
  3. Утрата договора. Перед тем, как потребуется подавать декларацию о доходах, можно просто уничтожить соглашение. Из-за его отсутствия невозможно подтвердить сделку, а значит и оплату никто не потребует.

Указанные способы позволяют законно избежать налогообложения без последующей ответственности. Но по сути по тоже представляют собой некий обход закона, но не влекущий за собой негативные последствия.

Вывод

Сказать однозначно, какой способ оплаты наиболее выгодный для арендодателя, нельзя. Все зависит от конкретной ситуации. Для сравнения можно сделать подсчеты для всех вариантов налогообложения.

Гражданин сдает двухкомнатную квартиру в Москве, получает в год доход 654 600. Размер налога в зависимости от способа налогообложения будет следующим:

  1. Как частное физическое лицо: 85 098 рублей (654 600х13%).
  2. Как индивидуальный предприниматель с упрощенной системой: 39 276 рублей (654 600х6%). К этой сумме еще требуется приплюсовать страховые взносы – 32 385 рублей.
  3. Как обладатель патента: примерно 30 000 тысяч рублей будет стоить патент за двухкомнатную квартиру. К ней еще необходимо прибавить обязательные страховые взносы для предпринимателей – 32 385 рублей.

Из примера видно, что выгоднее всего приобретать патент. Но его стоимость может разниться в зависимости от площади жилой недвижимости, района его нахождения. Поэтому для каждой ситуации нужно проводить свои расчеты, чтобы выявить более экономный вариант оплаты налога от аренды квартиры.

Если вам требуется помощь с оформлением документов на квартиру или уплатой налогов, то просьба записаться на бесплатную консультацию к нашему юристу. Оставьте ваши координаты на сайте и мы вам перезвоним.

Также вам будет интересно узнать, стоит ли сдавать квартиру посуточно и насколько это выгодно.

Читайте также:  Признак налогоплательщика 030 в 3-ндфл: где писать, кодировки

Просим оценить пост и поставить лайк.

Источник: https://ipotekaved.ru/nalog/za-sdachu-kvartiry-v-arendu.html

Налог за сдачу квартиры в аренду (наем)

В 2019 году, если владелец квартиры сдает ее по договору найма, он должен платить налог на доход, полученный от нанимателя, в размере 13%.

Налоговая ставка может отличаться в зависимости от того, какой налоговый режим выберет собственник.

С 1 января 2019 года у жителей Москвы и области, Калужской области и Татарстана есть возможность зарегистрироваться как самозанятый и платить налог по ставке 4% вместо 13.

Вовремя предоставлять декларацию и уплачивать налог за полученный доход — прямая обязанность налогоплательщика. Штраф за неуплату составляет от 20 до 40% от неуплаченной суммы.

Сдавать квартиру и не платить налоги можно только по договору безвозмездного пользования жильем.

Собственник квартиры самостоятельно должен предоставить налоговую декларацию в отделение ФНС по месту регистрации не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом.

Заполнить форму 3-НДФЛ можно от руки, в электронном виде или с помощью специальной программы.

Какой налог за сдачу квартиры в 2019 году

По договору найма жилого помещения съемщик квартиры обязан платить арендную плату. Так, собственник квартиры получает доход от сделки, который должен облагаться налогом. Обязанность оплатить налог возникает автоматически, после того, как был получен первый платеж.

Налоговая ставка для граждан-резидентов в 2019 году равна 13%, для нерезидентов (тех, кто проживает в России менее 183 дней в году) — 30%.

Существует четыре системы налогообложения для сдачи квартиры в аренду:

  1. НДФЛ — собственник квартиры должен заключить с арендатором договор найма, в котором будет зафиксирован размер арендной платы. Налоговая ставка составляет 13%, подавать декларацию собственник должен самостоятельно.
  2. УСН — арендодатель может зарегистрироваться как ИП и выбрать упрощенную систему налогообложения. В этом случае доходами предпринимателя будет считаться только арендная плата. В таком случае налоговая ставка равна 6% (п. 1 ст.346.20 НК РФ). При переходе на УСН каждый квартал необходимо уплачивать авансовые платежи по налогу.
  3. Патент — покупая патент, собственник не подсчитывает полученный доход, а уплачивает налог единовременно. Размер налога — 6% от среднего дохода, который арендодатель может получить за год. Купить патент на аренду жилья можно только зарегистрированным ИП на срок от 6 до 12 месяцев.
  4. Налог на профессиональный доход — с 1 января 2019 года граждане и ИП, сдающие квартиру в наем, могут перейти на новый налоговый режим. Для этого нужно зарегистрироваться как самозанятым через мобильное приложение «Мой налог». Ставка по налогу — 4% от доходов, полученных от физических лиц, и 6%, если доход получен от ИП (ст. 10 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Новый налоговый режим распространяется только на 4 региона: Москву и область, Калужскую область и Татарстан.

Пример

В 2016 году гражданин РФ сдает в Калужской области квартиру по договору найма семейной паре за 15 тыс. рублей в месяц. За год его доход составил 180 тыс. рублей. Таким образом, сумма налога к уплате по ставке 13% — 23400 рублей.

В 2018 году гражданин регистрируется как ИП и переходит на упрощенную систему налогообложения. Размер арендной платы остался тем же, сумма налога к перечислению в бюджет равна 10800 рублей (6% от дохода).

Так как квартира находится в Калужской области, арендодатель решил зарегистрироваться как самозанятый и в 2020 году налоговый платеж составит 7200 рублей (т.е. 4% от получаемого дохода).

Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов — чем грозит в 2019 году?

В случае привлечения собственника к налоговой ответственности за уклонение от уплаты налога за сдачу квартиры, к нему применяются следующие санкции:

  • Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ), если судом будет доказано, что уклонение от уплаты происходило умышлено, размер взыскания увеличится до 40%;
  • Штраф за непредставление налоговой декларации — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее тысячи рублей и не более 30%.
  • Пеню в размере 1/300 ключевой ставки ЦРБ за каждый день просрочки.

Взыскать неуплаченный налог, штрафы и пени можно только в судебном порядке. При повторном нарушении штрафы оплачиваются в двойном размере. Привлечь к уголовной ответственности собственника могут в том случае, если он три года подряд не платил налоги на сумму более 900 тыс. рублей, при чем эта сумма превышает 10% всех его налогов (ст. 198 УК РФ).

Как налоговая узнает о сдаче квартиры в наем

Налоговой службе предоставлены достаточно широкие полномочия для выявления фактов уклонения от уплаты налога за сдачу квартир в наем. В отношении граждан налоговая вправе проводить выездные и камеральные проверки.

Уведомить налоговую службу о незаконной сдаче квартиры могут соседи арендодателя, управляющая организация или участковый. Из сведений, полученных из Росреестра, налоговая может установить количество квартир собственника и проверить, какие он использует для личного проживания.

Иностранные граждане прибывшие на территорию РФ, должны зарегистрироваться по месту своего пребывания.

Сотрудники налоговой службы могут проверить учтены ли квартиры, в которых зарегистрированы граждане временно, в числе официально сдаваемых. Также налоговая может направить запрос в банк о проведенных операциях по счету арендодателя, чтобы установить факт получения платежей.

Как сдать квартиру в аренду и не платить налоги

Платить налоги не нужно, если квартира сдается бесплатно:

  • по договору безвозмездного пользования — особенностью данного соглашения является его безвозмездный характер, то есть плата за проживание не берется, дохода нет — налог платить не надо. К данному соглашению применяются положения об аренде или найме;
  • по соглашению с родственниками — аналогичная форма договора, которая применяется для постоянной или временной регистрации родственников в квартире, собственниками которой они не являются.

Оба договора могут быть заключены на ограниченный срок или бессрочно. Заключить сделку могут только собственники квартиры с родственниками, близкими друзьями или иными гражданами, которым необходимо временное жилье. В обоих соглашениях прописываются права и обязанности сторон, а также указывается, что жилье предоставляется на безвозмездной основе.

Если арендодатель получает от квартиросъемщиков деньги — платить налог нужно в любом случае, несмотря на срок, указанный в договоре.

Сложилось ошибочное мнение о том, что если соглашение о найме заключено на 11 месяцев, то платить налог не нужно. Однако срок, на который заключен договор, не имеет прямого отношения к налогам.

Даже если квартира сдается посуточно, оплачивать налог все равно обязательно.

Договор найма, заключенный на срок больше одного года, подлежит государственной регистрации в Росреестре. При этом госпошлина для физлиц составляет 2 тыс. рублей. Если соглашение заключено на 11 месяцев, регистрировать его не нужно, а по истечению срока действия его можно просто перезаключить.

Как платить налог за сдачу квартиры в аренду

Платить налог должен собственник, если он сдает жилье физическим лицам (пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ). Если квартира сдается организации, нотариусу, адвокату или ИП — платить налог обязанность арендатора, то есть он самостоятельно удерживает и перечисляет в налоговую 13% от причитающейся арендной платы.

Перечислять НДФЛ в бюджет нужно самостоятельно, не дожидаясь получения налогового уведомления. Сроки для подачи декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором была получена прибыль. Налог нужно уплатить до 15 июля (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Оплатить можно следующими способами:

Подать декларацию можно лично или через сайт налоговой. Форму можно заполнить от руки или воспользоваться программой «Декларация».

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при сдаче квартиры по договору найма:

  1. На титульной странице сверху указываются ИНН налогоплательщика, если декларация подается впервые — в графе номер корректировки отмечается 0, затем прописывается год, за который подается отчет.
    • В поле «Предоставляется в налоговый орган(код)» указывается номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на учете.
    • Ниже — паспортные данные и контактный номер налогоплательщика.
    • В пункте «Статус налогоплательщика» указывается статус физического лица: цифра 1 проставляется налоговыми резидентами, цифра 2 — нерезидентами.

    Штраф за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов

  2. Во втором разделе декларации рассчитывается налоговая база и сумма налога, подлежащего выплате в бюджет.
    • В строке 010 указывается сумма дохода от сдачи квартиры за год, то же число проставляется в строке 030.
    • Графа 070 рассчитывается путем умножения суммы из графы 030 на 13%.

    Штраф за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов

Источник: http://kvartirniy-expert.ru/prava-na-kvartiru/najm-ili-arenda/nalog-za-sdachu/

Незаконная сдача квартиры в аренду: штраф и ответственность за нелегальную сдачу жилья

Многие собственники осуществляют сдачу своих жилых помещений в аренду третьим лицам, не задумываясь, что будет, если сдавать квартиру нелегально, а также какая предусмотрена ответственность за сдачу квартиры без уплаты налогов?

Сдача жилья в аренду – как все должно быть по закону

Процедура сдачи в аренду квартиры или другого жилого объекта недвижимости регламентируется несколькими сферами действующего права:

  1. Гражданским;
  2. Жилищным;
  3. Налоговым;
  4. Уголовным.

В первую очередь процедура сдачи жилья в аренду регламентирована гражданским законодательством. Согласно с его положениями, правоотношение должно быть оформлено в письменном виде, соответствующим соглашением.

Помните, без договора данное правоотношение будет считать несуществующим, а это значит, что в случае нарушения прав или причинения вреда, участвующие в сделке лица не смог обратиться в суд за защитой.

Для того чтобы соглашение получило юридическую силу, в документе должны быть отражены все существенные условия сделки:

  1. Информация о предмете договора;
  2. Стоимость сделки.
  • Жилищное законодательство определяет права и обязанности, которые сохраняются у собственника помещения, после того, как он передает его в наём третьему лицу, а также прав и обязанности нанимателя.
  • Налоговое законодательство обязывает лицо, которое получает доход сдачи квартиры в аренду, платить установленные государством налоговые взносы, в размере 13 % от полученных средств.
  • Уголовное законодательство определяет ответственность, которая может грозить лицу, в случае, когда им будет производиться неуплата налогов в крупном или особо крупном размере.

Арендодатель физическое лицо

Штраф за сдачу квартиры в аренду без уплаты налоговКогда в роли арендодателя выступает физическое лицо, соглашение об аренде должно быть заключено только в письменной форме.

Помните, на физическое лицо возлагается обязанность по оплате налогов с полученного им дохода.

Доходом при этом будет являться сумма денежных средств, которые арендатор будет ежемесячно передавать лицу. Размер перечисляемого налога должен быть равен 13 % от получаемых средств.

Возможно снижение размера налога путем регистрации физического лица как индивидуального предпринимателя. В этом случае, допускается снижение налогообложения до 6 % от суммы получаемых доходов.

Арендодатель организация

  1. На организацию, которая выступает в роли арендодателя, распространяются те же требования при заключении соглашения, что и на собственников – физических лиц: соглашение должно быть оформлено письменно.

  2. Точно также, как и на физическое лицо, организация в случае, когда она сдает жилые помещения для проживания третьих лиц, должна перечислять налоговые платежи.

  3. В случае, когда сумма её дохода за год оставляет менее 150 0000 рублей, то организация может перечислять:
  • 6 % от доходов при УСН;
  • 15 % от доходов при системе УСН «Доходы – расходы».

Арендодатель индивидуальный предприниматель

Лицо, имеющее статус индивидуального предпринимателя должно заключать соглашение с лицом о передаче ему в аренду жилого объекта также в письменном виде.

Предприниматель должен помнить о том, что на нем лежит обязанность по перечислению в бюджет налоговых платежей. Сумма этих платежей зависит от системы налогообложения, которой он пользуется:

  • ОСНО – 15 % от получаемой прибыли;
  • Упрощенная система – 6 %.

Для перечисления налога, лицо, имеющее статус предпринимателя должно не позднее 30 апреля подать соответствующую декларацию о своих доходах.

Обратите внимание на то, что сдавать в аренду предприниматель может только те объекты, которые являются его собственностью.

⇒ Незаконная сдача квартиры в аренду: какая ответственность грозит

  • Незаконная сдача квартиры в аренду предполагает отсутствие сведений в декларации о полученных доходах, а также неуплата установленных государством налоговых сборов.
  • За подобные действия предусмотрен штраф, как ранее уже было сказано, а также уголовная ответственность.
  • Незаконная аренда жилья, которая привела к невыплате налогов в крупном или особо крупном размере, наказывается:
  • Принудительными работами;
  • Арестом;
  • Лишением свободы. ⇐

Для квалификации деяния в крупном размере необходимо получать более 900 000, при условии, что часть не внесенных в бюджет платежей составляет более 10 % из этой суммы.

Для особо крупного размера, необходимо чтобы выручка лица составляла более 4500 000, при условии, что часть не внесенных в бюджет средств составляет более 20 % от указанной суммы.

Штраф за неуплату налога за сдачу квартиры, размер штрафа

  1. Еще один вариант возможной ответственности в случае невнесения обязательного налогового сбора — штраф за неуплату.
  2. Такая ответственность за уклонение от выплаты налогов, предусмотрена законодательством.

  3. Привлекается собственник к ответственности, если он:
  • Не осуществлял внесение в бюджет определенного законом процента от дохода, полученного от сдачи в аренду жилого объекта;
  • Не предоставил в установленный срок декларацию, с отраженными доходами.

Размер штрафной санкции установлен в процентном соотношении к тем налогам, которые были сокрыты. Размер этого процента равен от 20 до 40.

В случае, когда собственник не своевременно представил декларацию, размер штрафа равен 5 %, полученным доходам.

Доказывать неуплату средств будет налоговый орган, который перед вынесением решения о привлечении к ответственности осуществит тщательную проверку.

Как сдать квартиру в аренду – законно

Итак, для того чтобы передача в наём помещения производилась легально следует:

  • Получить согласие соседей, при установленных законом случаях, или получить согласие собственника в случае, когда помещение не приватизировано.
  • Всегда заключать соглашения об аренде имущества.
  • При получении денежных средств составлять расписки, указывая, от кого получены средства, а также в связи с чем.
  • После получения денежных средств подавать декларацию, с отраженными доходами.
  • Всегда своевременно вносить налоговые платежи в бюджет.

Заключение

Когда сдача в аренду жилого помещения осуществляется нелегально, то есть без внесения доходов в соответствующую декларацию или без уплаты налогов в бюджет, лицо может быть привлечено к административной или уголовной ответственности.

Также рекомендуем прочесть: куда сообщить о незаконной сдаче квартиры.

Источник: https://zakondoma.ru/arenda/zhilogo/shtraf-za-sdachu-kvartiry-bez-uplaty-nalogov.html

Чем грозит незаконная сдача квартиры в аренду (наем) без уплаты налогов

Штраф за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов

Сдавать свободную жилплощадь в аренду может каждый россиянин, но делать это надо на законных основаниях. То есть при этом не следует забывать о том, что существует штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов. Получая любую прибыль, человек обязан вносить некоторую ее часть в бюджет, в противном случае он совершает противоправное деяние, за которое предусмотрено наказание в соответствии с законодательством Российской Федерации. Государство постоянно усиливает ответственность за незаконную деятельность, поэтому у населения все чаще возникает вопрос, что может грозить человеку, сдающему жилье нелегально.

Законодательная база

В каждой цивилизованной стране граждане исправно платят налоги, понимают важность этого и россияне, которые все реже сдают квартиры без заключения соответствующего договора. Особенности его регистрации, как и стандартную форму документа, можно найти в ст.

609 гл. 34 Гражданского кодекса РФ. Каждый арендодатель должен платить в государственную казну налог с дохода физических лиц (согласно положениям ст. 23 Налогового кодекса), налог на прибыль организаций (ст.

25 НК) или специальные виды налогов, которые регламентируются другими пунктами налогового законодательства.

Неуплата налога за сдачу квартиры в аренду, помимо угроз, которые несут незаконные мигранты, – это государственное преступление, ответственность за которое предусмотрена положениями ст. 198 Уголовного кодекса России.

Как правильно сдавать жилое помещение в аренду

Разобравшись с вопросом, можно ли сдавать собственную квартиру без договора, специалисты рекомендуют усвоить еще и нюансы, как это делать правильно.

Помимо неотвратимого наказания за противоправные действия, арендодатель может потерять часть имущества или вовсе остаться без жилья. Чтобы этого не случилось, надо действовать, придерживаясь нескольких несложных правил.

Главное из них гласит о том, что все должно быть законно.

Сдавать квартиру во временное пользование могут собственники из числа физлиц, а также предприниматели, организации и предприятия разных форм собственности, при условии наличия договора аренды. До того как сдавать квартиру в аренду, нужно изучить законодательство, и тогда проблем возникнуть не должно.

Обязанности налогоплательщиков

Часть полученной прибыли должна быть перечислена в бюджет, причем делать это в обязательном порядке должны не только предприятия и организации, но и физлица, не оформившиеся как индивидуальные предприниматели. Отличается лишь форма документов, сроки отчетности и уплаты налога.

Физические лица

Таковым является каждый гражданин России, не являющийся субъектом предпринимательской деятельности, что не освобождает его от уплаты налога на доход.

О полученной в результате сдачи жилья в аренду прибыли человек должен уведомить налоговые органы, подавая декларацию (форма 3-НДФЛ).

Оформить документ необходимо до 30 апреля следующего года, а что касается срока, когда должна выполняться уплата налога за сдачу квартиры в аренду, то это надо сделать до 15 июля, в противном случае нарушителя ожидают неприятности.

Налоговую базу можно существенно уменьшить, но для этого физлицо должно выполнить определенные требования. На льготы могут претендовать те, кто перечисляет часть дохода на благотворительность, а также те, кто занимается собственным образованием и обучением своих детей (не более 50 тыс. р.).

Претендовать на возврат части средств могут также те, кто пользовался в отчетном периоде услугами медучреждений и покупал лекарственные средства. Еще налоговый вычет получают налогоплательщики, делающие дополнительные взносы на пенсионное страхование и понесшие расходы на строительство жилья.

Юридические лица

Индивидуальные предприниматели

Эта категория также довольно часто занимается сдачей жилья в аренду, при этом бо́льшая часть работает по «упрощенке», хотя выбор формы налогообложения в этом случае происходит самостоятельно.

В случае если в налоговую базу входит только прибыль, то размер отчислений составляет 6%, если же предприниматель работает по системе, учитывающей и расходы, то в казну придется платить 15% от полученной прибыли.

Наказание за неуплату налогов

Несмотря на большие риски, многие умышленно или неосознанно идут на риск, нарушая существующее законодательство. Наказание зависит от того, кто совершил правонарушение, и какая норма закона была нарушена. Обычно арендодателя-нарушителя ожидают:

Незаконная сдача квартиры в аренду и ответственность, предусмотренная за это, не может быть выше 30% от суммы полученной прибыли. Что касается минимального порога, то сдавая жилье нелегально, не следует рассчитывать на штраф в размере менее 1 тысячи рублей.

Куда жаловаться

Учитывая большое количество незаконных мигрантов и людей, не привыкших платить налоги, часто приходится слышать от добросовестных налогоплательщиков том, куда жаловаться, если соседи сдают квартиру нелегально.

Первым, кто об этом должен быть уведомлен, – участковый инспектор полиции.

Он точно знает, что делать, если не только государство недополучает деньги от незаконной аренды, но и страдают интересы жильцов, вынужденных проживать по соседству.

Стоит также помнить, что жить за стеной могут не только дебоширы, но и нелегальные мигранты. Поэтому каждый должен знать, куда сообщить о незаконной сдаче квартиры. В последнем случае в известность должно быть поставлено управление, занимающееся вопросами в сфере миграции.

Подводя итоги

Незаконная сдача квартиры в аренду – это не только удар по бюджету государства, но и опасность, которая может подстерегать людей, живущих по соседству.

Мало кто из незаконных арендодателей проверяет тех, кто будет обитать в квартире, принадлежащей им по праву собственности. При этом рискуют не только соседи, но и сам владелец объекта недвижимости.

Сдавая квартиру в аренду законно, можно не только способствовать наполнению бюджета, но и иметь гарантии собственной безопасности и сохранности своего имущества.

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Ответственность за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов

Последнее обновление 2019-05-26 в 10:06

Сдача жилья в аренду без уплаты налога попадает под уклонение от уплаты налоговых платежей и может грозить несколькими санкциями — от налоговых до уголовных. Рассмотрим этот вопрос в статье.

Наказание за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов

Доходы от аренды жилья попадают под главу 23 Налогового кодекса России — о подоходном налоге (НДФЛ). Согласно ст.208 доходы от квартиросъемщика являются объектом подоходного обложения, следовательно, с них нужно платить 13%.

Важно!

Нерезиденты облагаются НДФЛ по ставке 30%.

Но в России многие сдают жилье в найм без сообщения об этом в ИФНС. Если государственные органы выявят подобное нарушение, то лицо будет привлечено к ответственности сразу по нескольким статьям.

Чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов, например, пенсионеру:

  • при получении дохода от аренды необходимо каждый год заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ; по ст.119 НК РФ за несдачу отчета грозит штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц, но не менее 1 000 рублей и не более 30% от суммы; следовательно, минимальный штраф составит 1 000 рублей;
  • за неуплату налога за сдачу квартиры в аренду применяется штраф по ст.122 НК РФ — 20% от суммы налога, а если уклонение от уплаты было умышленным, то 40%;
  • за просрочку платежа начисляется пеня по ст.75 НК РФ — каждый день в размере 1/300 ключевой ставки Центробанка до дня погашения долга.

Также нужно будет уплатить и сами суммы налога.

Пример 1

[3]

  1. За отсутствие декларации Андронова оштрафуют: 13 000 × 5% = 650 рублей. Штраф будет начисляться каждый месяц, пока не достигнет 30% от суммы: 3 900 рублей.
  2. За неуплату налога штраф составит 20%: 2 600 рублей.
  3. Пеня за календарный год составит примерно 1 200 рублей.
  4. Итого: 7 700 рублей и сама сумма НДФЛ — 13 000 рублей.

Для физлиц, сдающих квартиры в Москве и области, в Татарстане и Калужской области, есть альтернатива: они могут зарегистрироваться самозанятыми и платить за сдачу жилья в аренду 4% вместо 13%, причем не нужно подавать декларацию — достаточно своевременно указывать доходы в смартфоне в специальном приложении «Мой налог».

.

  1. Штраф за неуплату налога со сдачи квартиры в аренду физическим лицом равен 20% или 40% от суммы налога.
  2. Помимо штрафа за неуплату лицу грозят санкции за непредставленную вовремя декларацию и пеня.
  3. Налоговая может доначислить налог за 3 последних года и за этот же период применить штрафы и пеню.

Источник: https://domtriumf18.ru/chem-grozit-nezakonnaya-sdacha-kvartiry-v-arendu-naem-bez-uplaty-nalogov/

Какой штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов 2019

Чем грозит кроме штрафа за сдачу квартиры?

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НЕЗАКОННУЮ СДАЧУ КВАРТИРЫ В АРЕНДУ В 2019 ГОДУ

Часть полученной прибыли должна быть перечислена в бюджет, причем делать это в обязательном порядке должны не только предприятия и организации, но и физ лица, не оформившиеся как индивидуальные предприниматели. Отличается лишь форма документов, сроки отчетности и уплаты налога.

Учитывая большое количество незаконных мигрантов и людей, не привыкших платить налоги, часто приходится слышать от добросовестных налогоплательщиков том, куда жаловаться, если соседи сдают квартиру нелегально.

Первым, кто об этом должен быть уведомлен, – участковый инспектор полиции.

Он точно знает, что делать, если не только государство недополучает деньги от незаконной аренды, но и страдают интересы жильцов, вынужденных проживать по соседству.

КАК ПЛАТИТЬ НАЛОГ СО СДАЧИ КВАРТИРЫ В АРЕНДУ

В этом случае собственником является физическое лицо, которое не ведёт предпринимательскую деятельность. Такой гражданин обязан самостоятельно рассчитывать и уплачивать сумму налога. Состоянием на 2019 год ставка для резидентов страны и нерезидентов равна 13% и 30% соответственно.

Предпринимателю необходимо выбрать объект налогообложения, определить ставку, а также не забывать о необходимости уплаты налога в негосударственные фонды. Для бизнесменов, у которых в штате нет сотрудников, эта сумма равна 23.15 руб. Есть вариант поквартальной оплаты взносов, благодаря использованию которого предприниматель может претендовать на уменьшение суммы налога.

НАДО ЛИ ПЛАТИТЬ НАЛОГИ, ЕСЛИ СДАЕШЬ КВАРТИРУ НА 11 МЕСЯЦЕВ

Конечно же, все обладатели арендной жилой площади нуждаются в грамотной консультации со специалистом. Законодательством страны предусмотрены статьи, в которых указано, что доход должен облагаться налоговым обязательством. Но данный пункт содержит много нюансов и тонкостей, которые необходимо обязательно знать.

Вычеты зависят от следующих пунктов:

  • Гражданин, который сдаёт в аренду жильё, должен уплачивать налог в размере 13%. Ежегодно следует сдавать всю документацию, договоры, что касаются сделки.
  • Частный предприниматель может пользоваться упрощённой программой, сумма которой составляет 6%. Оплата должна проводиться один раз в квартал, к этой сумме добавляется взнос в Пенсионный фонд.
  • Патент покупается физическим или юридическим лицом, которое имеет несколько квартир или дорогостоящих апартаментов. Стоимость такого документа зависит от параметров жилья.

​С дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду, гражданин должен исчислить и уплатить в бюджет налог.

Вид и размер платежа зависит напрямую от того, в каком статусе выступает собственник: физического лица или индивидуального предпринимателя.

Рассмотрим более подробно, какой налог уплачивает гражданин, не зарегистрированный в качестве ИП, и какой — непосредственно предприниматель. Все данные приведены с учетом изменений законодательства на 2018 год.

ЛЕГАЛЬНЫЕ СПОСОБЫ СДАТЬ КВАРТИРУ В АРЕНДУ, НЕ ОПЛАЧИВАЯ НАЛОГИ ЗА ЭТО

Ранее мы рассказали об определенных хитростях, с помощью которых можно не платить за аренду квартиры. Тем не менее в законодательстве есть лазейки, которые позволяют официально избавиться от этой необходимости и сэкономить.

Итак, как не платить налог? Вносить платежи в бюджет обязаны все лица, которые получают доход от аренды. Сдавать квартиру без договора опасно, но есть другой способ не платить. Подавать налоговую декларацию за 2016 можно в 2019 году. Налогообложение применяется к годовому периоду.

Избежать обязательных платежей можно в том случае, если составить соглашение на период до 12 месяцев.

Уголовное наказание предусмотрено за сокрытие реальных доходов. Это проявляется в отсутствии декларации или указании в ней неправдивой информации. За такое нарушение предусмотрено наказание в размере от 50 до 300 тыс. рублей. В некоторых ситуациях может применяться арест на период до 1 года.

ОБЛАГАЕТСЯ ЛИ ДОХОД ОТ СДАЧИ КВАРТИРЫ В АРЕНДУ ИЛИ В НАЕМ НАЛОГОМ

Вы заключаете договор, в котором прописываете условия сдачи, подробное описание предмета аренды, срок, ФИО проживающих, ответственность арендатора за порчу имущества, реквизиты, а также дату и место заключения договора. Если используется депозит, то его размер и условия возврата тоже вносят в договор.

Также необходимо прописать условия, при которых вы или арендатор можете расторгнуть договор (к примеру, вы — если нарушены сроки оплаты, испорчено имущество и т.д.). Указывается время, за которое каждый участник должен поставить другого в известность о расторжении.

КАКИЕ ШТРАФЫ ПРИГОТОВИЛ МИНФИН ДЛЯ ТЕХ, КТО СДАЕТ КВАРТИРУ БЕЗ УПЛАТЫ НАЛОГОВ Но в законе не указаны четкие границы, когда аренда жилья относится к предпринимательской деятельности, а когда еще нет. Сегодня налоговая служба и суд сошлись в едином мнении, что аренда нежилых помещений имеет все признаки предпринимательства. Но мнения судов и налоговых служб в вопросе найма жилья расходятся. Верховный суд утверждает, что временная сдача жилья, которое покупалось для личных нужд, не влечет обязанности регистрировать ИП.

В Министерстве финансов все чаще обсуждают подоходный налог на аренду жилья. В налоговые службы неоднократно поступают письма, разъяснения и новые инструкции. При этом Минфин преследует одну цель – все собственники сдаваемого жилья должны выйти из тени и стать в числе примерных налогоплательщиков.

СДАЧА КВАРТИРЫ В АРЕНДУ: СХЕМЫ И СПОСОБЫ УПЛАТЫ НАЛОГА

Кроме этого, такая деятельность считается еще и предпринимательской, поскольку основной целью ее осуществления является систематическое получение прибыли. Поэтому очевидно, что необходимость уплаты налогов для арендодателя является законодательной обязанностью, при несоблюдении которой он может быть привлечен к ответственности.

  • неуплаченных взносов;
  • пени за их несвоевременную уплату (ее размер составляет 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки);
  • штрафа за непредставление декларации в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц (минимум 1000 руб., максимум 30% от указанной суммы);
  • штрафа за нарушение сроков уплаты налога (20 или 40% от суммы).

КАКОЙ НАЛОГ СО СДАЧИ КВАРТИРЫ В АРЕНДУ НУЖНО УПЛАЧИВАТЬ

Законодательство запрещает таким гражданам заниматься предпринимательством, и именно этот пункт вызывает сомнение у многих людей этой профессии. Но если внимательно изучить все тонкости, то можно понять, что договор найма не подразумевает экономической деятельности.

  • Процедура регистрации ИП предполагает сбор документов и оплату госпошлины (на 2019 год — 800 рублей), а также занимает какое-то количество времени.
  • Налоговые платежи платятся не один раз в год, как в случае с НДФЛ.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5cce8dae97408300b31914d5/kakoi-shtraf-za-sdachu-kvartiry-bez-uplaty-nalogov-2019-5cdbf668d126c600b23c05b6

Незаконная сдача квартиры и её последствия

В настоящее время в условиях кризиса и возросшей цены на недвижимость, большое количество граждан РФ не в состоянии приобрести собственное жилье. В итоге, такие лица вынуждены нанимать помещение у частных лиц.

В данной статье мы изучим вопросы так называемой «незаконной сдачи» жилья в найм, а также ответственности за подобные деяния.

Стоит отметить, что как такового понятия «незаконная сдача квартиры» не существует, поскольку собственник вправе распоряжаться принадлежащим ему помещением как ему угодно, в том числе подарить, продать, сдать в наем. То есть, в любом случае распоряжение квартирой и заключение в отношении нее договора найма вполне допустимо и законно.

Важно! Незаконный характер приобретают действия собственника квартиры, в случае если он получает доход от аренды квартиры и никоим образом его не декларирует и не уплачивает установленные законом налоги в бюджет.

Таким образом, о незаконной сдаче квартиры говорить некорректно, в данном случае незаконными будут действия собственника по непредставлению налоговой декларации и не уплате налога.

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

Чем грозит нелегальная сдача жилья? Ответственность за такие деяния предусмотрена как уголовная, так и административная. Разграничение ответственности зависит от суммы неуплаченного налога.

Если сумма налогов за 3 финансовых года составляет более 600 000,00 рублей и доля неуплаченных налогов превышает 10% от подлежащих уплате налогов, то за непредоставление декларации и неуплату налогов наступает уголовная ответственность, предусмотренная статьей 198 УК РФ.

Санкция данной статьи предусматривает штраф от 100 000,00 рублей до 300 000,00 рублей или штраф в размере заработной платы осужденного лица от 1 года до 2 лет. Также предусмотрена ответственность в виде принудительных работ, ареста или лишения свободны на срок до 1 года.

Такая ответственность наступает за вышеуказанное деяние, если размер неоплаченных налогов является крупным. Для особо крупного размера предусмотрена более жесткая ответственность.

Но мы не будем вдаваться в подробности, поскольку санкцию части 2 статьи 198 УК РФ вы можете изучить сами.

Однако, на практике уголовная ответственность за неуплату налога по факту сдачи квартиры в наем достаточно затруднительная, поскольку цена договора должна быть очень высокой, если сумма подлежащего уплате налога составляет 600 000,00 рублей.

То есть, при сумме налога в размере 600 000,00 рублей общая сумма дохода за 3 года должна составлять 4 615 384,61 рублей. Сумма дохода в год должна равняться 1 538 461,53 рублей, а в месяц 128 205,12 рублей.

Такая цена договора найма возможна разве что в Москве и в очень элитной квартире.

  • Административная ответственность за неуплату сумм налога и непредоставление налоговой декларации предусмотрена Налоговым Кодексом РФ.
  • Ответственность предусмотрена отдельно как за непредоставление декларации, так и за неуплату или неполную уплату налогов.
  • Так, за непредоставление налоговой декларации, вы обязаны будете уплатить штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога по непредставленной декларации за каждый месяц непредставления декларации, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1 000,00 рублей.
  • Ответственность за неуплату налога в бюджет выражена в виде штрафа в размере 20% от суммы неуплаченного налога, а если неуплата налога произведена умышленно, то в размере 40%.
  • Давайте наглядно произведем расчет суммы налога и штрафных санкций за неуплату и непредставление декларации, чтобы было понятнее, что суммы ответственности значительные.

Итак, к примеру, вы получаете в год 200 000,00 рублей от сдачи внаем квартиры. То есть, в год вы обязаны оплатить налоги на общую сумму 26 000,00 рублей.

К 30 апреля года следующего за отчетным вы не представляете налоговую декларацию, налоговая служба обнаруживает неуплату налога и непредставление декларации через год после необходимости сдачи декларации.

То есть, за несовременную подачу декларации вы за месяц должны уплатить 26 000,00 *5% = 1 300,00 рублей, за 12 месяцев — 15 600,00 рублей, но не более 30% от суммы налога. В данном случае будет превышение и вы будете обязаны оплатить 30% от суммы налога, то есть, 7 800,00 рублей.

За несвоевременную уплату налога, вы обязаны заплатить 40% от общей суммы налога. То есть, 26 000,00*40% = 10 400,00 рублей.

  1. Общая сумма штрафных санкций за неуплату налога и непредставление декларации будет равняться 18 200,00 рублей, данная сумма превышает ваш месячный доход от сдачи квартиры.
  2. Таким образом, выгоднее уплатить и задекларировать все доходы, чем попасть на штрафные санкции.
  3. В настоящей публикации мы разобрали возможные штрафы и виды ответственности за непредоставление налоговой декларации и неуплату налогов за доход от сдачи квартиры внаем.

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.

Источник: https://pravoman.ru/realty/rent/nezakonnaya-sdacha-kvartiry/

Ссылка на основную публикацию