Налог с продажи квартиры в 2020 году: новый закон

x

Check Also

Налог с продажи квартиры в 2020 году: новый закон

Гидрометцентр России опубликовал накануне предварительный прогноз погоды на июнь 2020 года по всей стране, в том числе упомянув и о том, каким будет первый месяц лета в Москве. Этот прогноз, даже если и не дает …

Налог с продажи квартиры в 2020 году: новый закон

То, какой будет погода во время майских праздников, вызывает традиционный интерес каждый год. Погода в начале мая на большей части территории страны остается нестабильной, и ожидать от нее можно чего угодно — от практически летней …

Налог с продажи квартиры в 2020 году: новый закон

Приход сентября – не резкое похолодание в средней полосе РФ, как полагают некоторые. Погожие дни всё ещё возможны – вплоть до самого октября. Российский ГМЦ располагает самым точным прогнозом погоды в Москве на сентябрь 2020 …

Налог с продажи квартиры в 2020 году: новый закон

Май в Москве можно считать скорее не последним месяцем весны, а первым летним месяцем. Температура воздуха на уровне 25-26 градусов тепла — не редкость уже для первой половины мая в этом году. Несмотря на то, …

Налог с продажи квартиры в 2020 году: новый закон

К маю в Москве и Московской области устанавливается более-менее тёплая погода. Этот период совпадает со сроками отключения отопления в многоквартирных домах, а жители данного региона откладывают в сторону тёплые зимние вещи, переходя на более лёгкую …

Налог с продажи квартиры в 2020 году: новый закон

Погода становится всё менее и менее предсказуемой. Например, последние три года москвичи жалуются на слишком жаркое лето. Так чего же ждать в этом августе? Мы готовы ответить на Ваш вопрос и подготовили самый точный прогноз …

Налог с продажи квартиры в 2020 году: новый закон

Лето 2020 года стало одним из самых теплых в Москве за всю историю наблюдений за погодой. Начало сентября также радует столичных жителей комфортной теплой погодой, и москвичей волнует вопрос, каким будет сентябрь в целом. Как …

Налог с продажи квартиры в 2020 году: новый закон

Лето в большинстве регионов России — время года очень короткое. Каждым теплым и солнечным днем нужно пользоваться, потому как в принципе таких дней очень немного. Московский регион в этом смысле — не исключение. Прогноз погоды …

Налог с продажи квартиры в 2020 году: новый закон

По-своему революционное изменение вступило в силу с сегодняшнего дня в РЖД. Теперь железные дороги в России живут не только по московскому часовому поясу, но и по местному времени того или иного региона. Такой опыт РЖД …

Налог с продажи квартиры в 2020 году: новый закон

Хотя Москва – это не морской курорт, в городе все равно есть те места, где разрешено покупаться взрослым и детям. Обычно купальный сезон в Москве стартует 1 июля. С началом лета люди стали чаще выбираться …

В среду, 11 апреля, евро впервые за два года превысил на бирже отметку в 80 рублей. Сегодня продолжается падение рубля относительно главных мировых валют, которое началось сразу же, едва открылись фондовые и валютные биржи в …

Лето в России является традиционно прекрасным временем для полноценного наслаждения природой. Многие люди не упускают возможности уехать за город, чтобы побывать на природе. Не являются исключением и жители Москвы, планирующие свой отдых в зависимости от …

Накануне в прессе прошла вторая за текущую осень волна слухов о повышении стоимости хлеба в России. Еще в начале сентября прошла информация о том, что хлеб осенью подорожает на 10-12%. Примерно те же цифры называются …

Официальный курс доллара на 24 августа составляет 68 рублей 53 копейки. Это на 91 копейку выше предыдущего курса, а главное — это продолжение общего тренда на ослабление рубля, которое происходит с начала августа. Свежий курс …

В последние недели многие пользователи интернета сталкиваются с одной и той же проблемой — плохо работают или вовсе не работают те или иные сайты и целые сервисы. Один из любимых сервисов в России — YouTube, …

Росстат зафиксировал — с января по сентябрь 2020 года газ для автомобилей подорожал почти на 41 процент. За то же время бензин вырос в стоимости на 9 процентов, что стало на пике этого роста одной …

Источник: http://vizada.ru/2019/09/27/nalog-s-prodazhi-kvartiry-v-2020-godu-novyj-zakon/

Налог с продажи квартиры в 2019 году: новый закон, изменения

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 391-84-26. Это быстро и бесплатно!

Налог с продажи квартиры в 2020 году: новый закон

Граждане, реализующие недвижимые объекты обязаны соблюдать правовые нормы, обозначенные в НК РФ и иных нормативных актах. Налог с продажи квартиры в 2019 году для многих исчисляется по несколько измененным правилам.

Теперь для его расчетов может быть использована не только цена реализации, но и кадастровая стоимость. При соблюдении ряда условий продавец недвижимости может быть освобожден от необходимости оплачивать подоходный налог.

Основные положения

Российское налоговое законодательство признает денежную сумму, полученную физическим лицом от продажи квартиры в качестве дохода, с которого необходимо платить налог. В 2019 году на территории РФ продолжается налоговая реформа, благодаря которой поменялись многие нормативы расчета налога для физических лиц.

Вносить в казну налог с продажи обязаны все налоговые резиденты РФ. Это правило распространяется даже на несовершеннолетних граждан.

При этом российское законодательство содержит нормы, согласно которым от необходимости платить налог могут быть освобождены некоторые категории граждан при соблюдении ряда условий.

С конца 2015 года вступили в силу изменения налогового законодательства относительно порядка расчета налога при продаже квартиры. Необходимость его выплачивать всегда находилась во взаимосвязи со сроком, в течение которого гражданин числился в качестве официального хозяина жилья до его сбыта.

Если гражданин числился в качестве собственника объекта жилой недвижимости менее 3 лет, он платил налог в казну за продажу квартиры. Теперь минимальный срок владения увеличен с 3-х лет. Для большинства лиц, за редким исключением, он составит 5 лет.

Налог с продажи физическое лицо выплачивает после реализации следующих объектов:

  1. Участков земли.
  2. Квартир в многоквартирных домах, комнат в квартирах.
  3. Частных домов, долей в домах и квартирах.

Размер взимаемого налога с продажи квартиры составляет 13%, т.е. это стандартный НДФЛ.

Когда продажа квартиры облагается налогом

Налог с продажи квартиры в 2020 году: новый закон

Если недвижимость куплена после наступления 2016 года, необходимо, чтобы такое имущество находилось в собственности не менее 5-летнего периода и более для освобождения от налога. Т.е. в 2019 году эта причина не может быть актуальной, т.к. такой срок не вышел еще ни для одного собственника.

Освобождаются от налога с продажи квартир, которыми владеют меньше 3 лет, только те лица, которым недвижимость досталась не в результате сделки купли-продажи, а в качестве наследуемого, подаренного или приватизированного имущества.

Все прочие продавцы квартиры в 2019 году обязаны внести подоходный налог.

Не стоит бояться, что налоговые органы обяжут гражданина платить причитающуюся в качестве налога сумму сразу после подписания договора купли-продажи. Сделать это надлежит только после окончательного расчета. Т.е. если продавец рассчитался за приобретенное имущество.

Расчет суммы налога

Размер налога зависит от нескольких факторов. Во-первых, это дата и способ ее приобретения. Если недвижимый объект был зарегистрирован в качестве частного владения продавца после наступления 2016 года и находился в личной собственности менее 5-ти лет, установленные 13% придется выплачивать полностью.

При условии, что недвижимый объект был зарегистрирован до наступления 2016 года, в качестве налогооблагаемой базы берут стоимость, обозначенную сторонами-участниками в договоре купли-продажи. Если после 2016 года – налог может быть удержан с суммы, равной 70% от кадастровой стоимости. Так делают, когда указанная продажная цена явно ниже рыночной стоимости.

Налоговые резиденты, обязанные платить налог с продажи квартиры, имеют право на оформление налогового вычета. Максимальная сумма, гарантируемая государством в такой ситуации, составляет 1 млн. руб.

Не стоит думать, что ее просто вернут. Означенную сумму или чуть меньшую вычтут из налогооблагаемой базы. Например, если квартира была продана за 5 млн. 130 тыс. руб.

, с использованием вычета налог нужно платить только с 4 млн. 130 тыс. руб.

Плюс уменьшить сумму налога могут лица, купившие на вырученные средства иную недвижимость. Платить налог тогда потребуется только со стоимостной разницы. Например, собственник продал квартиру за 2 млн. руб., а купил за 1 млн. 900 тыс. руб. В таком случае налог выплачивается только со 100 тыс. руб.

Налог с продажи квартиры в 2020 году: новый закон

Необходимые документы для уплаты налога

Документы для уплаты налога с продажи

Для расчета и внесения налога от продавца потребуется определенный пакет документов, который должен быть представлен в отделение ФНС:

  • общегражданский паспорт собственника;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор купли-продажи;
  • документ, которым подтверждается вступление в права владения на реализованную недвижимость. Если она в собственности меньше минимального срока, налог взимается.

Срок, равный 3 годам, является в данном случае минимальным, только если недвижимость приобретена в порядке наследования, в качестве дара или по результатам приватизации. Для всех остальных минимальным считается срок в 5 лет.

Если гражданин желает снизить сумму налога посредством налогового вычета или разницы стоимости с покупной недвижимостью, дополнительно потребуются:

  1. Какой-то документ, которым можно удостоверить, что одна сторона все причитающиеся денежные средства передала, а вторая сторона их получила.
  2. Заявление установленного образца.
  3. Согласие супруга, если продавец состоит в браке и его общегражданский паспорт.
  4. Договор купли-продажи, по которому заявитель купил новую недвижимость, плюс расписка о передаче денежных средств.

Сроки оплаты

Платя налог, следует помнить не только о его величине, но и учитывать обязательные сроки, отпущенные для его внесения. Денежная сумма платится в следующем налоговом периоде, который идет за годом реализации недвижимости. Т.е., если гражданин квартиру продал в 2019 году, налог придется заплатить в 2020 году.

Читайте также:  Налоговый вычет для пенсионеров в 2020 году - правила начисления

Декларацию в отделение ФНС следует подать до 1 мая, а заплатить рассчитанную сумму до 15 июля.

Несоблюдение сроков влечет за собой наказание в виде начисления неустойки.

Российские резиденты, продающие свою недвижимость, имеют обязательства по выплате подоходного налога. Размер взимаемой суммы зависит от ряда факторов. Так, если проданная квартира значилась в собственности менее 3 лет, НДФЛ выплачивается.

Еще по теме:

Источник: https://prorealtora.ru/oplata-naloga-posle-prodazhi-kvartiry-obyazatelno-li/

Налог с продажи квартиры в 2019 году: новый закон

Государство ужесточает меры по борьбе с недополучением казной денег по договорам купли-продажи недвижимости.

По новому закону в 2019 году физические лица должны будут платить налог с продажи квартиры в размере 13% от полученной от покупателя суммы.

Теперь не получится занизить стоимость жилья или утаить от ФНС свой доход, но это не значит, что государство жестко решило контролировать сделки физлиц с недвижимостью, ведь у простых граждан остается возможность и вовсе избежать налогов.

Продажа недвижимости – это всегда получение прибыли, ведь даже если квартиру продать через полгода после ее покупки, за нее можно получить больше средств, чем было затрачено ранее, и виной всему – увеличение цен на рынке. В 2019 году НДФЛ остается без изменений и составляет 13%.

Налог с продажи квартиры в 2020 году: новый закон

Главные изменения, о которых обязательно должны знать собственники, решившие продать свою квартиру, – увеличение минимального периода владения недвижимостью.

Ранее по закону физлицо освобождалось от уплаты НДФЛ при продаже жилья, находившегося в собственности не менее 3 лет. С января 2019 этот срок увеличивается до 5 лет.

При этом важно помнить, что изменения коснулись недвижимости, купленой после 1 января 2016 года, для остальных объектов сохраняется минимальный срок владения 36 месяцев.

Льготы

Существует ряд моментов, по которым можно продать квартиру без уплаты налога в случае владения имуществом всего 3 года.

  • Жилье получено в результате наследования от близкого родственника. В этом случае отправной точкой станет дата смерти наследодателя, а не фактическая дата переоформления документов.
  • Жилплощадь перешла новому хозяину по дарственной от близкого родственника.
  • Продажа приватизированной по специальной программе квартиры.
  • В результате заключения между сторонами договора ренты.

Есть также ряд льготных категорий, которые освобождаются от уплаты НДФЛ. Пенсионеры могут не платить налог, если продают единственное имеющееся у них жилье. При продаже двух и более объектов можно выбрать одну сделку, по которой будет отменен НДФЛ.

Важный момент – расчет налога с продажи доли. Например, в доле участвуют отец и сын. После смерти отца сын становится наследником. В этом случае отсчет времени владения имуществом будет вестись не со времени смерти наследодателя, а от даты приобретения доли.

Правила для нерезидентов

В 2019 году налог с продажи квартиры лицом, считающимся нерезидентом, отменяется. Это отличная новость, ведь ранее он составлял 30% и не важно было, в течение какого времени человек владел недвижимым имуществом. Теперь нерезиденты освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже жилья, которым владели более трех или пяти лет, как и резиденты.

Налог с продажи квартиры в 2020 году: новый закон

С одной стороны, это большой плюс, но с другой у нерезидентов ограничены права в получении налогового вычета при покупке жилья.

Но тут есть свои уловки: для освобождения от НДФЛ можно временно стать нерезидентом, а потом вновь претендовать на свои права по вычету.

Дело в том, что нерезидент – это не только гражданин другого государства. Этот статус дается человеку, прожившему в России менее 183 дней в году.

Сколько платить

Изменения в законодательстве были приняты с целью предотвращения финансовых махинаций на сделках с недвижимостью. Ранее налог платился с суммы более 1 млн. рублей, поэтому многие в договоре специально занижали стоимость жилья. Теперь же за основу берется кадастровая стоимость. С 2019 сумма продажи не может быть менее 70% от кадастра.

Сумма в 1 млн. рублей осталась в законе, и именно она считается отправной точкой для налоговой. Все, что свыше, будет облагаться 13% от дохода.

При этом доходом при продаже недвижимости считается разница между суммой, ранее потраченной на приобретение квартиры, и стоимостью ее продажи. Например, если на покупку жилья три года назад было потрачено 8 млн.

рублей, а в 2019 оно будет продано за 10 млн., то налог начислят на 2 млн. рублей.

Если продается недвижимость, полученная в результате наследования или по дарственной, то налог платится со всей суммы, а не с разницы. Чтобы уменьшить финансовую нагрузку, п.1 ст. 220 НК РФ предусмотрено понятие «налоговый вычет», который максимально может составлять 1 млн. рублей.

Например, по договору купли-продажи стоимость недвижимости определена в 2000000 , по кадастровой же оценке эта цифра больше – 3500000. В этом случае сначала применяется коэффициент 0,7, который при умножении на кадастровую стоимость даст цифру 2450000 рублей, с которых и будет платиться налог.

Так как квартира была получена по наследству, то используется налоговый вычет, в результате чего базой для расчета налога станет сумма 1450000 рублей, что значительно ниже заявленной в договоре цены.

Налог с продажи квартиры в 2020 году: новый закон

Налоговый вычет в 1 млн. предоставляется всем без исключения резидентам, используется он при продаже домов, квартир, комнат и участков земли. Если объектом сделки выступают мелкие помещения (сарай или гараж), то эта сумма ограничивается 250 тыс. рублями. Чаще всего система налогообложения «доход-расход» оказывается более выгодной, чем применение вычета.

  • Как не платить налог с продажи квартиры: советы эксперта

Заметили опечатку на сайте? Мы будем благодарны вам, если вы выделите ее и нажмете Ctrl + Enter

Источник: https://2018god.net/nalog-s-prodazhi-kvartiry-v-2019-godu-novyj-zakon/

Как продать квартиру без налога. Через сколько можно продать квартиру без налога в 2020

Через сколько лет можно продать квартиру без налога? Как продать квартиру без налога, если минимальный срок владения еще не вышел? Ответы на эти вопросы – в нашем обзоре.

Уважаемые читали! Если Вам некогда читать статью, можете посмотреть наше короткое, но содержательное видео:



Механизм начисления НДФЛ

При продаже жилой недвижимости в 2020 году гражданин обязан:

  • сдать налоговую декларацию;
  • заплатить налог 13% с полученного дохода;

Как считать доход? Из текущей цены квартиры вычитаем расходы на ее приобретение,  оставшаяся сумма – ваш доход.

Когда можно продать квартиру без налога?

Когда и как продать квартиру без налога и не нарушить закон в 2020 году?

Вот три главных позиции:

  • С момента приобретения жилья прошел минимальный срок владения – от 3 до 5 лет (см. таблицу);
  • Нет прибыли от сделки, т. е. цена продажи квартиры равна или меньше, чем расходы на ее приобретение;
  • Если прямых расходов нет, применяйте хитрости налоговых вычетов (см. ниже).

Теперь подробнее.

Через сколько можно продать квартиру без налога?

Продать квартиру без налога – через сколько лет это возможно? Min срок владения составляет  от 3 до 5 лет – зависит от того, каким именно способом вы получили продаваемую кв-ру в собственность ( 217.1 НК РФ).

Таблица сроков владения

Налог с продажи квартиры в 2020 году: новый закон *Близкие родственники, супруги, родители и дети, в т. ч. усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки, внуки, полнородные и не полнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.

Пример.

Сидоров купил дом в феврале 2017 г. за 5 млн. руб., а в феврале 2021 г. его продал за 5,5 млн. руб.

Т. к. он владел ещё и квартирой, то он должен заплатить НДФЛ в размере 65 тыс.руб. (13% от прибыли в 500 тыс.руб.). Для таких сделок минимальный период владения составляет 5 лет.

Если бы дом был единственным жилым имуществом, то его можно было бы продавать без налога уже с февраля 2020 года, т.к. min срок владения составлял бы уже 3 года.

Когда начинается отсчет сроков владения?

Исключения:

  • Наследство.  В этом случае право владения исчисляется со дня смерти наследодателя. При этом, если:

А) супруг наследует квартиру умершего супруга, приобретенную в браке, то срок исчисляется с момента приобретения квартиры первым (умершим) супругом;

Б) если собственник доли в кв-ре наследует другую долю, то срок исчисляется с даты регистрации прав на свою (первоначальную) долю.

  • ЖСК (договор паенакопления) – срок исчисляется с момента выполнения двух условий:

А) полная выплата паевого взноса;

Б) подписание акта приема-передачи;

  • Собственность установлена в судебном порядке – с даты вступления в силу решения суда;
  • Реновация – в min срок засчитывается срок владения прежним жильем;
  • Покупка кв-ры по долям – с момента покупки 1-ой доли.

Продажа единственного жилья

  • Под категорию «единственное жилье», которое может быть продано через 3 года, попадает:
  • комната, квартира, дом, таунхаус  или доля в указанных объектах.
  • Важно помнить!
  • Единственное жилье, находящееся в совместной собственности супругов, можно  продать через 3 года только в случае, если оно является единственным для обоих супругов.
  • Проверка будет проводиться по состоянию на дату реализации.
  • Исключение!
  • Если у собственника имеется ещё одна квартира (в единоличной, совместной или долевой собственности), но она была приобретена не ранее, чем за  90 дней до продажи текущей квартиры, то текущая квартира подходит под правило единственного жилья.  

Например, супруги Ивановы в январе 2020 г. приобрели трёхкомнатную квартиру, а в конце февраля 2020 г. продали двухкомнатную квартиру. На момент регистрации последней сделки в Росреестре в их собственности числилось  2 объекта жилой недвижимости.

Читайте также:  Не пришла пенсия на карту - куда звонить?

Но т. к. новая квартира была приобретена в срок, не превышающий 90 дней «назад» от даты реализации старой квартиры, то срок минимального владения для целей налогообложения составит 3 года. В данном случае НДФЛ начисляться не будет.

  Как сэкономить на ЖД билетах

Дополнительно!

В случае продажи дома с земельным участком минимальный период владения  в 3 года распространяется и на участок земли. Но только в том случае, если дом был единственным жильём для продавца(-цов).

Налог с продажи квартиры в 2020 году: новый закон

Как продать квартиру до окончания сроков минимального владения?

Вариант №1: доходы минус расходы

Налога не будет, если продать жилье по стоимости, не превышающей  расходы на его приобретение.

Расходами считаются:

  • стоимость, уплаченная вами при покупке данного жилья;
  • подтвержденные затраты на строительство дома + стоимость земли;
  • %, уплаченные по жилищному кредиту на данную кв-ру (!);
  • при «долевке» – черновая отделка.

Нет дохода – нет налога. Продавцу следует подготовить декларацию и документально подтвердить суммы купли-продажи.

Можно ли умышленно занизить цену квартиры в договоре, чтобы уменьшить прибыль и, следовательно,  налог? Теоретически да, но в ограниченных пределах.

Подвох кадастровой стоимости.

Цена объектов, приобретённых после 01.01.2016 г., высчитывается налоговиками с двух позиций:

  • исходя из цены указанной в договоре, либо
  • 70% от кадастровой стоимости объекта (она теперь приближена к рыночной).

Для расчёта налога берётся больший показатель. Узнать кадастровую стоимость можно на сайте Росреестра.

Пример

Вы купили, а потом продали квартиру за одинаковую сумму – 1,3 млн рублей. Налогов быть не должно. Однако!

Налоговики установили, что кадастровая стоимость объекта составляет 2,6 млн. руб. Именно этот показатель и возьмут для расчета налога, а точнее 70% от 2,6 млн. рублей.

Расчет: 2 600 000 * 70% = 1 820 000 рублей – это реальная цена квартиры (так будет считать налоговая).

Из 1 820 000 рублей вычтут стоимость, по которой вы купили квартиру, т. е. 1,3 млн рублей. Остается 520 тыс.руб. – это ваш доход. С него удержат 13%, т. е. 520 т. р. * 13%= 67 600 рублей.

Таким образом, занизить цену в договоре возможно, но не более чем до 70% от кадастровой стоимости. Чаще всего это делают, когда:

  • расходы на приобретение квартиры сильно ниже, чем цена текущей продажи;
  • расходов на приобретение жилья не было вообще (наследство, дарение);

Например. Гр-н Иванов купил квартиру за 1 млн. руб., а продает за 2 млн. руб. При этом  кадастровая и рыночная стоимость квартиры совпадают друг с другом и составляют 2 000 000 рублей.

Допустим, в  первом случае, гр-н Иванов указал в договоре продаже min стоимость – 70% от кадастра, т. е. 1,4 млн. руб. Из этой цены вычтут расходы на приобретение, и налог составит (1,4 млн – 1 млн) * 13% = 52 000.  Формально налоговики не смогут предъявить никаких претензий.

Во втором случае, гр-н Иванов указал в договоре полную стоимость – 2 млн. Тогда налог составит 130 тыс. руб. Расчет: (2 млн. – 1 млн.)*13%= 130 т. р.

Отметим несколько негативных последствий второго варианта.

  • Занижение цены незаконно с точки зрения НК. Это уход от налогов.

Конечно, уличить гражданина в таком незаконном поведении практически невозможно, но мы обязаны вас об этом предупредить.

  • Не все покупатели согласятся на занижение цены в договоре купли-продажи. Особенно если у них ипотека.
  • По закону покупатель должен отдать ровно те деньги, которые указаны в договоре. Если он случайно «забудет» отдать оставшуюся сумму, то взыскать их по суду будет практически невозможно.

Идем далее, как продать квартиру без налога, если не было расходов?

Вариант №2: имущественный вычет 1 млн рублей

Вы вправе уменьшить налогооблагаемую базу при продаже недвижимости на 1 млн. руб. без всяких расходных документов.

Налог будет начислен не на всю сумму продажи, а за минусом 1 млн. руб.  Он не избавит от налога, но позволит его снизить.

Пример.  

Вы получили квартиру по наследству  и продали ее за 1,5 млн. руб. Расходов на приобретение нет. Из 1,5 млн. руб. вычитается 1 млн., а 13% удерживаются с оставшихся 500 тыс. руб.

Для реализации данного вычета необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ и в ней указать все свои права на имущественные вычеты.

Исходя из правил данного вычета, сделки менее 1 млн рублей вообще не попадают под налог. До внедрения кадастровой оценки россияне «уходили» от налогов именно так – ставя фиктивную цену менее 1 млн. руб.

  Как защитить себя и семью от онкологии?

Теперь же «провернуть» сделку ниже 1 млн руб возможно только если кадастровая оценка объекта не превышает 1 млн. 428 тыс рублей, поскольку 70% от этой суммы составит 999 600 руб.

Как продать квартиру без уплаты налога, если вычета в 1 млн. недостаточно?

Вариант №3: продажа квартиры по долям

Если у квартиры несколько собственников, то возможность применить вычет, равный 1 млн. руб., есть у каждого из них. Но есть серьезные нюансы.

Продать кв-ру нужно отдельными договорами, т. е. на продажу каждой доли – отдельный договор. Сделка будет проходить у нотариуса. Покупатель может быть один и тот же.

Если все доли продаются разом (по одному договору), то налоговый вычет 1 млн. руб. делится на всех собственников.

Вот что нужно иметь в виду:

  • Распределить доли можно договором дарения (через УФРС);
  • Если перед продажей подарите доли НЕ БЛИЗКИМ РОДСТВЕНИИКАМ, а сторонним людям, то они могут попасть на налог просто за факт получения подарка – 13% от стоимости «подарка»;
  • Если выделите доли на своих детей, то перед реальной продажей стороннему покупателю потребуется разрешение органов опеки на продажу долей несовершеннолетних детей;
  • Отчуждение долей в пользу стороннего покупателя будет проходить через нотариуса. Это расходы. В среднем 7 т.р. + 0,5% от стоимости каждой доли за каждый договор.

Вариант №4: налоговый взаимозачет

Если вы не только продали, но и купили другую квартиру, примените   налоговый взаимозачет, лимит  2 млн. руб. О чем речь?

  • При покупке жилья гражданин вправе вернуть себе 13% от стоимости квартиры, но не более чем с 2 млн. рублей (итоговая сумма возврата 260 т.р.);
  • При продаже жилья гражданин должен уплатить 13%;

В итоге, сначала вы продали квартиру и должны заплатить НДФЛ. Затем купили квартиру и можете вернуть НДФЛ обратно. Получается «взаимозачет». Вот его основные условия:

  • Квартиры должны быть куплены-проданы в одном календарном году;
  • Гражданин ранее в своей жизни не исчерпал лимит по возврату НДФЛ – 13% от 2 млн. руб.;
  • При взаимозачете не нужно уплачивать, а затем возвращать налог. Нужно только правильно подготовить и сдать декларации;
  • Хронологический порядок сделок не важен: вы можете сначала купить новую кв-ру, а потом продать старую и наоборот.

Как продать квартиру в новостройке без налога

Если право собственности в новостройке уже зарегистрировано, то правила те же, что и с обычными квартирами.

Исключение одно – в расходы на приобретение кв-ры можно включить затраты на внутреннюю отделку (ремонт; пп.5 п.3 ст.220 НК РФ):

  1. приобретение отделочных материалов;
  2. работы по отделке + разработка проектно-сметной документации на отделочные работы;

Если право собственности еще не зарегистрировано, то купля-продажа осуществляется путем переуступки прав по ДДУ. Правила начисления налога те же, покажете доход – начислят 13%.

Но есть и особенности:

  • У строящегося (не введенного в эксплуатацию) дома еще нет кадастровой оценки. Вы сами решаете, какую цену ставить в договоре.
  • Начало течения срока минимального владения начнется только после регистрации права собственности на жилой объект в УФРС (не путать с регистрацией ДДУ).

Налог с продажи квартиры в 2020 году: новый закон

Продать квартиру после приватизации без налога

Вот несколько способов:

  • После истечения минимального срока владения;
  • Если стоимость квартиры по договору продажи будет не более 1 млн. рублей при том, что ее кадастровая стоимость не превышает 1 млн. 428 т.р.

Снизить налог можно следующим образом:

  • В договоре купли-продажи зафиксировать цену на уровне не выше, чем 70% от кадастра + применить стандартный вычет на уровне 1 млн. руб.

Также, смотрите варианты №3 и  №4, описанные выше.

Как продать подаренную или унаследованную квартиру

Порядок действий тот же, что и после приватизации.

Особенности:

  • Минимальный срок владения при наследстве исчисляется со дня смерти наследодателя, а не с момента регистрации права новым собственником. Это плюс, если намерены продавать квартиру исключительно после истечения min сроков владения.
  • При упоминании договора дарения авторы статьи подразумевают сделку между близкими родственниками. Дарственная между дальними родственниками или чужими людьми будет иметь свои особенности. В частности, сначала налог будет начислен за сам факт получения подарка. Второй налог может быть начислен уже за факт продажи.

Таким образом, продать квартиру без налога в 2020 году можно по целому ряду оснований. Главное, выдержать минимальный срок владения, либо применить налоговый вычет или обоснование расходов.

Источник: https://vse-lgoti.ru/kak-prodat-kvartiru-bez-naloga

Как и в каком размере взимается налог с продажи квартиры в 2018 и 2019 годах?

Какой налог с продажи квартиры придется уплатить государству? Этот вопрос волнует собственников, задумавших продать свою недвижимость. Зависит ли налог с продажи квартиры от того, сколько лет квартира принадлежит одному лицу на правах собственности? Какой налог с продажи квартиры уплачивается в 2017 и в 2018 годах? Ответы на эти вопросы — в нашей статье.

  • Существует ли налог с продажи квартиры?
  • Сумма налога к уплате государству после продажи квартиры
  • Налог с продажи квартиры в 2018-2019 годах
Читайте также:  Могут ли посадить в тюрьму за неуплату кредита

Существует ли налог с продажи квартиры?

Как такового налога от продажи жилья не существует — в  налоговом законодательстве подобное понятие не закреплено. Но, продавая квартиру, нужно знать, что с полученной суммы надо будет заплатить подоходный налог государству в размере 13%. На то, какой налог с продажи квартиры придется заплатить собственнику, влияет, сколько лет этот он владеет данной квартирой.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! По налоговому законодательству собственник жилья должен заплатить в пользу государства подоходный налог с полученной по соглашению суммы, однако выплата может быть уменьшена при использовании налогоплательщиком прав на вычет либо уменьшение базы или вовсе отменена при соблюдении минимального срока владения недвижимостью.

После продажи квартиры бывший собственник может получить от государства налоговый вычет на выплату в том случае, если он был собственником проданного жилья меньше чем 5 лет. Максимальная сумма вычета равна 1 млн руб. В случае более длительного владения квартирой подоходный налог с продажи не выплачивается, следовательно, права на вычет не возникает.

Важно: 5-летний срок пребывания квартиры в собственности установлен для сделок, совершенных после 01.01.2016.

При продаже квартиры до этой даты от уплаты налога освобождаются лица, продавшие квартиру, которая находилась в собственности более 3 лет.

Кроме того, 3-летний льготный период сохранен в отношении жилья, приобретенного в результате приватизации, по наследству или в дар от члена семьи или близкого родственника, по договору пожизненного содержания с иждивением.

В феврале 2019 года президент поручил восстановить 3-летний срок владения квартирой в целях освобождения от налога в случае, если она является единственной недвижимой собственностью продавца. Подробнее об этом читайте в новости НДФЛ при продаже единственного жилья отменят в 2019 году.

Налог с продажи квартиры в 2020 году: новый закон

По налоговому законодательству собственник жилья должен заплатить в пользу государства подоходный налог с той суммы, которая больше 1 млн руб. и которая прописана в договоре купли-продажи жилья. Об этом говорится в подп. 1 п.

2 ст. 220 НК РФ. При этом принимается во внимание цена сделки. Так, если плата за квартиру при продаже определена как сумма меньше 70% от кадастровой стоимости жилья, при расчете налога будет использован именно указанный процент.

Сумма налога к уплате государству после продажи квартиры

Таким образом, собственник может себе вернуть до 1 млн руб. Продавая квартиру, например, за 6 254 000 руб., НДФЛ придется уплачивать с суммы в 5 254 000 руб. Сумма подоходного налога к уплате получается достаточно внушительной – 5 254 000 × 13% = 683 020 руб. Мало найдется желающих расстаться с такой суммой в пользу государства добровольно.

Источник: https://nsovetnik.ru/nalogi_i_zhil_e/kak-i-v-kakom-razmere-vzimaetsya-nalog-s-prodazhi-kvartiry/

Налог с продажи квартиры в 2019 году: новый закон владения

Аналитики зафиксировали, что россияне ежегодно совершают не меньше 10000 сделок с недвижимостью. По закону с полученной прибылью нужно делиться с государством.

Не всем известна планка, утвержденного налога с продажи квартир в 2019 году.

Законодательные нормативы постоянно корректируются, вносятся изменения, а так как незнание законов не служит основанием для освобождения от ответственности, нужно быть в курсе новых норм при реализации владений в рамках правовых событий.

Фото с сайта — yurist.blog

В чем суть нововведений?

После продажи недвижимости в любом варианте, гражданин вносит в государственную казну 13% от полученной прибыли, в виде подоходного налога.

Для выполнения таких обязанностей всегда существовали различные правила и ограничения в сроках владения, зависели платежи и от стоимости объекта.

В начале года Президент РФ убедительно рекомендовал Министерству поправить некоторые положения НК во владении недвижимым имуществом, изменить с 5 летнего срока на 3 летний.

Это повлечет облегчение в перечислении НДФЛ с продажи квартиры в 2019 году для физических лиц.

Квартиры перед реализацией должны находиться в оформленном состоянии по правовому порядку конкретный период, а по прошествии времени, на основании срока давности, реализаторы освобождаются от налогов.

При принятии нововведений и поправок на законодательном уровне, они будут задействованы, как вступившие в силу на следующий календарный год. Использовать новую схему налогообложения в сделках можно будет с 01.01.2020 г.

Какие факторы влияют на налог?

Ожидается, что новые правила в налогообложении изменят оплату НДФЛ.

На расчёт влияют следующие обстоятельства:

  1. Срок нахождения жилого помещения во владении у реализатора. После продажи наследства, если у наследника или по дарственной жилье было в собственности меньше времени, чем установлено законодательством, обязательные взносы платят в соответствии со стандартной ставкой НДФЛ.
  2. Способ перехода недвижимости в собственность. Жилье может быть куплено на собственные деньги на одном из этапов строительства дома или после приема его в эксплуатацию комиссией.

Каждый юридический факт подтверждается документально.

Какие документы раскрывают нужную информацию?

Платить или нет налог подскажут бумаги, которые сохранились после оформления жилой площади. У владельца находится выписка ЕГРН, если нет, её всегда можно получить в МФЦ. Услуга заявительного характера.

Кроме этого должно быть свидетельство на собственность, оттуда понадобится дата, когда прошла регистрация такого права.

Следует учесть, календарные числа нужны не с заключенных договоров о купле-продажи или дарения, а с регистрационного реестра.

Там есть графа о сделанной записи, где учет зафиксирован под конкретным:

  • номером
  • числом
  • месяцем
  • годом

Если домовладение оформлено на основании наследования необходимы реквизиты со справки о смерти родственника с датой ухода его из жизни.

Основание, по которому оформлялась квартира служит фактором, влияющим на налог, узнают параметр в разделе «документ» из выписки ЕГРЛ. Время владения высчитывают не по календарным годам, а по месяцам.

От оплаты налога освобождаются владельцы, которые обладали имуществом 36 месяцев.

Для каких объектов утвержден минимальный период?

НДФЛ с продажи недвижимости в собственности менее 3 лет, полученной по наследству оплачивают на общем основании с предоставлением в инспекцию декларации о сбыте. Следует учесть, что облагают налогом имущество, оцененное больше 1000000 руб. Размер налогов для граждан РФ равен ставке подоходного налога -13%. Иностранцы платят – 30%.

Начать выполнение расчетов можно в любое время, когда открывают наследство или принимают его, правоведы рекомендуют брать период из полученного свидетельства – это данные, которые нужны налоговому инспектору.

Ограничения с трех летним минимальным сроком владения жилым объектом, установлены для имущества:

  • унаследованного от близких родственников
  • полученного на основании договора дарения от родных
  • оформленного по программе приватизации, когда квартира находилась в государственном жилищном фонде и её перевели в частную собственность
  • переданного по договорам ренты

В других случаях налог можно не платить после пятилетнего периода, пока не вступят в силу новые положения. Пенсионеров и инвалидов тоже не освобождают от налогообложения, если они участвуют в сбыте недвижимости.

Все нововведения касаются реализации продавцом одного объекта. Когда гражданин обладатель нескольких квартир, из которых одну продаёт, освобождение от налога возможно только через 5 лет.

Если у владельца вообще всего одна квартира в собственности, налогообложение не предусмотрено.

Порядок для налогов с продажи недвижимости

Чтобы сбыть жилье без обязательных платежей в государственный бюджет обращают внимание на 3 составляющие:

  • период нахождения в собственности
  • кадастровую оценку
  • льготы

С первым пунктов все ясно, если хозяин давно оформил дом во владение, он не переводит отчислений. Кадастровую цену требуют, чтобы правильно выполнить расчет. В статье 217.

1 пункте 5 из ГК РФ говорится о реализации недвижимости по ценам не меньше 70% от произведенной оценки кадастром. Подобная регламентация предусмотрена для предотвращения мошеннических действий при сделках с жильем.

Многим известно, как фиктивно уменьшалась цена домовладений в договорах, чтобы избежать оплаты налогов.

Поэтому, какой бы ни была заявлена стоимость, обязательный платеж рассчитывают по кадастру. Если это значение ниже суммы, проставленной в соглашении, расчет налога берется от большего денежного эквивалента.

Постановка в договоре настоящего значения покупателям выгодна. Им выплачивают вычет с налогов за расходы на покупку. Существует и региональные законы, которые снижают налоговые ставки за продажи вплоть до нуля.

Это положение необходимо уточнять в регионе проживания.

Какие льготы уменьшают налог?

Для налоговых резидентов РФ существуют послабления, позволяющие на законодательном уровне уменьшить обязательные платежи с дохода по договорным или кадастровым ценам, налоговым возвратом. Размер имущественного вычета равен 1000000 руб.

Это не значит, что вернут эту сумму, на такое значение снижается налогооблагаемый объем, когда продают:

  • землю
  • квартиру
  • жилой или садовый дом
  • комнату

Для других строений возмещение снижено до 250000 руб. Понять такую льготу поможет пример из практики, где гражданка Кузнецова продала унаследованную квартиру за 2500000 руб.

  • По налоговому законодательству:
  • 2500000 х 13% = 325000
  • 2500000 -1000000 = 1500000
  • 1500000 х 13% = 195000
  • 325000 -195000 =130000

Продавец сэкономит в порядке 130000 руб. Если в соглашении при продаже указывать сумму равную вычету, существует определенный риск для реализатора. При расторжении договора, ему вернут деньги только в пределах миллиона. Налоговое возмещение возможно за один проданный объект в отчетный период.

Законодательные нормативы позволяет снизить прибыль, полученную от реализации недвижимости, подсчитанными и подтвержденными расходами.

Допустим при оформлении наследства пришлось оплатить:

  • госпошлину, в нотариальную контору по тарифу
  • оценку домовладения
  • производство технической документации
  • постановку на учет в Росреестр
  • услуги юристов

Затраты учитывают только конкретного объекта, не допускается включать квитанции, не связанные с проданным домом. Существует еще один способ в снижении налогового обременения. Для этого определяют первую стоимость квартиры и сумму продажи, разница между значениями указывает на фактическую прибыль, с которой и делают расчет.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5d186c7459872900ad7b3802/5d40267b0ce57b1250ab2d5e

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector