Калькулятор стоимости патента — это удобный инструмент, который позволит рассчитать стоимость патента для ИП на 2019 год. Для верного расчета следует выбрать правильное местоположение УФНС в регионе, где будет работать предприниматель. Редакция PPT.ru решила разобраться, как использовать калькулятор на сайте налоговой службы.
КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО
Получить доступ
Такой расчет можно произвести с помощью сервиса ФНС России, размещенного на официальном сайте налоговой службы.
Чтобы рассчитать налог, следует выбрать правильное местоположение УФНС в регионе, где будет работать ИП. Далее указывается вид деятельности и срок оформления. После нажатия на кнопку «Рассчитать» система сгенерирует ответ. Ниже мы приведем подробную инструкцию о том, как использовать калькулятор расчета патента на 2019 год.
- Но сначала поговорим о том, как рассчитать патент на 2019 годсамостоятельно.
- Что для этого нужно?
- Чтобы рассчитать сумму налога для ИП, предпринимателю нужно знать:
- продолжительность налогового периода;
- налоговую ставку;
- потенциально возможный годовой доход
Оформить патент можно на любой срок: от 1 месяца до 1 года, что особенно удобно для тех, кто занимается обработкой сезонной продукции или сезонной торговлей. Ставка налога составляет 6%. В Крыму и г. Севастополе в 2019 году действует ставка 4 процента.
Размер потенциально возможного годового дохода устанавливается региональным законодательством. Он должен находиться в рамках максимального предела. Базовый уровень максимального дохода составляет 1 000 000 руб.
Этот предельный размер индексируется на коэффициент-дефлятор. Так, в 2019 г. потенциально возможный годовой доход, установленный регионом, не должен превышать 1 425 000 руб. Но есть исключения для некоторых видов деятельности.
Об этом можно почитать в статье 346.43 НК.РФ.
Формула для расчета налога на патентной системе
Каким образом можно рассчитать стоимость патента для ИП на 2019 год? Произвести расчет и определить стоимость поможет формула:
Стоимость на 12 мес., руб.
| = | Налоговая ставка | × | Потенциально возможный годовой доход по заявленному виду деятельности, руб. |
Если срок осуществления деятельности предпринимателем, меньше чем 12 месяцев, то рассчитать сумму нужно по формуле:
Стоимость на период от 1 до 11 мес. (включительно)
| = | Стоимость на 12 месяцев | × | Количество месяцев срока, на который выдан патент | : | 12 месяцев |
Такой порядок следует из положений пункта 1 статьи 346.51 Налогового кодекса РФ.
Как использовать калькулятор расчета патента для ИП на 2019 год
Приведем подробную пошаговую инструкцию по расчету налоговый суммы на калькуляторе, разработанном Федеральной Налоговой Службой. Он очень удобен и прост в использовании — всего в несколько кликов можно рассчитать, какую сумму нужно заплатить за осуществление деятельности на пантентной основе на конкретный срок в вашем регионе.
Перейдите на страницу сервиса ФНС и нажмите кнопку «Далее».
Вы увидите несколько полей для заполнения. Календарный период — 2019 и период использования — 12 месяцев уже заполнены автоматически. 12 месяцев — максимальный срок, но если вам нужен срок поменьше, замените период, нажав на стрелочку справа.
Затем выберите из списка регион, в котором будете осуществлять свою деятельность, и в котором, соответствено, располагается УФНС.
Выберите вид леятельности:
Нажмите кнопку «Рассчитать».
Система покажет сумму налога при указанном виде деятельности на патентной системе в конкретном регионе, а также в каких частях и в какой срок эта сумма должна быть уплачена в бюджет.
Как видите, с калькулятором расчет патента для ИП сводится к нажатию нескольких кнопок, и каждый предприниматель может легко оценить масштабы налоговых затрат на осуществление выбранного вида деятельности в своём регионе.
Источник: https://ppt.ru/calc/patent-ip
Калькулятор расчета патента ИП на 2019 год
Главная / Калькуляторы / Калькулятор расчета патента ИП на 2019 год
Стоимость патента для ИП на 2019 год — это расчет по формуле, заложенной в Налоговом кодексе (глава «Патентная система налогообложения»), но с учетом нормативных актов и регулировок на уровне муниципального образования. Патентная система налогообложения устанавливается именно муниципалитетами, поэтому стоимость патента на 2019 год для разных регионов будет разной.
Патент возможен только для индивидуальных предпринимателей. Юридические лица не имеют права работать с этой системой налогообложения. Патент заменяет уплату НДС и НДФЛ. Также при патентной системе не нужно сдавать налоговую декларацию.
Какие ИП могут перейти на патент
Чтобы иметь право на применение патента в 2019 году предприниматель должен удовлетворять следующим условиям:
- Осуществлять деятельность, дающую право на применение патента. Полный перечень указан в п.2 ст.346.43 НК РФ. В основном это транспортные перевозки, розничная торговля и различные виды услуг населению.
- Иметь численность наемных сотрудников не более 15 человек.
- Потенциальный доход предпринимателя за год на патенте не должен превышать один миллион рублей. Субъект федерации, в котором работает ИП, имеет право установить более низкую планку потенциального дохода.
На нашем сайте представлен официальный калькулятор патента для ИП от Федеральной налоговой службы России. В нем уже заложены все необходимые данные по всем регионам РФ. Вам остается только выбрать подходящие для вас значения.
При расчете учитываются регион, вид деятельности ИП и количество сотрудников.
Расчет стоимости патента: калькулятор
Рассмотрим подробнее, какие сведения нужно указать, чтобы получить в итоге расчет патента для вашей ситуации.
Шаг 1. Выберите год и срок деятельности по патенту.
Здесь все понятно: выбираем текущий год и «заказываем» срок, на который планируете получить ПСН. Он зависит от вашего желания.
Шаг 2. Укажите региональную составляющую, важную для расчета.
- Сначала выбираем налоговую региона:
- Далее выбираем МО, в котором вы зарегистрированы и планируете вести свою предпринимательскую деятельность:
Для городов федерального значения (Санкт-Петербург и Москва), а также для некоторых других регионов (например, Сахалин) указывать МО уже не нужно. После выбора города (коды 50, 78 и 65 соответственно) соответствующая графа даже не будет показана.
Шаг 3. Укажите вид деятельности.
Здесь просто нужно выбрать из списка тот бизнес, который вы ведете (или еще только планируете вести). Самостоятельно вписать ничего не получится, так как этот перечень строго утвержден законодательством. Так что остается только выбрать.
Приятно, что список написан понятным языком. И вместо цифровых кодов в нем мы видим обычные названия, сориентироваться в которых несложно. Но неудобно то, что позиции в списке идут не по алфавиту, так что придется пролистать его целиком в поисках своего бизнеса.
Шаг 4. Напишите количество сотрудников, которые работают (или будут работать) на вас как на ИП.
Этот показатель обязательно вводить правильно, если вам нужно сделать точный расчет стоимости патента, а не приблизительный.
Если же наоборот, вы только прикидываете свои будущие налоговые обязательства перед государством, то попробуйте поиграть количеством сотрудников и посмотреть, как это повлияет на итоговую сумму.
Возможно, это даст вам как бизнесмену понимание того, сколько человек действительно потребуется (с учетом расходов на них не только по ПСН, но и по страховым взносам).
ИТОГ. Калькулятор помог вам рассчитать патент для ИП.
Вы получаете в результате все необходимые справочные данные:
- срок патента;
- его стоимость;
- количество платежей;
- сумму этих платежей.
Доверять этим данным можно абсолютно точно. Напомним еще раз, что калькулятор взят с официального сайта ФНС РФ, сомневаться в нем не стоит. Даже наоборот, если вдруг в вашей местной налоговой по тем же самым параметрам вам скажут совершенно другую сумму, то можно приводить в качестве аргумента наши данные. Они вернее.
Как ИП начать применять патент
Переход на патент индивидуальным предпринимателем происходит добровольно. Наряду с работой по патенту ИП имеет право осуществлять другие виды деятельности на иных налоговых системах: ОСН, ПСН, ЕНВД.
Разрешается использовать патентную систему для следующих видов деятельности:
|
Начинать применять патент можно с начала календарного года. Получить его можно на весь год или на несколько месяцев. Предприниматель может приобрести несколько патентов на разные виды деятельности и применять их одновременно.
Чтобы получить патент на выбранный вид деятельности, необходимо предоставить в ИФНС соответствующее заявление. В заявлении необходимо указать вид деятельности, а также срок, на который вы хотите оформить патент.
Если заявление подано правильно, ИФНС обязана в течение пяти рабочих дней выдать патент. В патенте будет рассчитана его стоимость, а также указаны сроки его оплаты. Сроки перечисления налога зависят от того на какой срок он получен:
- если срок меньше 6 месяцев – его стоимость нужно перечислить до конца действия патента;
- если срок 6-12 месяцев – 1/3 перечисляется в течение 90 дней с начала действия патента, а остальные 2/3 – до конца его действия.
Если в новом году ИП захочет продолжить использовать ПСН, ему придется получить новый патент в ИФНС. Если же продолжать применение патента в следующем году не планируется, его можно просто не покупать, а выбрать другую систему налогообложения.
Какие ждут изменения ИП на патенте в 2019 году
Новый год не принес значительных изменений в порядке применения или расчета стоимости патента. Основное новшество относится к порядок применения ИП на патенте онлайн-касс. До 1 июля 2019 года ИП на патенте имеют право не применять онлайн-ККТ при любом виде деятельности. В этом случае он должен выдавать по требованию покупателя документ, который подтверждает расчеты за товары и услуги.
После 01.01.2019 ИП должен зарегистрировать онлайн-кассу и начать с ней работать, если он осуществляет виды деятельности, прописанные в пунктах 3, 6, 9-11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 53, 56 и 63 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ (различные бытовые услуги, но не все).
При остальных видах деятельности предприниматель имеет право и дальше не использовать онлайн-ККТ и выдавать покупателям бумажный документ об оплате. Это относится к таким услугам населения как:
- ремонт и пошив одежды и обуви;
- изготовление ключей;
- услуги прачечных и химчистки;
- ремонтные работы;
- репетиторство и другие.
У вас получилось рассчитать стоимость патента на 2019 год? Мы рады, что смогли помочь и будем рады вашим м и вопросам.
Источник: https://how2get.ru/kalkulyatory/kalkulyator-patenta-dlya-ip/
Патент для ИП на 2020 год: продление, заявление, получение
Из всех вариантов налогообложения в РФ патентная система (ПСН) самая простая и удобная. Для получения патента ИП на 2020 год можно воспользоваться несколькими способами:
- обращение в налоговую службу лично;
- сэкономить время и сделать всё через интернет на сайте ФНС или портале Госуслуг.
Перед тем как узнать, сколько стоит патент на 2020 год, нужно определиться с местом ведения бизнеса и его видом.
Условия для получения
Как и в предыдущие годы, получить патент для ИП на 2020 год – это популярный способ налогообложения. Однако вид деятельности должен соответствовать списку разрешенных, поэтому воспользоваться патентом могут не все бизнесмены.
Перечень содержит 63 направления, разрешенных на территории России:
- ремонт компьютеров и оргтехники;
- услуги парикмахера и косметолога;
- фотография;
- репетиторство;
- ветеринария;
- ремонт обуви;
- реализация с/х продукции и т. д.
В зависимости от особенностей субъектов РФ список может дополняться несколькими направлениями, характерными для того или иного региона. Для оформления учитываются следующие факторы:
- штат не должен включать более 15 сотрудников;
- общий годовой доход не более 60 млн. рублей;
- договор действует не более одного года;
- если предприниматель ведет несколько разных направлений бизнеса, для каждого из них требуется свой договор.
Оформление ПСН
Для перехода следует написать заявление на патент в 2020 году по типовой форме. Предприниматель после заполнения бланка может отправить документ в налоговую инспекцию несколькими способами:
- самостоятельно;
- через доверенное лицо;
- отправить по почте;
- отправить в электронном виде.
Если заявление заполняется вручную, тут также есть несколько важных правил:
- писать темными чернилами печатные буквы;
- для каждой буквы отдельное поле;
- отдельные листы не допускается скреплять степлером или скоросшивателем;
- недопустимы орфографические и прочие ошибки, а также их исправления.
О патентной системе налогообложения можно узнать из видео:
Когда подавать заявление
После заполнения документ нужно отправить в налоговую инспекцию до начала работы по выбранному направлению деятельности (минимум за 10 дней).
Если бизнес будет реализован по месту прописки предпринимателя, заявление подаётся по месту регистрации.
При ведении деятельности за пределами места жительства (другой город, регион, субъект РФ) документы направляются в налоговое учреждение, которое контролирует территорию, где будет реализован бизнес-проект.
Если человек решает прекратить заниматься предпринимательством раньше указанного в договоре срока или по каким-либо причинам теряет право использования ПСН, то заниматься этим направлением бизнеса на льготных условиях он может только на следующий год.
Стоимость патента на 2020 год
Сумма налога не зависит от общего дохода. Стоимость патента для ИП на 2020 год рассчитывается с учетом средней прибыли, которую может получать предприниматель, занимаясь тем или иным бизнесом, для каждого вида используются разные цифры. Прибыль, которую может получить ИП за время действия договора, получила название налоговая база.
Для ПСН налоговая ставка остаётся в 2020 году прежней – 6%. Чтобы узнать, сколько стоит патент в 2020 году, следует умножить 6% на сумму налоговой базы.
На официальном сайте ФНС можно воспользоваться онлайн-калькулятором и вычислить, сколько будет стоить патент в 2020 году самостоятельно, с учётом региона, срока действия договора.
Например, стоимость патента в Москве на 2020 год для салона красоты составляет около 60 000 рублей в год, тогда как для Твери эта сумма может быть до 45 000 рублей.
Оплатить можно сразу единым платежом или разбить его на две части:
- Срок действия договора менее 6 месяцев – вся сумма выплачивается одним платежом.
- Договор действует от 6 месяцев до одного года – стоимость патента на 2020 год выплачивается двумя платежами (1/3 в первые три месяца, оставшаяся часть до окончания срока действия договора).
ПСН также подразумевает возможность получения «каникул» для предпринимателей, которые воспользовались услугой впервые. Для их получения необходимо соблюдать условия реализации бизнеса. Деятельность должна вестись в определенных областях: научная, социальная, бытовые услуги, производство.
«Каникулы» устанавливают ИП ставку 0% сроком на два года, действуют до 2020 года (планируется их продление). Особые условия действуют для бизнесменов из Севастополя и республики Крым, для них до 2021 года действует ставка 4%.
Рассчитать стоимость патента на 2020 год для этой категории граждан также можно с помощью калькулятора ФНС.
Инструкция по оформлению
Для удобства оформления можно воспользоваться следующей пошаговой инструкцией:
- Написать и отправить заявление на типовом бланке патента на 2020 год минимум за 10 дней до реализации проекта.
- В течение пяти дней после получения правильно заполненной формы, налоговая служба выдает патент или отказывает в этом, указав на причины.
- Оплата стоимости в указанные сроки, которые зависят от вида предпринимательской деятельности и срока действия договора.
- Ведение учёта доходов и расходов в книге, предусмотренной для патентной системы налогообложения.
Положительные моменты
ПСН просто оформить и использовать, однако это не единственные преимущества:
- отсутствует необходимость уплаты налогов на доход и имущество физлица;
- не нужно оплачивать НДС (исключение составляют случаи, когда это входит в условие оплаты патента для ИП на 2020 год);
- нет налоговой декларации (учёт ведётся с помощью специальной книги, где фиксируется доход и расход предпринимателя, заполнение документа регламентировано Приказом Министерства финансов РФ);
- патент для ИП на 2020 год может быть совмещен с другими системами налогообложения, решение о том, какая из них будет выгоднее, принимается бизнесменом лично.
Особенности перехода
Предприниматель может применять и совмещать несколько видов патентов для ИП на 2020 год (систем налогообложения), но в таких ситуациях налоговая служба потребует отчитываться сразу по всем используемым схемам, т. к. оформление ПНС не отменяет ранее используемую систему.
Если человек решает полностью перейти на патентное налогообложение, то он должен предварительно снять себя с учёта.
Если он по каким-то причинам потеряет право на применение патента, предыдущая система начинает использоваться автоматически. Например, это будет выгодно тем ИП, которые ранее работали по упрощённой системе налогообложения.
Если патент для них отменят, они возвращаются на «упрощенку», что проще и дешевле по сравнению с общими способами учёта налогов.
Как сняться с учёта
Работа предпринимателя по ПСН может быть завершена в нескольких случаях:
- Срок действия договора истек (ИП снимается с учёта в течение пяти последующих рабочих дней).
- Потеря права использования (в течение пяти рабочих дней после получения ФНС заявления об утрате права бизнесмен снимается с учёта).
- ИП больше не занимается выбранной деятельностью, в этом случае учёт прекращается также в течение 5-ти рабочих дней.
Когда предприниматель больше не работает в сфере деятельности, для которой предусматривается ПСН, ему разрешено перейти на иной способ налогообложения, если, конечно, он не прекращает заниматься ведением бизнеса в принципе.
Загрузка…
Заметили опечатку на сайте? Мы будем благодарны вам, если вы выделите ее и нажмете Ctrl + Enter
Источник: https://2020-god.com/patent-dlya-ip-na-2020-god-prodlenie-zayavlenie-poluchenie/
Расчет патента для ИП в 2020 году: онлайн-калькулятор
Патентная система налогообложения подразумевает оплату налога не с фактического, а с потенциального дохода, который определяется отдельно по каждому субъекту РФ и отдельно по разным видам деятельности. Стоимость патента — или патентный налог — прописывается в документе, выдаваемом налоговиками. Узнать стоимость патента в 2020 году можно на онлайн калькуляторе.
Удобней всего вести патент в программе БухСофт. Программа заполняет книгу патентов в автоматическом режиме.
Рассчитать патент
Патент, подтверждающий переход ИП на данный налоговый спецрежим, выдается налоговиками при соответствии критериям, прописанным в ст. 346.45 Кодекса.
Посмотрите в таблице, от чего зависит право применения ПСН в 2020 году для индивидуальных предпринимателей.
| Основание | Ссылка на норму | Содержание |
| вида деятельности, который ведет бизнесмен | п. 2 ст. 346.43 НК РФ | в Налоговом кодексе приведен перечень видов деятельности, перечень дополняется местными законодателями |
| совокупный доход по всей деятельности с января по декабрь | п. 6 ст. 346.45 НК РФ | не более 60 млн руб. |
| совокупная численность лиц, состоящих с ИП в трудовых отношениях, включая договора ГПХ | п. 5 ст. 346.43 НК РФ | до 15 человек включительно |
Переход на патентную налоговую систему (ПСН) осуществляется в добровольном порядке на основании заявления от предпринимателя.
Срок подачи — не позднее, чем за 10 дней до начала применения данного спецрежима налогообложения.
Список разновидностей предпринимательства, на которые можно получить патент, приведен в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Перечень не является закрытым — субъекты РФ вправе дополнять список иными видами предпринимательства (подп. 2 п. 8 ст. 346.43 НК РФ). Главное — чиновники в регионах не вправе сократить этот список.
Если деятельность, в отношении которой ИП планирует применить патент, ведется в рамках простого товарищества или долевого управления имуществом, то перейти в данном случае на патент ИП не сможет (п. 6 ст. 346.43 НК РФ).
Для каждой разновидности деятельности требуется оформлять отдельный патент.
Патентная система налогообложения может совмещаться с любыми иными налоговыми режимами.
Стоимостью патента принято считать налог, который рассчитывается по правилам п. 1 ст. 346.51 НК РФ:
- Потенциальный доход x налоговая ставка
- Стоимость считается пропорционально количеству месяцев в календарном году, если патент выдается на неполный налоговый период.
- Имейте в виду, что Налоговый кодекс прописывает лишь общие положения, оставляя за регионами право устанавливать и величину потенциального дохода, и налоговую ставку.
- Потенциальный доход может зависеть не только от разновидности бизнес активности, но и от среднесписочной численности работников предпринимателя, количества и характеристик транспорта, площади для осуществления некоторых видов деятельности и территории (региона), на которой патент применим.
При изменении в большую сторону показателей, указанных в выданном патенте, бизнесмен должен либо получить новый патент, либо применять в отношении доходов, возникших в связи с увеличением этих показателей, другой налоговый режим. Такое разъяснение дает Минфин в своем письме от 29.04.2013 № 03-11-11/14921.
Для расчета стоимости своего патента воспользуйтесь специальным ресурсом, разработанным ФНС России.
Вам потребуется ввести свой муниципальный округ, вид деятельности и период использования патента. В зависимости от вида деятельности, возможно, придется ввести дополнительные данные.
Источник: https://www.26-2.ru/art/355241-raschet-patenta-dlya-ip
Патент для ИП на 2020 год
Патентная система уплаты налогов успешно применяется с 2012 года. При этом изменения и дополнения в ПСН вносятся с завидной регулярностью. Для тех, кто желает оформить патент для ИП на 2020 год, будет полезным ознакомиться с текущими условиями его получения и перечнем изменений, которые принес 2019 год.
Субъекты налогообложения
Право применять патентную систему законодательно предоставлено только индивидуальным предпринимателям. Юридические лица могут использовать другие спецрежимы: «упрощенку» (УСН), ЕНВД или ЕСХН.
При этом для предпринимателей оговорены дополнительные ограничивающие рамки:
- численность наемного персонала – в среднем не более 15 человек за налоговый год;
- участие в совместной деятельности – доходы от бизнеса в рамках коммерческого товарищества под действие спецрежима не попадают;
- площадь зала общественного питания или торговой точки – не более 50 кв.м;
- территория распространения – послабления действуют в границах того субъекта, где оно было оформлено (при этом ИП может получить несколько документов в разных регионах страны, разрешающих применять упрощенный налоговый режим);
- годовой оборот – не должен превышать 60 млн в год;
- виды деятельности – перечень сфер, которые попадают под действие ПСН, перечислены в ст. 346.43 НК.
В федеральный список разрешенных на все периоды 2020 года видов деятельности при получении патента для ИП вошли 63 категории.
Среди них ремонт и обслуживание техники и автомобилей, бытовые услуги, пошив одежды и обуви, мелкая розничная торговля и прочее. Положения ПСН не являются фиксированными и одинаковыми во всех регионах России.
Законодатели все больше расширяют полномочия местных властей: в 2020 году они могут сами дополнять список сфер и изменять размер взносов ИП на патенте.
Категории разрешенных видов деятельности в 2020 году
Перечисленные в федеральном законодательстве виды деятельности ИП на патенте можно объединить в несколько категорий:
- ремонт, индивидуальный пошив, чистка и окраска обуви, одежды, головных уборов, меховых изделий, вязание на заказ;
- услуги косметолога, парикмахера, повара, няни, сиделки, дизайнера, тренера, фотографа;
- химчистка и прачечная;
- изготовление текстильной, деревянной и металлической галантереи;
- ремонт мебели, жилья;
- ремонт и изготовление ювелирных изделий и бижутерии;
- ремонт и техобслуживание автотранспорта, бытового оборудования и техники, компьютеров;
- прочие мелкие производственные работы;
- перевозка пассажиров и грузов (по суше или водным транспортом);
- репетиторство;
- услуги ветеринарного характера;
- сдача площадей под найм;
- услуги экскурсовода и переводчика;
- обслуживание объектов сельского или охотничьего хозяйства, декоративного цветоводства;
- частная медицинская деятельность;
- прокат;
- проведение обрядов и ритуалов;
- розница и общепит;
- сбор, производство и заготовка лесных ресурсов, фруктов и овощей, посадочных материалов и рассады;
- забой животных;
- производство молочной и хлебобулочной продукции;
- разработка ПО и его адаптация;
- сбор и утилизация отходов.
Патент на розничную торговлю выдается при условии, что площадь зала не будет превышать 50 кв.м, либо будет отсутствовать вовсе (продажа через киоски и прочие МАФы). При этом виды патентов могут несколько отличаться в зависимости от регионов (властям разрешено вводить дополнительные ограничения или условия получения документа, свидетельствующего об уплате налогов по спецрежиму).
Плюсы и минусы ПСН
Несомненным плюсом применения патента является то, что ИП освобождается от исчисления и уплаты основных налогов и обязательных платежей. Вместо них он оплачивает стоимость самого патента для ИП и страховые взносы себя и за наемных работников, если таковые имеются.
В соответствии со ст. 346.43 НК, предприниматель не начисляет и не оплачивает:
- НДФЛ из заработанной суммы выручки (удержания из зарплаты сотрудников ИП обязан делать на любой системе налогообложения);
- налог на имущество, при условии, что оно участвует в коммерческой деятельности, на которую получено патентное разрешение;
- НДС (кроме случаев импорта или совмещения ПСН с ОСНО).
Еще один положительный момент – упрощенный режим ведения учета. Для ИП главное не перешагнуть порог максимального дохода (валовой выручки), допустимого при получении патента.
Отрицательные стороны ПСН кроются в ограничениях, не позволяющих получить или далее использовать патент для ИП. Чтобы не утратить право на использование спецрежима и не платить штрафы, нужно внимательно следить:
- за величиной оборота – как только годовая выручка превысит 60 млн рублей, ИП обязан сообщить об этом в ФНС и сразу перейти на другую систему (УСН, ОСНО);
- сроком использования – максимальный период получения 12 месяцев, после его окончания нужно подавать новое заявление;
- территорией получения дохода – действие ПСН распространяется исключительно в пределах одной административной единицы.
Но самый главный минус состоит в том, что платежи по ПСН являются фиксированными и не зависят от уровня получаемых доходов. Это означает, что при снижении выручки или проблемах с бизнесом, пропорционально уменьшить платежи в бюджет не получится.
Налоги и обязательные платежи для ИП на патенте
Как было сказано выше, вместо налогов ИП оплачивает стоимость патента. Рассчитать сумму за патент можно при помощи офицального калькулятора ФНС: https://patent.nalog.ru/info/ . Там же указаны сроки оплаты по частям суммы.
Кроме патента, ИП оплачивает страховые взносы за 2020 год за себя:
- обязательное пенсионное страхование — 32 448 руб (оплата до 31 декабря 2020 года),
- медицинское страхование — 8 426 руб (оплата до 31 декабря 2020 года),
- пенсионное страхование в ПФР с доходов, превышающих 300 000 рублей — 1% от суммы свыше 300 000 руб (оплата до 1 июля 2021 года).
Если у ИП имеются работники, то и за них нужно платить взносы в общем размере 30% от всех выплат в их пользу по трудовому договору:
- бязательное пенсионное страхование работников в ПФР – 22%
- обязательное социальное страхование в ФСС – 2,9%
- обязательное медицинское страхование в ФОМС – 5,1%
За работников ИП платит взносы ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.
Правила подачи заявления
Переход на ПСН возможен только на добровольных началах, о чем необходимо заранее заявить в налоговую инспекцию. При этом важно:
- Определить вид деятельности (выбрать из списка разрешенных). Если видов несколько – потребуется получить несколько патентов для ИП.
- Выбрать регион. Если работа будет вестись в области проживания, то заявление в 2020 году ИП подает в свою ИФНС. Если доход планируется получать вне региона регистрации, то обратиться следует в инспекцию данного субъекта. Отчетность при этом придется подавать сразу в несколько региональных отделений ФНС.
- Вовремя подать заявление. Чтобы получить разрешение для ИП и использовать его в течение всего 2020 года, форму 26.5-1 нужно предоставить до 21 декабря 2019 года.
- Разрешение на применение ПСН налоговики должны дать через 5 дней после этого.
Заявление на патент на 2020 год ИП может представить лично либо через уполномоченного представителя (по нотариальной доверенности). Кроме того, воспользоваться можно дистанционными способами подачи: почтой (отправление с уведомлением) или электронной формой (с использованием ЭЦП).
Порядок заполнения
Если ИП подает документы для получения патента дистанционным способом, то явные ошибки и неточности при заполнении заявления поможет исправить система. Если отправленный документ все же составлен не правильно, то инспектор ИФНС быстро отправит его обратно с отказом. Такой способ представления заявления для перехода ИП на патент является наиболее оперативным.
Если предприниматель предпочитает бумажный вариант, то потребуется выполнить несколько обязательных условий подачи пакета документов на патент для ИП:
- к рассмотрению примут только актуальную форму 26.5-1 (утверждена приказом ФНС № ММВ-7-3/[email protected]);
- заполнять бланк нужно на русском языке, только черной, синей или фиолетовой шариковой ручкой с использованием заглавных печатных букв;
- показатели заносятся без исправлений и помарок;
- в документе не должно быть пустых полей, оставить незаполненными нужно только те графы, которые заполняют работники ИФНС (если какие-то данные отсутствуют, то вместо них ставится прочерк);
- скреплять отдельные листы нельзя (страницы с повреждением от степлера или дырокола не принимаются).
Срок действия и порядок оплаты
Работать на ПСН несколько лет подряд можно при условии, что предприниматель будет регулярно подавать заявление на возобновление действия спецсистемы. Представлять новое заявление необходимо не реже одного раза в год, поскольку максимальный срок действия однажды оформленного допуска к специальному режиму составляет 12 месяцев в пределах одного года.
| Срок действия | Дата подачи заявления | Сроки оплаты патента для ИП |
| Минимальный (1 календарный месяц) | Не позднее, чем за 10 дней до даты начала применения спецрежима | Плата за получение разрешения на спецрежим должна быть внесена не позднее последнего дня его действия (если период не превышает 6 месяцев) |
| Произвольный (от 2 до 6 месяцев) | За 10 дней до начала работы | |
| Произвольный (от 7 до 11 месяцев) | За 10 дней до начала работы (окончание периода наступит не позднее 31 декабря текущего года) | Порядок оплаты патента для ИП допускает оплату двумя траншами: · 1/3 стоимости в первые 90 дней после получения; · 2/3 стоимости не позднее последнего дня действия ПСН |
| Максимальный (12 месяцев, с 1 января по 31 декабря каждого года) | До 21 декабря года, предшествующего началу применения спецрежима |
- Расчет взносов производится по простой формуле:
- Годовой платеж = Потенциально возможная сумма выручки * налоговую ставку.
- При этом годовой размер налоговой базы определяется регионами и может быть пересмотрен до начала следующего календарного периода.
Стандартная налоговая ставка равна 6%. Для Крыма и Севастополя тариф может быть снижен до 4% на периоды до 2021 года. Законодательные собрания вправе снижать ставку до 0% в отношении вновь зарегистрированных предпринимателей, занятых в производственной, научной, социальной или бытовой сферах.
Актуальные бланки
Заполнение и подача устаревшей формы 26.5-1 для получения патента в 2020 году грозит для ИП автоматическим отказом. При оформлении перехода на патентную систему в 2020 году используется бланк, утвержденный в 2017 году (Приказ ФНС № ММВ-7-3/[email protected]).
Сама форма патента и приложений к нему для ИП в 2020 году не поменялась (утверждена Приказом ФНС ММВ-7-3/[email protected])
Изменения 2020 года
Согласно изменениям, которые уже приняты законодателями, в 2020 году региональные власти получают еще больше полномочий по внесению дополнений в ПСН. В пределах своей административной территории они:
- смогут ограничивать общую площадь сдаваемых помещений и участков, а также количество транспортных средств;
- вольны регламентировать число и квадратуру объектов стационарной и мобильной торговли, а также точек общепита.
Кроме того, регионы получили возможность самостоятельно определять размер потенциально возможного годового показателя, привязывая его к одному из показателей: численности работающих, тоннажу грузоподъемности, единицам ТС и количеству пассажирских мест, числу квадратных метров торговой площади.
Кроме того, с 2020 года стало возможным получение одного разрешительного документа сразу на несколько видов деятельности. Закон 176-ФЗ от 2019 года позволил местным администрациям самим определять перечень видов смежных бытовых услуг, которые можно включить в ПСН одновременно. Это даст возможность не платить за каждый вид услуги отдельно и сэкономить средства налогоплательщика.
Неприятные новости ждут тех ИП, кто решил, или был вынужден, начать применение онлайн-касс на патенте. Период, когда можно было получить вычет в размере 18 000 рублей за новое расчетно-кассовое оборудование, окончился 1 июля 2019 года.
Заключение
Большинство налоговых изменений не коснулись условий, на которых оформляется и используется патент для ИП на 2020 год.
ПСН все также остается удобной и максимально простой формой ведения небольшого бизнеса.
При этом данная система позволяет предпринимателю постепенно расти, нанимать персонал, применять другие виды деятельности, а также совмещать несколько режимов обложения одновременно.
Источник: https://NovyjGod.com/finansy/patent-dlya-ip-na-2020-god.html
Патент с 2020 года
27 июня 2019 года Департамент налоговой и таможенной политики Минфина России утвердил Основные направления налоговой политики нашей страны на 2020-2022 годы. Из них, в частности, можно понять, какие изменения и новшества ожидают предпринимателей на патенте с 2020 года.
Что меняется
Два основных блока нововведений в отношении патентной системы налогообложения в 2020 году и далее касаются расширения полномочий регионов по регулированию ПСН:
| 1 | Власти субъекта РФ смогут устанавливать ограничения для применения ПСН по:
|
| 2 | Также власти региона получат право устанавливать размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода на единицу физического показателя. Это может быть:
|
Кроме того, будет расширен перечень видов предпринимательской деятельности (п. 2 ст. 346.43 НК РФ), в отношении которых ИП может применяться патентную систему. В список войдут:
- животноводство и оказанием услуг в области животноводства;
- растениеводство и оказание услуг в области растениеводства.
Также см. «Патентная система налогообложения в 2019 году для ИП: виды деятельности».
Также напомним, что с 2019 года регионы вправе повышать потенциальный доход ИП, из которого считают налог на патенте. Пункт 7 ст. 346.43 Налогового кодекса РФ ограничивает доход максимальным размером в 1 млн руб.
в год, который индексируют на коэффициент-дефлятор. В 2018 году этот коэффициент составлял 1,481, а с 2019 года увеличился до 1,518. Не исключено, что с 2020 года следует ожидать очередное повышение дефлятора.
Источник: сайт Минфина.
Источник: https://buhguru.com/psn/kakie-izmeneniya-budut-po-patentu-s-2020-goda.html
Ип на патенте: розничная торговля
Обновление: 3 июля 2017 г.
Многие знакомые индивидуальные предприниматели, кто занимается мелкой розницей, слышали, что приобретение патента – это выгодное решение для ИП. Вместе с тем не все они понимают, в чем эта выгода и как рассчитать стоимость патента на розничную торговлю на 2017 год.
Ип на патенте: розничная торговля
Если гражданин имеет свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и ему интересно организовать небольшой бизнес по мелкой рознице без больших затрат, то есть выгодное предложение! Действующее законодательство предусматривает для этого специальный льготный режим налогообложения, так называемый ПСН – патентная система налогообложения (ст. 346.43 НК РФ).
Требования законодателя для этого минимальны:
- требуется быть зарегистрированным в установленном порядке в качестве индивидуального предпринимателя и иметь на руках соответствующее свидетельство о регистрации;
- осуществлять ту деятельность, в отношении которой возможно применение ПСН.
Для розничной торговли возможно приобретение патента, если торговля осуществляется либо через магазины с торговой площадью зала не более 50 кв. м, либо через магазины, не имеющие таких торговых залов, либо если осуществляется нестационарная торговля (через почту, интернет-магазины, торговые автоматы) (пп. 45 и 46 п. 2 ст. 346.43 НК РФ);
- приобрести ИП патент на розничную торговлю.
Стоимость патента на торговлю
Самым простым и удобным вариантом расчета стоимости патента на розничную торговлю является онлайн-калькулятор, размещенный на интернет-сайте Минфина России по адресу https://patent.nalog.ru/info/.
Для этого индивидуальному предпринимателю необходимо перейти по вышеуказанной ссылке и ввести несколько показаний:
- период – 2017 год,
- на какой срок хотите приобрести патент – указывается в месяцах от 1 до 12,
- выбрать среди предложенных свой регион УФМС и указать муниципальное образование,
- указать вид деятельности, например, розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли,
- указать количество обособленных объектов.
После необходимо нажать клавишу «рассчитать», и система вам выдает следующую информацию:
«Сумма налога при применении патентной системы налогообложения для данного вида предпринимательской деятельности на хх мес. составит: ххх руб.
Сумма налога уплачивается двумя платежами: 1 платеж равен ххх руб. в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента, 2 платеж равен ххх руб. в срок не позднее срока окончания действия патента».
Если вам непонятен механизм расчета стоимости патента на торговлю, то здесь же имеется клавиша «перейти», которая перенаправит в раздел сайта «Патентная система налогообложения», содержащий подробную информацию, что такое ПНС, в том числе порядок расчета стоимости патента.
Стоимость патента для розничной торговли
Воспользуемся онлайн-калькулятором и рассчитаем стоимость патента на розничную торговлю на 2017 год сроком 12 месяцев, осуществляемую ИП в г. Москва, МО Арбат, через один магазин без привлечения наемных работников:
«Сумма налога при применении патентной системы налогообложения для данного вида предпринимательской деятельности на 12 мес. составит: 240000 руб.
Сумма налога уплачивается двумя платежами: 1 платеж равен 80000 руб. в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента, 2 платеж равен 160000 руб. в срок не позднее срока окончания действия патента».
Источник: https://glavkniga.ru/situations/s504397
Патентная система налогообложения для ИП (нюансы)
Патентная система налогообложения для ИП регулируется главой 26.5 НК РФ. Уже несколько лет ведутся разговоры о том, что патентная система налогообложения для ИП заменит единый налог на вмененный доход. Однако на сегодняшний день оба этих спецрежима используются на территории России. Рассмотрим, какие нюансы стоит учесть предпринимателю, решившему купить патент.
- Виды деятельности, попадающие под патент в 2019 году для ИП
- Особенности патентной системы налогообложения для индивидуальных предпринимателей
- Нюансы применения патентной системы налогообложения в сравнении с ЕНВД
- Пример расчета платежей в фонды предпринимателя на патенте
- Вывод
Виды деятельности, попадающие под патент в 2019 году для ИП
Согласно закону работать на патентной системе налогообложения могут только индивидуальные предприниматели. Для организаций ПСН не предусмотрена.
В чем суть патента? Это разрешение, ограниченное по сроку, на ведение определенной деятельности. Покупка патента означает автоматическую уплату фиксированного налога. Если предприниматель занимается несколькими видами работ или оказывает разные услуги, то он должен купить соответствующее число патентов.
Патент можно приобрести для оказания бытовых услуг, например, при открытии салона красоты, ветеринарной клиники, ателье по пошиву одежды или обуви. Владелец патента может ухаживать за детьми и пожилыми людьми, вести репетиторскую деятельность.
Также можно приобрести патент для оказания производственных услуг, например, по переработке продуктов сельского хозяйства или по изготовлению сельскохозяйственных инструментов.
Если бизнесмен решил открыть магазин или кафе, то он тоже может купить патент (при условии, что площадь магазина или помещения общепита не более 50 кв. метров).
ВАЖНО! Виды деятельности, попадающие под патент для ИП, приведены в п. 2 ст. 346.43 НК РФ.
Региональные власти могут принимать свои законы о ПСН, добавляя в базовый список иные услуги, а вот сократить перечень указанных в кодексе видов деятельности они не могут.
Виды деятельности, попадающие под патент в 2019 году для ИП, в базовом списке по сравнению с прошлым годом не изменились.
ПСН нельзя применять для деятельности по договору простого товарищества или доверительного управления имуществом.
Особенности патентной системы налогообложения для индивидуальных предпринимателей
Чтобы бизнесмен мог использовать ПСН, средняя численность наемных работников по всем видам деятельности не должна быть более 15 человек.
ВАЖНО! Учитываются не только сотрудники на патенте, но и прочие работники, задействованные в деятельности фирмы на других режимах налогообложения.
Чтобы не потерять право на ПСН, коммерсант должен следить за доходами от всех видов деятельности на всех режимах налогообложения: они не должны превышать 60 000 000 руб (пп.1 п.6 ст. 346.45 НК РФ).
Уплата патента заменяет собой НДФЛ, налог на имущество физлиц (в части доходов и имущества, относящегося к патентной деятельности) и НДС (кроме редких случаев, установленных Налоговым кодексом).
Патент выдается на срок от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года. Как его получить?
За 10 дней до начала деятельности следует подать в налоговую инспекцию по месту осуществления коммерческой деятельности заявление по установленной форме (приказ ФНС РФ от 11.07.2017 № ММВ-7-3/544@). Затем налоговый инспектор в течение 5 дней выдает бизнесмену патент или отказывает в его выдаче.
Почему могут отказать? Причин несколько:
- неверно оформлено заявление (например, допущена ошибка в виде деятельности или сроке действия патента);
- предприниматель нарушил условия перехода на ПСН;
- имеются долги по оплате предыдущего патента.
Дата начала действия патента совпадает с датой постановки предпринимателя на учет в качестве плательщика. Если же деятельность бизнесмена перестала соответствовать требованиям применения ПСН, то он может купить новый патент не ранее следующего календарного года. Налоговый период по ПСН совпадает со сроком действия патента.
Для подсчета стоимости патента используется потенциально возможный к получению коммерсантом денежный доход за год, который умножают на налоговую ставку в размере 6 процентов.
ВАЖНО! Региональные власти могут на 2 года уменьшить ставку налога по патенту до нуля для ИП, впервые начавших свою деятельность и работающих в производственной, социальной или научной сфере. Такую льготу можно применять до 2020 года включительно.
Пример. Рассчитаем стоимость патента на 11 месяцев для бизнесмена, который решил открыть в Москве салон красоты:
- потенциальный доход для парикмахерских и косметических услуг — 900 000 руб.;
- налоговая ставка — 6%;
- срок действия патента — 11 месяцев;
Размер налога рассчитывается так:
900 000 руб. / 12 месяцев × 11 месяцев × 6% = 49 500 руб.
Таким образом, предприниматель заплатит за 11 месяцев работы налог по патенту в размере 49 500 руб.
ВАЖНО! Если патент был куплен на срок до 6 месяцев, то его нужно оплатить полностью не позднее срока окончания действия патента. Если срок действия патента от 6 до 12 месяцев, то треть суммы вносится не позднее чем через 90 календарных дней после начала действия патента, а оставшаяся сумма погашается до окончания действия патента.
Предприниматель из нашего примера должен в течение 90 дней оплатить 16 500 руб., а затем до конца работы — еще 33 000 руб.
Коммерсант не сдает никаких деклараций, а лишь ведет по каждому полученному патенту книгу учета доходов ИП, применяющего ПСН (по форме, установленной приказом Минфина РФ от 22.10.2012 № 135н).
По окончании срока действия патента или же при получении от бизнесмена заявления о прекращении деятельности, по которой применялась ПСН, налоговая инспекция снимает его с учета в течение 5 дней.
Нюансы применения патентной системы налогообложения в сравнении с ЕНВД
ПСН и ЕНВД являются специальными налоговыми режимами, цель которых — облегчить учет для предпринимателей и вывести их «из тени». Поэтому эти режимы имеют большое количество поблажек от государства, чтобы бизнесмен мог легко и спокойно соблюдать законодательство и не уклонялся от уплаты налогов.
Рассмотрим преимущества и недостатки патентной системы налогообложения для ИП.
В чём плюсы ПСН?
- Гибкость сроков использования — патент можно купить, например, только на период сезонной продажи фруктов или овощей, даже всего на месяц.
- Легкость расчета налога: в налоговой сами инспекторы посчитают сумму патента для предпринимателя. Размер налога на вмененный доход считать сложнее — нужно учесть ежегодные изменения К1 и К2, а по физическим показателям, таким как торговая площадь, могут быть даже споры с инспекцией. Сумма патента не зависит ни от каких показателей и является фиксированной.
Источник: https://nalog-nalog.ru/psn/patentnaya_sistema_nalogooblozheniya_dlya_ip_nyuansy/
Загрузка...
