Налог с продажи квартиры, полученной по наследству: когда и сколько нужно платить

После получения наследства у приобретателей нередко возникает искушение сразу же продать полученное имущество, среди которого безусловно самым дорогим являются квартиры, дома и земельные участки. Продажа наследуемой недвижимости (или ее доли) ничем не отличается от сделок с любым другим объектом.

Отчуждение возможно при соблюдении некоторых условий. Продажа облагается НДФЛ, если унаследованное помещение находилось у владельца менее определенного периода (3 или 5 лет), называемого минимальным сроком владения (МСВ).

Минимальный срок владения уточняется в зависимости от даты возникновения права собственности и степени родства приобретателя к бывшему владельцу.

В статье обсудим:

  • условия, при которых возможна продажа квартиры после вступления в наследство;
  • когда можно продать недвижимость, полученную по завещанию;
  • как платить налог при продаже квартиры после вступления в наследство.

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству: когда и сколько нужно платить

Продажа квартиры после вступления в наследство в 2019 году

Вначале вкратце о том, каким образом можно приобрести имущество в наследство.

Существует три способа принятия наследства:

  • имущество переходит к наследнику (наследникам) по завещанию;
  • наследодатель изъявляет свою волю путем наследственного договора, заключенного между ним и каждым из преемников (действие этого способа принятия началось с 1 июня 2019 г.);
  • наследование при отсутствии завещания или наследственного договора осуществляется согласно закону в порядке очередности (ст. 1142 — 1145, ст. 1148 ГК РФ).

Условия продажи наследуемой квартиры

Главные условия, которым должен соответствовать отчуждаемый недвижимый объект:

  • принадлежность продавцу по праву собственности в результате приватизации или регистрации перехода прав в ЕГРН;
  • отсутствие обременения (недвижимость не должна находиться в залоге у кредитора или под арестом);
  • получение согласия от других собственников, владеющих объектов совместно;
  • учет преимущественного права покупки долевых собственников.

Порядок действий наследника перед продажей

Первое действие, которое должен совершить преемник — вступить в наследство.

Как вступить в наследование

Под принятием наследства понимают не факт оглашения завещания (договора), и не привлечение нотариусом наследников по закону.

Принятие наследства — это оформление в нотариальной форме свидетельства о праве наследства. Но даже если свидетельство не выдано, а наследник уже вступил в свои права владельца (въехал в жилье, стал оплачивать счета, затеял ремонт и пр.), то данные его действия также расцениваются как принятие наследства.

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству: когда и сколько нужно платить

Когда можно продавать унаследованную квартиру

Продать жилье сразу после принятия наследства, если не зарегистрированы права собственника, нельзя. Поэтому второй шаг наследника — посещение Росреестра. Прибыть туда необходимо со следующими документами:

  • свидетельство о правах наследника;
  • правоподтверждающие документы на недвижимость, выданные на имя наследодателя (свидетельство собственника или выписка из ЕГРН);
  • документы, подтверждающие личность наследника.

Внимание! Фактического принятия наследства недостаточно для регистрации собственности на недвижимость. Правоустанавливающим документом является только свидетельство о наследстве.

Как осуществляется продажа наследственного имущества

Третий шаг — непосредственно продажа самой квартиры. Правоустанавливающим документом в этой сделке является договор купли-продажи (ДКП). Его не обязательно заключать у нотариуса — достаточно и простой письменной формы. В ДКП всегда указывается договорная цена. Ведь именно от стоимости квартиры будут зависеть размер налог.

Регистрация договора после 1 марта 2013 г. не требуется. Но переход права собственности от наследника к покупателю должен быть обязательно зарегистрирован в ЕГРН.

  • Перед регистрацией подаются заявления обеих сторон и квитанция об уплате пошлины (2000 руб. для физических лиц).
  • Интересы сторон могут представлять доверенные лица.
  • Уклонение от регистрации, ее задержка после подписания ДКП чреваты возбуждением исполнительного судебного производства по принуждению к регистрации и компенсации убытков пострадавшей стороне.

Читайте еще о договоре купли-продажи

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству: когда и сколько нужно платить

Права несовершеннолетних наследников

Несовершеннолетние наследники могут продать унаследованную ими недвижимость только при согласии органов опеки и попечительства, при участии родителей, опекунов, усыновителей

  • Если ребенку нет еще и 14, опекун или родитель целиком представляет его интересы как при регистрации права собственности, так и ее перехода к другому лицу.
  • Если наследнику от 14 до 18 лет он вправе сам участвовать в сделке, при согласии родителя/опекуна, выраженного в письменной форме.
  • Эмансипированный подросток (работающий, вступивший в ранний брак), начиная с 16 лет, может быть признан судебными и попечительными органами дееспособным. В этом случае он вправе самостоятельно распоряжаться своим наследством.

В сделке купли-продажи принимают участие две стороны. Однако на ее судьбу могут оказать прямое влияние третьи лица. Рассмотрим несколько примеров.

Продажа общей собственности супругов

Если квартира была завещана семейной паре, то она при наследовании считается ее общей совместной собственностью, вне зависимости от того, на кого из супругов будет зарегистрировано право собственности. Продажа такого объекта одним из брачных партнеров может быть осуществима только при согласии другого, выраженном в нотариальной форме.

Пример: Евдокименко составил завещание, в котором свою квартиру завещал сыну и его жене. После смерти отца его сын в 2015 г. зарегистрировал жилье на свое имя. В 2018 г. он развелся с супругой и решил продать квартиру. Однако в ЕГРН договор купли-продажи признали ничтожным, так как он был заключен без согласия бывшей супруги. Она также являлась законной наследницей:

  • в свидетельстве о наследстве было и ее имя;
  • квартира перешла к обоим супругам по наследству в период брака, то есть может считаться совместно приобретенным имуществом.

Продажа квартиры с прописанным несовершеннолетним

Если на жилплощади прописан несовершеннолетний, то продать такое жилье без согласия органов опеки нельзя. Необходима выписка ребенка с предоставлением ему аналогичного по своим критериям жилья.

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству: когда и сколько нужно платить

Пример: Савченко завещала квартиру своему единственному сыну Л. После ее смерти Л. женился, вскоре в семье родилась дочь. В 2016 г. супруги развелись. Бывшая жена вместе с несовершеннолетней дочерью переехала на съемное жилье. Вскоре Л. решил продать недвижимость, однако столкнулся с проблемой. Органы опеки отказались дать согласие на выписку дочери из-за следующих причин:

  • договор найма обеспечивал лишь временную прописку сроком ребенку и его матери сроком на один год;
  • условия жизни в съемном помещении значительно уступали условиям проживания ребенка на старом месте.

В результате сделку пришлось отменить

Право пользования помещением при его продаже

Завещание в пользу единственного наследника не лишает права пользования жилым помещением (ЖП) других лиц. Если по закону в унаследованной квартире проживают люди, имеющие на это право, они не утратят его, даже если квартира будет продана.

Примерами могут быть:

  • проживание в квартире лица согласно завещательному отказу (условие исполнения воли покойного, указанное им в завещании или наследственном договоре);
  • пользование жилым помещением членами семьи наследника.

Таким образом другие лица, пользующиеся помещением (не собственники) создают фактическое препятствие для продажи.

Преимущественное право дольщиков

Это наиболее распространенная форма обременения наследства. Наследодатель, чтобы никого не обидеть, часто завещает свое жилье нескольким наследниками (обычно детям и супруге). Вступая в наследство они невольно становятся долевыми собственниками, которая регистрируется и продается с рядом условий.

Чтобы продать свою долю, необходимо:

  • произвести раздел неделимого (выделить свою долю в натуре, осуществив размен жилплощади, либо получить вместо этого денежную компенсацию);
  • зарегистрировать свою долю в ЕГРН;
  • известить о продаже (когда планируется и по какой цене) других наследников;
  • подождать месяц, не реализуют ли наследники свое преимущественное право покупки, согласно ст. 250 ГК РФ);
  • по истечению месяца можно свободно продать свою долю кому угодно.

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству: когда и сколько нужно платить

О сделках с несколькими собственниками читайте в этой статье.

Налоговые льготы при продаже унаследованной квартиры

Получили квартиру в наследство? Не спешите ее сразу же продавать! Есть шанс сэкономить на налоге, который составляет 13% от продажной стоимости жилья. А это немалая сумма: например, для квартиры стоимостью 3 млн руб. НДФЛ составит 390 тыс. руб.

Если же продажу нужно осуществить срочно, налоговому резиденту можно воспользоваться своим правом на имущественный вычет.

Имущественный вычет для налоговых резидентов

Для тех, кто исправно каждый год заполняет налоговую декларацию, существует послабление в виде имущественного вычета — суммы, вычитаемой из стоимости жилья. В 2019 г. имущественный вычет при продаже равен 1 млн руб.

Например: Сергиенко получил в наследство квартиру от отца. Продать недвижимость он решил сразу же после регистрации прав, чтобы погасить ипотеку. Сергиенко являлся налогоплательщиком, поэтому указал в декларации доход от продажи в размере 3 млн руб. и имущественный вычет 1 млн руб. Налоговой базой являлась сумма в р-ре 2 млн руб. Налог с продажи составил 260 тыс. руб.

Таким образом налоговый вычет позволил сэкономить 130 тыс. руб.

Полное освобождение от уплаты налога

Налог с продажи удержан не будет, если унаследованная квартира оформлена в собственность до 1.01.2016 г. и находится в приобретении не менее трех лет. Данное правило касается только резидентов РФ.

В конце 2015 г. правила налогообложения при продаже имущества были скорректированы, и в последней редакции 2019 г. они имеют отношение:

  • к резидентам РФ, зарегистрировавшим наследственную недвижимость после первого января 2016 г.;
  • ко всем наследникам иностранцам, нерезидентам РФ (вне зависимости от даты приобретения объекта).

Указанные выше лица должны знать:

Налоговое законодательство в п. 17.1 ст. 217 освобождает доходы от продажи квартиры, полученной в наследство, при соблюдении одного из следующих условий ч.3 ст. 217.1:

  • жилье унаследовано от близкого (по определению СК РФ) родственника и находится во владении наследника минимум три года;
  • квартира перешла по наследству от дальнего родственника или постороннего лица, и правопреемник владеет ею не менее 5 лет;
  • наследник унаследовал неприватизированную квартиру и завершил процесс приватизации, начатый наследодателем.

Важно! Минимальный срок владения квартирой отсчитывается не от даты выдачи свидетельства о праве на наследство, а от даты регистрации перехода прав собственности от наследодателя к наследнику.

  • Поэтому желательно не тянуть с регистрацией в ЕГРН и осуществить ее сразу после принятия наследства.
  • Подробнее о налоге при продаже с учетом минимального срока владения можно прочитать здесь.
  • Налог с продажи квартиры, полученной по наследству: когда и сколько нужно платить
  • Выводы
  • Продажа квартиры после вступления в наследство должна учитывать права других лиц, прописанных в помещении и пользующимися им согласно законодательству.
  • Возраст и дееспособность могут повлиять на особенности проводимой сделки, усложняя ее и требуя наличие родителей, опекунов и вмешательства органов опеки.
  • Приступать к продаже наследуемого имущества практичнее по истечению срока минимального владения им, так как это приведет к отмене налога с продажи.

Загрузка…

Источник: https://moezhile.ru/nasledstvo/prodaza-kvartiry-posle-vstuplenia-v-nasledstvo-nalog.html

Какой платится налог при продаже квартиры, полученной по наследству

Наследование — не всегда радостное событие, ведь в большинстве случаев граждан России интересует вопрос, какой платится налог при продаже квартиры, полученной по наследству, т.к. это точное получение прибыли, а она всегда облагается налогом. Для представленного вида сделки предусмотрены свои особенности в расчетах и выплатах.

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству: когда и сколько нужно платитьКакие документы потребуются для оформления налога при продаже наследуемой квартиры

Особенности налогообложения

Представленный тип налога регулируется законодательством, а именно Налоговым Кодексом, и имеет следующие особенности:

  1. С 2016 года были увеличены сроки владения имуществом, сделка от которой при продаже не будет облагаться налогом. Если ранее собственником необходимо было быть в течение 3-х лет, то сегодня этот срок увеличен до 5 лет. При этом уточняется, что изменения не затронули квартиры, которые были получены по наследству. Их собственником достаточно быть в течение 3-х лет, чтобы продать недвижимость без обязательной оплаты налога. Представленные изменения влекут большинство вопросов со стороны собственников наследуемого имущества.
  2. Законодательством предусмотрены льготы – не облагаются налогом 1 млн рублей от совершенной сделки.
  3. С 1 января 2016 года правила ужесточились – теперь фактическая стоимость квартиры (величина сделки) будет сверяться с кадастровой ее стоимостью. Поэтому «обмануть государство», указав заниженную цену, не получится.
  4. Когда квартира по наследству достается нескольким собственникам, каждый из них несет ответственность за уплату налога в случае продажи жилплощади.
  5. От уплаты налогов никто не освобождается – только лица, владевшие квартирой более 3-х лет. Пенсионеры или инвалиды равны в представленной ситуации с остальными гражданами и обязаны произвести оплату в полном размере.

Несмотря на многочисленные нюансы и строго прописанное законодательство, у процедуры налогообложения есть множество спорных моментов. Их следует разобрать на конкретных примерах для общего изучения вопроса.

Сроки исчисления

Основным спором в вопросе продажи наследуемой квартиры является срок владения. Наследство – это имущество, получаемое после смерти наследодателя.

Для его оформления следует выждать полгода – это фиксированный срок вступления в наследство, в течение которого могут проводиться различные оспаривания и поиски новых наследников.

Далее проходит процедура регистрации, и наследник получает свидетельство о праве собственности с датой выдачи документа. С какого момента считать себя собственником.

Большинство граждан ошибаются, начиная отсчитывание срока с момента получения свидетельства в Росреестре. Для разъяснения следует привести следующие факторы:

  1. Если в полученной в наследство квартире, наследник ранее не имел доли собственности, его сроки начинают отсчитываться со дня смерти наследодателя.
  2. Если наследник получил в наследство только долю в квартире, в которой он уже был долевым собственником, сроки владения отсчитываются со дня приобретения своей доли.
  3. Если наследник является нерезидентом России, его сроки не рассчитываются вовсе, поскольку он обязан заплатить налог с продажи недвижимости в любом случае.

При расчетах срока также следует обратить внимание на день смерти наследодателя. Если он умер до 15 числа месяца, значит, этот месяц входит в расчет.

Если после, значит, его не берут во внимание.

Но проводить расчет с задействованием месяцев не рекомендуется, поскольку в любом случае налоговая требует выдержку в 365*3 дней, поэтому могут возникнуть споры и разногласия с госслужащими.

Ставка налога при продаже

Согласно Налоговому Кодексу резиденты России должны будут заплатить налог в расчете 13%. В то же время нерезиденты – граждане, находящиеся на территории страны менее 183 дней за год – должны оплатить 30% от сделки. При этом они могут быть гражданами РФ, но проживать за рубежом.

Пример расчета

Следует привести пример, как рассчитывается налог с продажи недвижимости. В расчет берут только часть сделки – за минусом 1 млн рублей, которое не облагается налогом на законодательном уровне.
Итак, пример расчета представляется следующим образом:

  1. Квартира была продана за 2 млн. 350 тыс. рублей. Сроки владения недвижимостью составляют 2 года и 1 месяц. Собственник один.
  2. Для начала определяется сумма, облагающаяся налогом. 2 млн. 350 тыс. рублей – 1 млн. рублей = 1 млн. 350 тыс. рублей.
  3. Далее полученную сумму умножают на 0,13: 1 млн. 350 тыс. рублей * 0,13 = 175 500 рублей. Представленную сумму следует выплатить государству за полученный доход от продажи наследуемой квартиры.
Читайте также:  Как оформить осаго через госуслуги

Если у проданной недвижимости несколько собственников, расчет проводится по-другому.

Ситуация первая – собственники договорились и все вместе продали недвижимость. В этом случае на основании указанного выше примера сумма в 175 500 будет поделена на каждого владельца доли.

К примеру, если их трое, значит, на каждого приходится по 58 500 рублей.

Каждый подает декларацию в отдельности и осуществляет оплату, за несоблюдение закона каким-либо из бывших собственников остальные ответственности не несут.

Ситуация вторая – один из собственников решил продать свою долю одному из долевых владельцев или стороннему покупателю. Допустим, стоимость доли была оценена в 1 млн. 200 тыс. рублей. Здесь также вычитается 1 млн.

рублей, который не облагается налогом в случае продажи собственности при владении менее 3-х лет. Получается, что налог будет оплачиваться только с 200 тыс. рублей, а 13% от указанной стоимости – это всего 26 тыс. рублей.

Особенно предприимчивые собственники, таким образом экономят на выплатах налогов.

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству: когда и сколько нужно платитьПродажа квартиры, полученной по наследству, имеет свои особенности

Особенности уплаты налога

Если наследуемое имущество продано, и продавцы обязаны выплатить налоги, они должны учесть следующие факторы:

  1. Продавцы должны подать в налоговые органы декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.
  2. Сам документ лучше сделать в специализированных учреждениях или заполнить форму, вбитую в программу «Декларация».
  3. Подать готовый документ в налоговые органы лично или отправить по почте заказным письмом.
  4. Декларацию приходится сдавать в любом случае – даже если налогоплательщик освобождается от уплаты налогов с совершенной сделки по продаже. В декларации указывают сумму налога «0».
  5. Подать декларацию о продаже недвижимости следует не позднее 15 июля года, следующего за годом совершенной сделки.

Если в течение отведенного времени налогоплательщик не подал документы в налоговые органы, ему начисляется штраф в размере 1 тыс. рублей.

Можно ли избежать

Некоторые граждане ищут способ, как бы избежать уплаты налога с проданной наследуемой квартиры. Единственный способ – это указание стоимости сделки в 1 млн. рублей. Но теперь этот способ подвергается тщательной проверке.

Во-первых, как уже было сказано выше, фактическая стоимость квартиры не может быть ниже кадастровой. Во-вторых, налоговые службы могут заинтересоваться аферой, зная, что квартира в 100 кв. м.

имеет рыночную стоимость более 4-5 млн. рублей. Нередко сотрудники налоговых органов начинают срочную проверку сделки.

Определяя нарушение законодательства, а именно факт сокрытия доходов от государства, сделку могут аннулировать через суд.

В результате продавец должен будет вернуть денежные средства покупателю, но по договору купли-продажи – это всего 1 млн. рублей. По итогам последуют новые судебные разбирательства. Именно поэтому покупатели неохотно идут на подобные сделки, в особенности, если квартира была получена по наследству и не была в наследовании более 3-х лет.

Как продать квартиру

В завершении вопроса следует рассмотреть инструкцию, как продать квартиру, поскольку это оказывается непросто.

Особенности вступления в наследство

После смерти наследодателя будущим собственникам оставленной недвижимости необходимо пройти следующие процедуры:

  1. Вступить в права наследника. Делается это через полгода после смерти наследодателя. Для вступления необходимо написать заявление к районному нотариусу или сотруднику нотариальной конторы, в котором было оформлено завещание. Пользоваться квартирой можно сразу, в особенности если наследник единственный. Во всяком случае, коммунальные службы начнут требовать оплаты услуг именно с наследника (расчет счета будет проводиться со дня смерти наследодателя).
  2. Если в течение 6 месяцев не найдется новых наследников, будущий собственник квартиры отправляется с выданным у нотариуса свидетельством о наследовании жилплощади в Росреестр для изготовления документов.
  3. При обращении в Росреестр следует представить все документы на квартиру, собственный паспорт, свидетельство о наследовании и чек об оплате госпошлины. Через максимальные 10 дней новый собственник получает свидетельство о праве собственности на квартиру.

Несмотря на наличие свидетельства о праве собственности, процедуру вступления в наследование могут аннулировать, если найдутся новые наследники. По закону установлен срок исковой давности – 3 года, в течение которых претенденты могут подавать заявление в суд для оспаривания дела.

Документы для продажи

Для продажи наследуемой квартиры потребуются следующие документы:

  1. Паспорта и их копии всех участников сделки – если несколько собственников у квартиры, значит, представить все копии и оригиналы.
  2. Оригинал и копию свидетельства о наследовании. Если вступление в наследство проводилось через суд, значит, дополнительно предоставляется оригинал и копия решения суда.
  3. Оригинал договора купли-продажи – документ изготавливается на каждого собственника и дополнительно для архива Росреестра.
  4. Квитанцию об оплате госпошлины – оплата проводится покупателями, поскольку им изготавливаются новые свидетельства о праве собственности.
  5. Нотариально заверенную доверенность, если какого-либо участника сделки представляет доверенное лицо.

Также потребуются все документы на квартиру – кадастровый и технический паспорт, а также выписка из ЕГРП об отсутствии на недвижимость залога и иного вида обременения. Дополнительно предоставляется выписка из управляющей компании о состоянии лицевого счета – для подтверждения отсутствия задолженности.

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству: когда и сколько нужно платитьЕсть ли риски для покупателей квартиры, полученной по наследству

Возможные сложности для продавца

Приведенный вышеуказанный срок исковой давности в 3 года является условным.

Если прямые наследники не появились в указанный срок, а узнали о смерти только, к примеру, через 5-10 лет, что объясняется уважительными причинами, дело о наследовании могут возобновить.

Это регулируется статьей 1155 ГК РФ. Если квартира уже продана, значит, судебные разбирательства повлекут аннулирование сделки, а это возврат денежных средств покупателям.

Риски для покупателей

Покупатели, в принципе, неохотно идут на приобретение квартиры, полученной в наследование, что объясняется вышеописанными рисками для них. Чтобы избежать проблем, рекомендуется обратиться к нотариусу, который занимался делом наследования и опросить соседей.

Юристы не рекомендуют приобретать недвижимость, которая находилась во владении собственника менее 3-х лет. В этом время нередко за наследование идут судебные разбирательства, которые не отображаются в документах.

В Росреестре могут провести сделку, но в дальнейшем придет решение суда о вступлении дополнительных лиц в наследство. В результате сделку автоматически аннулируют.

Налогообложение в России регулируется законодательством, на основании которого каждый гражданин РФ должен нести ответственность перед государством. Пренебрегать требованиями не следует, в противном случае это может повлечь наложение уголовной ответственности.

ЛУЧШИЕ КРЕДИТЫ ЭТОГО МЕСЯЦА

Источник: https://fintolk.ru/nalogi/fizicheskie-litsa/kakoj-platitsya-nalog-pri-prodazhe-kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu.html

Простым языком о том, надо ли платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству

Квартира, полученная в наследство, не всегда используется для проживания. Во многих случаях владельцы принимают решение продать недвижимость.

Поскольку сделки с квартирами в Российской Федерации облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), актуальным является вопрос налогообложения прибыли, полученной от продажи наследственной квартиры. Рассмотрим, нужно ли платить НДФЛ с продажи квартиры, если она получена в наследство по завещанию, есть ли какие-то льготы для пенсионеров, другие важные нюансы.

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите бесплатную ЮРИДИЧЕСКУЮ консультацию: +7 (499) 504-88-91 Москва +7 (812) 385-57-31 Санкт-Петербург

Облагается ли НДФЛ жильё, которое досталось по завещанию?

Положение 18 статьи 217 НК РФ включает в доходы, не облагаемые налогами. Из нее следует, что прибыль, полученная как в денежной, так и в натуральной формах, в порядке наследования от физических лиц не облагается налогом.

Исключением из правил являются гонорары, которые получают потомки авторов произведений науки, искусства и литературы, а также вознаграждения, выплачиваемые наследникам обладателей официально зарегистрированных патентов на изобретения, полезные модели и промышленные образцы.

Надо ли платить 13 процентов с такой сделки?

Налогообложение при продаже недвижимости производится вне зависимости от источника получения. С квартир, перешедших по завещанию, при продаже выплачивается НДФЛ на стандартных условиях. Законное освобождение от налогообложения могут получить собственники, владеющие квартирой сверх установленного в России срока.

Если недвижимость в собственности менее 3 лет

Платится ли в этом случае налог? С 2016 года в Налоговый кодекс России были внесены поправки, увеличивающие необходимые для продажи квартиры без НДФЛ сроки владения имуществом – с трех до пяти лет. Трехлетний лимит остался действительным для квартир, приобретенных до 1 января 2016 года и для недвижимости, полученной по договору приватизации, дарения и по наследству.

Пример: Наследство было открыто для гражданина в декабре 2015 года. Если он решит продать недвижимость до декабря 2018 года, должен будет перечислить РФ налог.

Подробнее о том, как выплачивается налог при продаже квартиры, находящейся в собственности менее трёх лет, читайте тут, а об уплате налога с продажи подаренной квартиры, можно узнать здесь.

Если срок владения превышает 3 года

После 3-х лет владения, квартира продается без уплаты НДФЛ в пользу государства.

В текущем законодательстве отмечено, что для недвижимости, полученной после 2016 года, минимальный срок владения для продажи без налогов равняется 5 годам.

Данная норма не применяется для унаследованных квартир – не имеет значения, когда жилье было получено – до внесения поправок в закон или после. Действует только один параметр – три года.

Пример: Квартира, перешедшая владельцу в 2014 году, может быть продана без НДФЛ в 2017 году, жилье с перешедшим в 2016 году правом собственности – в 2019 году соответственно.

О сроке владения квартирой, после которого можно не платить налог, мы рассказывали тут.

Особенности налогообложения

Доход, полученный от продажи квартиры, доставшейся по наследству, облагается подоходным налогом. Его ставка в России в процентном соотношении отличается для резидентов и нерезидентов РФ.

Многие путают понятие резидент с гражданством, но прямой связи между ними нет. Статья 207 НК РФ сообщает, что резидентами является лица, постоянно проживающие на территории РФ.

Военнослужащие РФ по умолчанию признаются резидентами страны вне зависимости от сроков пребывания в РФ и даже во время службы в другом государстве.

Почему так важно определиться, резидент плательщик или нет? Для нерезидентов ставка по НДФЛ выше стандартной более, чем в два раза. Граждане, постоянно находящиеся в РФ, платят 13% налога, а нерезиденты – сразу 30%.

Вышеназванная ставка рассчитывается на основе двух основных показателей – фактической стоимости квартиры в договоре с покупателем и кадастровой цены (КС).

Для определения собственной налогооблагаемой базы необходимо провести такой расчет: кадастровую стоимость умножить на поправочный коэффициент 0,7.

Если КС после применения коэффициента оказывается выше стоимости в ДКП, она будет налогооблагаемой базой; выше оказалась фактическая цена квартиры – значит НДФЛ высчитают именно с него.

Пример расчета НДФЛ: Квартира в Санкт-Петербурге была продана владельцем за 2 300 000 рублей. Ее кадастровая стоимость соответствует 3 900 000 рублей. Умножаем КС на поправочный коэффициент и получаем следующее уравнение:

  • 3 900 000 x 0,7 = 2 730 000.
  • Поскольку КС с применением коэффициента оказалась выше фактической цены, именно с нее и следует рассчитывать сумму налога:
  • 2 730 000 x 0,13 = 354 900 рублей.
  • О том, как нерезидент РФ может сократить сумму налога, можно узнать тут.

Как продать унаследованную недвижимость без уплаты НДФЛ?

Условия, прописанные в НК РФ:

  1. Продать квартиру спустя три и более года после получения в собственность.
  2. Продать квартиру по стоимости, не превышающей сумму налогового вычета в размере 1 млн рублей.

Есть ли нюансы для пенсионеров?

Способ получения недвижимости дает владельцу только одно преимущество – возможность продать квартиру спустя три, а не пять (применяется для купленного жилья) лет в собственности. Налоговая ставка для пенсионера-резидента равна 13%, для нерезидента – 30%.

Подробнее об уплате налога пенсионером и способах его уменьшить читайте в нашей статье.

Читайте также:  Что такое именная стипендия правительства Москвы

Как определяется срок владения унаследованным жильем?

Статья 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации фиксирует днем получения прав на имущество – дату открытия наследства (смерти наследодателя). В остальных случаях во внимание принимается дата регистрации в Росреестре, но для недвижимости, переданной по завещанию, действуют другие правила.

Трехлетний период владения хозяин должен считать с даты открытия завещания – не с наступления нового календарного года. Особенно важно при подсчете использовать нужную дату людям, которые не сразу оформили квартиру во владение.

Пример: Для жителя Москвы завещание было открыто в июле 2015 года, а квартиру он оформил в Росреестре только в октябре 2015 года.

Продажа без отчисления НДФЛ будет доступна ему с июля 2018 года, спустя ровно 3 года после того, как завещание стало действительным и было оформлено на его имя.

Особенности налогового вычета

В России действует возможность сократить объем налогооблагаемой базы двумя способами:

  1. Первый подойдет для тех, кто ранее приобрел квартиру и потратил на нее средства. Наследники, получившие недвижимость, не смогут им воспользоваться, ведь жилье они получили бесплатно по завещанию.
  2. Второй вариант не связан с наличием расходов – он предоставляется всем гражданам, продавшим недвижимость и зовется налоговым вычетом.

Сделки с наследством часто оказываются долевыми – если сразу несколько граждан получили право собственности, они стали владельцами каждой своей доли. Продать такую квартиру можно как одному покупателю, так и нескольким. Но как в этом случае разделять между собой налоговый вычет от государства? Кто имеет на него предпочтительное право?

  • Продажа квартиры по комнатам. Если квартирой, полученной по наследству, владеют сразу несколько человек, они могут передавать свои имущественные права отдельно друг от друга (только при получении согласия).В случае продажи квартиры по частям каждый собственник получит от государства налоговый вычет в полном объеме (1 млн рублей) на свою сделку купли-продажи.
  • Единовременная продажа (целиком) всеми собственниками. Если же квартира продается всеми собственниками одновременно, то вычет применяется всего один раз. Для максимально комфортного подсчета используется пропорциональная система в зависимости от размера доли каждого. Желательно, чтобы в договоре доля и получаемый доход каждого продавца отображался в полном объеме.На основе этой информации можно распределить вычет соразмерно доле каждого. Закон не запрещает участникам сделки по своему усмотрению как угодно распределять налоговую льготу от государства.
  • Продажа долей с разными сроками собственности. Бывает и так, что один собственник продает свою часть со сроком владения менее три года, а второй – уже с достаточным для освобождения от налогового вычета периодом в собственности. В этом случае один хозяин платит налог, а второй – нет.Тем не менее, дольщик, продавший квартиру раньше положенного для безналоговой продажи срока, сможет использовать налоговый вычет только в соответствии с продаваемой им долей.

Как видите, в целом владельцы квартир, полученных по наследству, платят налоги государству на общих основаниях. Единственным различием назовем более лояльные сроки для освобождения от налогов.

Для приобретенных по договору купли-продажи квартир – реализация без НДФЛ возможна после 5 лет в собственности (после 2016 года), для наследства – этот срок составляет всего три года. Возможно снизить налоговую выплату, воспользовавшись налоговым вычетом. Налоговый вычет составляет 1 млн рублей.

Подробнее о том, что такое налоговый вычет и как его получить, можно узнать здесь, а о налоге при продаже доли в квартире мы рассказывали в этой статье.

Источник: https://mylawyer.club/nedvizhimost/kvartira/kuplya-prodazha/prodazha/nalog-s-pr/kv-po-nasledstvu.html

Налог с продажи квартиры полученной по наследству от родственника

Важной статьей формирования бюджетов всех уровней являются налоговые выплаты, как юридических лиц, так и обычных граждан, которые производятся с объема полученной выгоды.

Обязанность отчисления средств регламентируется Налоговым Кодексом Российской Федерации (далее – НК РФ), где среди прочих источников дохода физического лица, указан налог с продажи квартиры, полученной по наследству. Производимые в такой ситуации отчисления являются частным случаем уплаты подоходного налога, обозначенного главой 23 НК РФ.

Его особенность заключается в определении базы для расчета сумм, подлежащих переводу в бюджеты. Учитывается также стоимость реализуемого объекта и срок владения им.

Необходимость выплат налога с продажи квартиры по наследству

Согласно ст. 209 НК РФ граждане обязаны производить отчисления в пользу государства и местного бюджета с любого полученного дохода. Исключения могут составлять ситуации, обозначенные на законодательном уровне. В случае продажи недвижимости возникает необходимость уплаты налога с полученной прибыли.

Статьей 217.

1 НК РФ регламентировано, что если квартира, полученная в наследство от члена семьи или человека, находящегося в близком родстве с выгодоприобретателем, продается по истечении 3-х лет с момента вступления в права владения ею, то сумма налога на полученный доход не начисляется. Когда осуществляется реализация жилья, переданного в наследство лицами, не входящими в семейный круг и не состоящими в близком родстве с владельцем недвижимости, то срок, после которого не надо платить подоходный налог составляет 5 лет.

Если квартира продается ранее указанных сроков, то возникает необходимость уплаты налога с полученного дохода.

При продаже недвижимости, приобретенной до 01.01.2016 года, действует минимальный срок владения — 3 года.

Документы для расчета налога с продажи квартиры, полученной по наследству

Основой для определения налогооблагаемой базы при исчислении подоходного платежа является договор купли-продажи, оформленный в соответствии с требованиями статей 549 – 550 Гражданского Кодекса Российской Федерации (ГК РФ). Его необходимо представить в Федеральную налоговую службу РФ (далее – ФНС РФ), в период, когда налогоплательщик подает сведения по отчислениям с дохода.

Кроме такого договора, в ФНС РФ необходимо направить следующие документы:

  • свидетельство, которое доказывает наличие прав на наследство;
  • свидетельство, подтверждающее регистрацию прав на квартиру в Росреестре и внесение ее в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН) при вступлении в наследство;
  • копии документов, свидетельствующих о получении продавцом денежных средств при реализации квартиры (банковская выписка или расписка);
  • заявление на уменьшение суммы налога за счет вычетов, обозначенных в ст. 220 НК РФ.

Рассчитывать платеж и собирать по нему документальное подтверждение необходимо только в случае возникновения обязательства по его уплате.

Оформление декларации по налогу с продажи квартиры по наследству

Статья 229 НК РФ обязывает лицо, продавшее жилье, самостоятельно определить сумму налога на полученный доход и сообщить о факте сделки, а также размере платежа в орган ФНС РФ, в котором оно зарегистрировано. Для этого необходимо оформить декларацию по форме 3-НДФЛ, указанной в Приказе ФНС России № ММВ-7-11/671@.

Правила расчета подоходного налога при реализации квартиры просты: берется цена продажи, из которой вычитают сумму, затраченную на ее покупку. От полученного результата исчисляют 13 % для резидентов России, и 30 % – для нерезидентов.

Если право владения помещением было передано по наследству, то расходов на приобретение объекта нет. В такой ситуации базой для расчета налога будет его продажная стоимость. В ст. 220 НК РФ указано, что база для определения налога может быть уменьшена на 1 млн. руб.

С развитием виртуального обеспечения деятельности государственных органов отпала необходимость производить налоговый расчет вручную. Заполнить декларацию можно, скачав программу на официальном сайте ФНС РФ. В представленную форму следует внести основные сведения, расчеты будут произведены автоматически.

  • Срок подачи декларации в налоговую инспекцию в 2017 году – до 2 мая года, следующего за периодом, в котором была совершена сделка по продаже жилья.
  • При это стоит учесть, что если налогоплательщик подает декларацию как на доходы, так и на получение налоговых вычетов, то такая декларация должна быть подана в установленный срок.
  • Представление налоговой декларации после 2 мая 2017 года является основанием для привлечения физического лица к налоговой ответственности в виде штрафа в размере не менее 1 000 рублей.

В настоящей статье представлена исчерпывающая информация по расчету и уплате налога с продажи квартиры, полученной по наследству. Своевременная подача декларации по форме 3-НДФЛ и перечисление указанных в ней сумм избавит вас от дополнительных расходов в виде пени и штрафов.

Если у вас возникли вопросы по поводу уплаты налога с продажи квартиры, обратитесь за помощью к нашим специалистам, которые предоставят всестороннюю консультацию и окажут необходимую помощь.

Источник: https://pravoved.ru/question/1435757/

Налог на наследство

Опубликовано 29.10.19

При получении наследства часто возникает вопрос – является ли наследство доходом и нужно ли платить с него 13% подоходного налога? В этой статье мы рассмотрим вопросы налогообложения наследства.

Наследство не облагается налогом на доходы

При получении наследства в любой форме (денежной или в виде имущества) Вам НЕ нужно платить налог на доходы (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Пример: Дубровин Л.П. получил в наследство от сестры квартиру. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в натуральной форме, которые получены в порядке наследования, не подлежат налогообложению, поэтому Дубровину Л.П. не нужно декларировать доход от наследства и платить налог.

При этом в отличие от налога при дарении степень родства с наследодателем не имеет никакого значения.

Пример: Красильникова А.А. получила в наследство от подруги деньги в сумме 3 млн. руб. Так как степень родства с наследодателем значения не имеет и согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные в порядке наследования, не облагаются налогом, то Красильникова А.А. освобождена от подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога.

Единственным исключением, когда нужно платить налог на доходы при получении наследства, является получение вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Пример: В 2018 году Каменистый Д.И. после смерти отца получил в наследство вознаграждение 80 000 руб. за написанное им произведение литературы. Согласно п. 18 ст.

217 НК РФ при получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений литературы, доход от наследства облагается подоходным налогом. Поэтому по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) Каменистый Д.И.

подал декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатил налог в размере 80 000 х 13% = 10 400 руб. до 15 июля 2019 года.

Налог при продаже унаследованного имущества

Как мы отметили, при получении наследства Вам не нужно платить налог. При этом важно понимать, что в случае продажи унаследованного имущества, собственником которого Вы являлись менее 3 лет, Вам придется заплатить налог на доходы.

Пример: В 2017 году Новикова Г.Л. получила в наследство от дяди квартиру. В 2018 году она продала эту квартиру. Так как срок владения квартирой составил менее 3 лет, Новикова Г.Л. по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) должна будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ и до 15 июля 2019 года заплатить налог на доходы по ставке 13%.

Если Вы владели унаследованным имуществом более 3 лет, налог на доходы платить не придется (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Пример: Веселов Т.Б. получил в наследство от сестры квартиру в 2012 году. В 2018 году он продал эту квартиру. Так как квартира находилась в собственности Веселова Т.Б. более 3 лет, то он не должен подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от продажи жилья.

Причем 3 года владения наследством считается со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя), а не с даты его фактического принятия или момента государственной регистрации права на имущество.

Пример: Васильев Д.К. унаследовал квартиру бабушки, умершей в 2014 году. Свидетельство о праве собственности на квартиру Васильев Д.К. получил в 2015 году. В 2018 году он продал эту квартиру.

Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня смерти наследодателя. Поэтому при продаже квартиры в 2018 году Васильев Д.К.

не должен платить налог на доходы, так как срок владения квартирой составил более 3 лет (с 2014 до 2018).

Читайте также:  Налог на наследство квартиры - тонкости и нюанса расчета и уплаты

Обратите внимание: Налоговый орган может письменно уведомить Вас, что Вы получили доход от продажи недвижимости и должны подать декларацию 3-НДФЛ.

Это происходит потому, что налоговому органу известно о дате регистрации свидетельства о праве собственности на недвижимость, но не о фактическом нахождении его в собственности.

В этом случае достаточно написать в налоговую объяснительную с описанием ситуации и приложить к письму документы, подтверждающие срок владения недвижимостью (копия свидетельства о смерти наследодателя).

Подробнее о налоге при продаже имущества и о том как его уменьшить, Вы можете прочитать в наших статьях: Как уменьшить или не платить налог при продаже недвижимости? и Как уменьшить или не платить налог при продаже машины?

  • Получите вычет
  • Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%
  • от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-na-nasledstvo/

Нюансы продажи квартиры, полученной по наследству и менее 3 лет находящейся в собственности

Получив квартиру в наследство, человек вправе делать с ней все, что угодно: сдать, разменять, продать.

Он приобрел на недвижимость право полной частной собственности. Но не все так просто.

  • Чтобы сделка не обернулась неприятностями, следует знать нюансы оформления и правила продажи унаследованной недвижимости.
  • Из данной статьи вы узнаете, можно ли сразу продать квартиру после вступления в наследство и какие условия для этого необходимы?
  • А также, в чем заключаются нюансы продажи квартиры, полученной по наследству и менее 3 лет в собственности у нового владельца находящейся?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-65-46. Это быстро и бесплатно!

Скрыть содержание

Когда можно продать квартиру, полученную в наследство?

Наиболее часто задаваемый вопрос у нотариуса: «Получил в наследство квартиру, когда могу продать?» Действительно, а когда можно продавать квартиру после вступления в наследство?

По закону РФ (ГК статья 1111) гражданин становится собственником наследуемого жилья с момента смерти бывшего хозяина квартиры (наследодателя).

ГК РФ Статья 1111. Основания наследования

  1. Наследование осуществляется по завещанию и по закону.
  2. Наследование по закону имеет место, когда и поскольку оно не изменено завещанием, а также в иных случаях, установленных настоящим Кодексом.

Даже при условии, что наследник еще не оформил до конца наследство и не зарегистрировал свои права на владение имуществом, в любом случае он становится собственником.

Но по факту наследник вступает в полноценные права владения жильем и может распоряжаться полученной недвижимостью только с момента законного оформления титула собственника.

Только тогда гражданин вправе заниматься продажей приобретенной жилплощади и подыскивать покупателей. Выдается этот документ (свидетельство на право собственности) в Росреестре.

Обычно вся процедура оформления наследуемой недвижимости укладывается в среднем в 6 месяцев.

Значит, по закону наследуемое лицо имеет право распоряжаться квартирой по наследству и продать ее уже спустя полгода со дня смерти бывшего хозяина жилплощади? Не все так просто. Гражданским Кодексом предусмотрен срок давности (ГК РФ, статья 196).

Итак, через какое время после вступления в наследство можно продать квартиру? В течение еще трех последующих лет (а если квартира перешла в наследство с января 2016 года – пяти лет) со дня оформления прав на наследуемую квартиру, собственность наследуемого лица является оспоримой.

Такое время дается на возможное появление других наследников с более весомыми претензиями на квартиру и с желанием оспорить наследство.

ВАЖНО! Трехлетний (или пятилетний) отсчет начинается с момента, когда новое лицо, претендующее на жилплощадь узнало о нарушении собственного права (ГК РФ статья 200 пункт 1).

ГК РФ Статья 200. Начало течения срока исковой давности

  1. Если «законом» не установлено иное, течение срока исковой давности начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права и о том, кто является надлежащим ответчиком по иску о защите этого права.

Такой срок может быть продлен либо сокращен (все зависит от конкретной ситуации). Таким образом, если получена квартира по наследству, то продажа ранее 3 лет крайне затруднительна. Но возможна.

С вопросом, можно ли продать квартиру полученную в наследство менее 3 лет назад разобрались. Давайте поговорим о том, как это сделать.

Досрочная продажа

Продажа квартиры после вступления в наследство менее 3 лет находящаяся в собственности разрешена законом.

Но тогда счастливому продавцу-наследнику после удачной сделки необходимо будет оплатить подоходный налог.

ВНИМАНИЕ! По новым изменениям в законодательстве РФ с 1 января 2016 года уплачивать налог, составляющий 13% от суммы сделки, придется в случае продаже жилплощади до истечения срока владения недвижимостью в 5 лет (после получения наследником права законного владения).

Но если новоявленный владелец продает полученную квартиру после окончания официально установленного периода, от оплаты налога он будет освобожден (НК РФ, статья 217, п.17.1).

НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:

  • от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;
  • от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности.

СОВЕТ. До продажи квартиры по наследству менее 3 лет в собственности и уплаты налога, обязательно убедитесь в отсутствии прочих наследников (либо вооружитесь от таких лиц согласием на сделку и обещанием не претендовать на недвижимость).

Также проверьте жилплощадь на «чистоту» в плане кредитных, залоговых и иных финансовых обязательствах, чтобы продажа квартиры полученной по наследству менее 3 лет назад, не потянула за собой множество других юридических проблем.

Обходим подводные камни

Так, чтобы побыстрее продать наследуемую жилплощадь, следует как можно скорее оформить полноценное право собственности на недвижимость.

План действий:

Отправляемся к нотариусу. После вступления в права наследуемой квартиры (со времени кончины наследодателя) необходимо прибыть в нотариальную контору для получения свидетельства на право владения недвижимостью.

Нотариус потребует предоставления следующего пакета документов:

  1. Свидетельство о смерти (оригинал и ксерокопия документа). Получают его в ЗАГСе при предъявлении справки о смерти и медицинского заключения.
  2. Завещание наследуемого лица, подтверждающего права на недвижимость.
  3. Заявление, которое составляется в момент обращения к нотариусу на месте. Этот документ позволяет узаконить официальные права на наследуемую жилплощадь.
  4. Документ, подтверждающий последнее зарегистрированное место жительства усопшего. Справка выдается в ЖЭУ или управляющей компании.
  5. Справка о снятии бывшего владельца недвижимости с регистрационного учета. Выдают ее в паспортном столе. Этот документ нотариус требует не всегда, но на всякий случай ее нужно получить.
  6. Документ, подтверждающий наличие родственных уз наследника и умершего лица (свидетельство о заключении брака, о рождении).
  7. Завещание (если оно имеется).

Если времени на сбор документов и походы в нотариальную контору нет, можно задействовать поручителя. Поверенному лицу оформляется доверенность на право таких действий (документ заверяется у нотариуса).

ВАЖНО! Чем быстрее будут собраны необходимые документы, тем проще пройдет процедура оформления наследства.

Если полгода истекли, а лицо не успело заявить о своих наследуемых правах, этот срок продлевается по решению суда. Наследуемому лицу следует помнить и о том, что вместе с недвижимостью, он наследует и долги усопшего (кредиты, ипотеку, иные займы).

ВНИМАНИЕ! Без полного погашения всех долгов продать недвижимость, перешедшую по наследству, будет невозможно! И здесь неважно то, что квартира в наследстве менее 3 лет или более.

Идем в Росреестр. В этой госпалате наследнику необходимо получить документ, подтверждающий право собственности.

Прежде, чем отправляться за вожделенной бумагой, вооружитесь следующими документами:

  1. Справка и постановке наследуемой жилплощади на кадастровый учет (если это не было сделано ранее).
  2. Паспорт наследуемого лица.
  3. Заявление о регистрации прав собственности наследника (заполняется в Росреесте сразу при предъявлении всех собранных документов).
  4. Квитанция об уплате обязательной пошлины (ее размер составляет 2000 рублей).
  5. Свидетельство, подтверждающее право владения наследуемым имуществом (документ выдается нотариусом).

Когда наследник решается на продажу квартиры, полученной по наследству менее 3 лет в собственности, ему следует приготовиться к уплате подоходного налога (ГК РФ статья 558). Эта сумма взимается по общим принятым принципам налогообложения, касаемых физических лиц.

ГК РФ Статья 558. Особенности продажи жилых помещений

  1. Существенным условием договора продажи жилого дома, квартиры, части жилого дома или квартиры, в которых проживают лица, сохраняющие в соответствии с «законом» право пользования этим жилым помещением после его приобретения покупателем, является перечень этих лиц с указанием их прав на пользование продаваемым жилым помещением.
  2. Договор продажи жилого дома, квартиры, части жилого дома или квартиры подлежит государственной регистрации и считается заключенным с момента такой регистрации.
  3. Особенности купли и продажи жилых помещений, соответствующих условиям отнесения к жилью экономического класса, установленным уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, определяются законом.

Для выплаты налога наследнику после совершения сделки максимально быстро нужно прийти в налоговую инспекцию и предоставить декларацию по форме 3 НДФЛ (приказ ФСН РФ от 24 декабря 2014 года за № ММВ 7-11/671).

Расчет налога при продаже квартиры по наследству менее 3 лет в собственности, производится в соответствии со статьей 220 НК РФ (пункт 2), где сказано:

  1. Налог насчитывается с суммы сделки по продаже, превышающей в 1 млн. руб. Фактически наследнику государство предоставляет льготный вычет в миллион рублей.
  2. Налог с продажи квартиры по наследству менее 3 лет в собственности для российских граждан составляет 13%, а для подданных других государств 30%.

НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

2) имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд.

Как рассчитывать сумму налога? Например, квартира, в наследстве менее 3 лет, продалась за 3 500 000 рублей. Налогообложение подвергается сумма в 2 500 000 руб. Высчитываем из этой суммы 13% и получаем 325 000 рублей. Именно эту сумму и следует уплатить после совершения сделки.

ВАЖНО! Право на налоговый вычет в 1 000 000 руб. дается гражданину только один раз.

  1. А также через сколько можно продать квартиру по наследству с уплатой налога.
  2. Но есть и некоторые исключения из правил.
  3. Подоходный налог от суммы продажи унаследованной жилплощади не взимается при двух условиях:
  1. Если недвижимость находится в собственности более 3 лет (с 2016 года более 5 лет).
  2. Если жилплощадь купили на сумму в менее миллиона рублей (такое возможно при приобретении доли либо комнаты в квартире).

Законом предусмотрена и категория лиц-льготников, освобожденных от уплаты подоходного налога. К таким гражданам относятся следующие лица:

  • инвалиды детства;
  • люди пенсионного возраста;
  • лица с инвалидностью 1 и 2 группы.

Чтобы законно освободиться от выплаты подоходного налога при продаже квартиры по наследству менее 3 лет в собственности, следует явиться в НИ и написать заявление. К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие льготную категорию граждан.

В данной статье мы рассказали через сколько лет можно продать квартиру после вступления в наследство, но даже, если все формальности и сроки были тщательно соблюдены, имеется риск возникновения непредвиденных обстоятельств.

Поэтому для проведения подобных сделок лучше задействовать профессионального юриста, имеющего опыт в работе с наследуемой недвижимостью. Вы теперь знаете все о том, что делать, если квартира досталась по наследству и когда можно её продать.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: 

+7 (499) 938-65-46 (Москва)

+7 (812) 467-41-57 (Санкт-Петербург) 

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://zhivemvrossii.com/kvartira/nasledstvo/kogda-mojno-prodat.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector