Надо ли платить налог с продажи квартиры в собственности более 3 лет

Доходы, полученные от реализации недвижимости, подлежат налогообложению. Налог при продаже квартиры оплачивается, если она была в собственности менее установленного законом срока. При покупке до 01.01.

2016 – 3 года, при более поздней покупке – 5 лет. Исключение – приобретение права собственности в результате наследства, дарения, ренты. В этом случае минимальный срок владения составляет 3 года. Ставка – 13%.

Применяются налоговые вычеты.

Деньги, полученные при реализации недвижимости, подлежат декларированию. Налог с продажи квартиры равен 13%, т.к. взимается с физических лиц. Это НДФЛ. Необходимость его уплаты зависит от нескольких факторов.

В каких случаях доход не подлежит налогообложению

Не всегда с доходов, полученных от продажи квартиры, нужно платить НДФЛ, ставка которого в 2018 году для физических лиц равна 13% (30% ‒ для нерезидентов РФ). Все зависит от сроков владения недвижимостью, которые определяются в зависимости от даты ее приобретения – до 01.01.2016 или после.

Минимальный срок владения

Прибыли, которые получил гражданин при продаже квартиры или дома, не подлежат обложению налогом в случае, если проданные объекты принадлежали ему в течение минимально установленного законодательством срока или дольше.

Для недвижимости, купленной до 1 января 2016 г., минимальный срок владения – 3 года. Если приобретение было сделано после 01.01.2016, то срок составляет 3 года только в случае, если владелец получил недвижимость в собственность:

  • путем приватизации;
  • по наследству по закону или завещанию;
  • по договору ренты;
  • по договору дарения от членов семьи или близких родственников.

Достаточно выполнения одного из условий. Во всех остальных случаях, независимо от того, куплена ли квартира по ипотечному кредиту, оформлена ли переуступка прав, минимальный срок владения, при котором действует освобождение от уплаты налога, составляет 5 лет. Правило распространяется на все категории граждан, в том числе пенсионеров и инвалидов.

Надо ли платить налог с продажи квартиры в собственности более 3 лет

Рис. 1. Свидетельство о праве на наследство

Приведем несколько примеров:

  • однокомнатная квартира была приобретена в марте 2014 г. и продана в январе 2019 г. НДФЛ платить не нужно, т.к. она была в собственности почти 5 лет (более 3 лет);
  • недвижимость куплена в феврале 2016 г. и продана в феврале 2019 г. Налог подлежит уплате, т.к. собственность менее 5 лет;
  • бабушка подарила внуку квартиру в январе 2016 г., а он продал ее в феврале 2019 г. НДФЛ платить не нужно, т.к. собственность оформлена по договору дарения более 3 лет назад.

Некоторые особенности

Если гражданин продает квартиру, полученную взамен старой по программе реновации, то минимальный срок считается с момента оформления в собственность именно старой квартиры.

Налог может не оплачивается, если гражданин после продажи квартиры приобрел другую и величина, положенного за покупку налогового вычета, перекрывает сумму НДФЛ. В этом случае будет произведен взаимозачет при возврате налога за приобретенное жилье.

Многодетные семьи от уплаты налога не освобождаются.

Расчет налогооблагаемой базы и налоговый вычет

Граждане, продавшие квартиру, так же, как и те, кто ее купил, имеют право на налоговый вычет. Его величина зависит от типа недвижимости:

  • 1 млн руб. – при продаже квартиры, дачи, комнаты, дома, земельного участка, садового домика;
  • 250 000 руб. – при продаже гаража, нежилых помещений.

Именно на эту сумму уменьшается доход – так рассчитывается налогооблагаемая база.

В случае долевой собственности, если недвижимость была продана по единому договору купли-продажи, налоговый вычет распределяется между собственниками, пропорционально их долям, либо по договоренности между ними. Если же каждая доля была продана по отдельному договору, то каждый владелец имеет право на вычет в 1 млн руб.

Надо ли платить налог с продажи квартиры в собственности более 3 лет

Рис. 2. Долевая собственность

Если доли были получены в разное время, то срок минимального владения вычисляется для каждого собственника индивидуально.

Если недвижимость продана по стоимости ниже кадастровой, а точнее, ниже чем 70%, для определения налогооблагаемой базы берется кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7.

Частота применения вычета

Налоговый вычет при продаже, в отличие от вычета при покупке, применяется многократно, ко всем проданным объектам недвижимости. Единственное ограничение – 1 млн руб. в год.

Так, например, если гражданин продал два дома в 2018 г., он получает вычет в размере 1 млн руб., которые равномерно распределяются на оба дома. Если он в 2019 г.

решит продать еще один объект недвижимости, он вновь имеет право на вычет в 1 млн руб.

Если объект продан за 1 млн руб. или менее, гражданин обязан подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, но сам НДФЛ оплачивать не должен.

Никакого нового закона в 2019 году принимать не планируется, в отличие от новой формы декларации 3-НДФЛ, скачать бланк которой можно в удобном формате. 

Это интересно! Возврат НДФЛ можно оформить за лечение зубов.

Суммирование вычетов

Суммирование необлагаемых налогом сумм не предполагается. Единственный вычет, который суммируется с другими, – вычет на ребенка или нескольких несовершеннолетних детей. Налоговые льготы,  положенные пенсионерам и инвалидам, не суммируются.

Примеры расчета

Рассмотрим несколько примеров:

  1. Гражданин купил квартиру в 2014 г. по ипотеке за 3 700 000 руб. и продал ее в 2016 г. за 4 200 000 руб. В его обязанность входит предоставление декларации 3-НДФЛ, и, безусловно, нет сомнений в том, надо ли платить налог, т.к. собственность ‒ менее 3 лет. Сумма к оплате может быть рассчитана двумя способами:
  • если заявлен налоговый вычет: НДФЛ = (4 200 000 – 1 000 000) * 0,13 = 416 000 руб.;
  • если расходы гражданина на квартиру документально подтверждены, то их можно заявить вместо вычета: НДФЛ = (4 200 000 – 3 700 000) * 0,13 = 65 000 руб.
  1. Загородный дом получен по наследству в 2018 г. и продан в 2019 г. за 6 500 000 руб. Кроме того, этот же гражданин продал в 2019 г. квартиру, купленную им в 2010 г. Налогообложению подлежит только доход от продажи дома, т.к. квартира в собственности более 5 лет. Налог 13% = (6 500 000 – 1 000 000) * 0,13 = 715 000 руб.
  1. Квартира, полученная по наследству в 2017 г., продана в 2018 г. за 2 500 000 руб., что дешевле кадастровой стоимости, которая равна на 01.01.2018 3 700 000 руб. Налогооблагаемая база равна: 3 700 000 * 0,7 = 2 590 000 руб. НДФЛ = 2 590 000 * 0,13 = 336 700 руб. Налоговый вычет в данном случае не применяется. Кроме того, при продаже обязательно нужно уплатить налог на имущество.
  2. Квартира куплена в 2017 г. за 3 500 000 руб. и продана в 2018 г. за 2 500 000 руб. Расходы подтверждены. Нужно ли платить налог в этом случае? Нет, не нужно, т.к. гражданин вообще не получил дохода.
  3. Муж и жена продали свои доли в доме по единому договору купли-продажи за 5 200 000 руб. Доля мужа – 60%, т.е. 3 120 000 руб., доля супруги ‒ 40%, т.е. 2 080 000 руб. Дом был получен ими по договору дарения год назад. Прежде всего, необходимо посчитать налоговый вычет: для мужа – 1 000 000 * 0,6 = 600 000 руб., для жены – 1 000 000 * 0,4 = 400 000 руб. НДФЛ для супруга = (3 120 000 – 600 000) * 0,13 = 327 600 руб. НДФЛ для жены = (2 080 000 – 400 000) * 0,13 = 218 400 руб.

Когда подавать декларацию и как оплатить налог

Декларация по форме 3-НДФЛ должна быть подана не позднее 30 апреля, следующего за отчетным года. Так, если недвижимость была реализована в 2018 году, декларацию необходимо подать до 30 апреля 2019 г. К ней необходимо приложить:

  • документы, подтверждающие факт продажи недвижимости, например, договор купли-продажи;
  • если заявлены расходы на покупку, то документы, подтверждающие этот факт (договор, расписки о получении денег, чеки, банковские выписки).

Подать декларацию можно по почте, лично в налоговой инспекции, онлайн на официальном сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика или на сайте Госуслуги.

Надо ли платить налог с продажи квартиры в собственности более 3 лет

Рис. 3. Прием деклараций на сайте «Госуслуги»

Оплатить НДФЛ необходимо до 15 июля, следующего за отчетным года, т.е. если декларация подана за 2018 год, то до 15 июля 2019 года.

Не думайте о том, как избежать налога. Сделать это не получится. Даже схемы, по которым стоимость жилья специально занижалась, сегодня не работают, т.к. в этом случае налог считается с кадастровой стоимости.

Все самое основное о налоге на продажу недвижимости смотрите в видео:

Источник: https://yakapitalist.ru/finansy/nalog-s-prodazhi-kvartiry/

Необходимо ли платить налог с продажи квартиры находящейся в собственности более 3 лет?

Надо ли платить налог с продажи квартиры в собственности более 3 летНалоговый Кодекс обязывает граждан РФ платить налоги с любого полученного ими дохода. К доходу относится не только регулярно получаемая заработная плата, но и единовременные получения денежных сумм за счёт продажи какого-либо имущества. Например, если человек продаёт квартиру или жилой дом, то он должен быть готов к тому, что ему придётся осуществить обязательные налоговые платежи.

Если всё, что качается налогообложения заработной платы или других аналогичных видов получения заработка, более или менее понятно, то уплата налогов с продажи объектов жилой недвижимости имеет много нюансов. Одной из таких ситуаций является реализация квартиры, которой до этого владели 3 года или более.

Действующая редакция НК РФ предполагает освобождение от налогообложения с продажи объекта жилой недвижимости, если продавец до сделки владел им более 3 лет. Важным условием для этого, и юридический портал bukva-zakona.

com считает необходимым акцентировать на этом ваше внимание, является непревышение полученного от продажи дохода суммы в 5 миллионов рублей. То есть, если продавец квартиры смог реализовать её, например, за 4 миллиона рублей и это было отражено во всех документах, сопровождающих сделку, то он освобождается от необходимости уплаты налога.

Если же продажная стоимость была более 5 миллионов рублей, то продавец должен произвести обязательные платежи в бюджет.

Налог будет рассчитываться не со всей суммы продажи. Действует налоговый вычет на продажу жилой недвижимости и необлагаемая сумма для него равна 1 миллиону рублей. Таким образом, продавец будет осуществлять уплату 13% (именно такой размер налога на доходы установлен на сегодняшний день) с суммы продажи за минусом 1 миллиона рублей.

При наличии документальных подтверждений о сумме, затраченной в своё время на приобретение квартиры, НДФЛ будет рассчитываться с уменьшением налогооблагаемой базы на величину покупки.

Важно понимать, что продаваемая квартира должна быть единственным жильём для продавца. Только в этом случае можно рассчитывать, на отсутствие необходимости уплаты налога при владении ею более 3 лет и последующей продаже.

Это условие налогового законодательства призвано обеспечить поддержку тем людям, которые планируют продажу квартиры с целью приобретения другой, то есть для улучшения условий проживания. В то же время, те граждане, в собственности которых имеются несколько объектов недвижимости, пригодных для жилья, платить 13% будут вне зависимости от стоимости продаваемой квартиры.

При существующем положении некоторые продавцы квартир сознательно идут на озвучивание уменьшенной стоимости продажи, договариваясь об этом с покупателем. Например, продавец хочет продать квартиру за 6 миллионов рублей и покупатель согласен на эту сумму. Чтобы избежать необходимости уплаты НДФЛ он уговаривает покупателя во всех документах отражать другую сумму, меньшую 5 миллионов рублей.

В данной ситуации обе стороны сделки должны понимать, что такие их действия являются противозаконными. Продавец прямо нарушает закон, пытаясь уклониться от уплаты налога, а покупатель сознательно участвует в этой спекулятивной сделке.

Кроме того, покупатель несёт большие финансовые риски.

При аннулировании или отмене сделки вернуть он сможет только ту сумму, которая будет отображена в официальных документах, то есть договоре о покупке, акте о передаче материальных средств и так далее.

Надо ли платить налог с продажи квартиры в собственности более 3 летСуществует ещё одна тонкость налогообложения при продаже квартир. Любому покупателю, перед тем, как заключать сделку о приобретении жилой недвижимости, следует узнать у продавца, в течение которого времени он владеет ею. Казалось бы, эта информация для лица, приобретающего квартиру, особого значения не имеет.

Однако, некоторые продавцы, зная о необходимости уплаты НДФЛ после получения денег за продажу, заранее увеличивают продажную стоимость приблизительно на величину налога. Таким образом, покупатель переплачивает за саму квартиру и фактически компенсирует продавцу 13% налога за её продажу.

В некоторых случаях объявление о продаже жилой недвижимости содержит сведения, больше или меньше 3 лет она находится в собственности. Эта информация, конечно, не является гарантией честности продавца, но, по крайней мере, показывает покупателю, стоит ли ожидать неправомерных действий с НДФЛ.

Отдельно стоит упомянуть о том, с какой именно даты начинается отсчёт трёхлетнего периода.

Некоторые люди ошибочно полагают, что данный период начинается с момента оформления сделки по приобретению квартиры, смерти наследодателя и так далее. Это неверно.

Читайте также:  Как не платить алименты или как снизить их сумму

Вне зависимости от того, каким способом была получена квартира продавцом, началом трёхлетнего периода считается дата регистрация права владения ею в отделении Росреестра.

(1 votes, average: 5,00

Источник: https://bukva-zakona.com/biznes/nalogi-biznes/neobhodimo-li-platit-nalog-s-prodazhi-kvartiry-nahodyashhejsya-v-sobstvennosti-bolee-3-let

Надо ли платить налог с продажи квартиры в 2018 году при наличии расходов, если владельцев несколько или собственники дети?

Содержание статьи:

Если в 2018 году вам предстоит сделка по продаже квартиры, важно заранее узнать, на какую сумму понадобится заплатить налог. Сумма отчислений может отличаться в зависимости от разных обстоятельств. Также бывшие владельцы могут быть полностью освобождены от налога с продажи недвижимого имущества. Расскажем обо всех аспектах и тонкостях этого процесса.

В 2016 году налоговый кодекс претерпел изменения, действующие в 2018 и коснувшиеся налогов на продажу квартир. Раньше, владевшие недвижимостью более 3 лет, от сборов освобождались. Сейчас минимальный срок владения недвижимостью увеличился до 5 лет. Получается, что отчисления понадобится внести, если жилье принадлежало вам меньше 5 лет.

При этом при продаже недвижимости есть необлагаемая налогом сумма. Если стоимость реализованного жилья менее 1 миллиона рублей, платить за него налоговую пошлину не придется.

Сумма сборов, установленная государством для резидентов, равна 13 %. Однако она отдается не со всей стоимости недвижимости, а лишь с прибыли, полученной от сбыта. Итак, как рассчитывается налог с продажи квартиры?

  1. Необходимо узнать, во сколько недвижимость оценила кадастровая палата.
  2. Умножить эту цифру на специальный коэффициент – 0,7.

До 2016 года «полученный доход от продажи квартиры» считался от той суммы, которая была указана в качестве цены в ДКП. А с января 2016 года налоговики получили право исчислять НДФЛ при продаже квартиры с ее кадастровой стоимости, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 (п.

5, ст.217.1 НК РФ). Это свое право налоговики используют только в том случае, если цена договора ниже, чем кадастровая стоимость Х 0,7 (умноженная на 0,7). Если же цена договора выше, то налог возьмут именно с цены договора (то есть с той суммы, которая оказалась больше).

Владелец жилья, продающий квартиру, по-прежнему имеет право указывать любую цену в Договоре купли-продажи квартиры с покупателем (ДКП), но если размер полученного им дохода окажется меньше, чем 70% кадастровой стоимости квартиры, то налог (13%-НДФЛ) ему все равно придется уплачивать именно от этой суммы – от 70% кадастровой стоимости квартиры.

Нерезиденты платят налог не менее 30 %, он рассчитывается также с прибыли, полученной с продажи квартиры в 2018 году.

Налоговый вычет – это особая льгота. Она предоставляется государством после продажи квартиры, когда надо платить налог. Налоговый вычет позволяет избежать оплаты части сборов или вернуть определенную сумму.

При реализации крупной недвижимости можно получить вычет не больше 1 миллиона рублей. На практике эту сумму можно отнять из стоимости жилья при подсчете отчислений государству.

К примеру, если жилплощадь стоит 3 миллиона рублей, можно отнять 1 миллион. Затем высчитывать пошлину уже от стоимости в 2 миллиона.

Продажа квартиры по ипотеке: особенности, риски продавца и покупателя

Но получить эту льготу могут далеко не все. Она доступна лишь гражданам России, работающим официально. Ведь только тогда государство ежемесячно получает 13-процентные отчисления.

Налоговый вычет суммируется, когда за один год продано несколько видов недвижимости. Например, продав несколько квартир, собственник может получить вычет в 1 миллион рублей за все эти объекты, а не за каждый из них.

Если после приобретения жилья собственник вложил немало средств в его облагораживание, можно несколько уменьшить налоговую базу, с которой будет удержана 13-процентная плата. С какой же суммы платится налог с продажи в таком случае? Объясним на примере.

Допустим, недвижимость была куплена за 1 миллион рублей, а реализована за 2 миллиона. При стандартном расчете от 2 миллионов отнимаем один миллион, и полученный результат умножаем на налоговую ставку 0,13. Получается налог 130 тысяч рублей.

Если состояние жилья было плачевным, и на него пришлось затратить немало средств, можно получить определенный вычет. Например, удалось доказать, что на ремонт ушло 300 тысяч рублей. Тогда при расчете отчислений от 2 миллионов за проданную недвижимость отнимается уже 1 миллион 300 тысяч. И эта сумма умножается на 0,13.

Получается 91 тысяча налоговых взносов. Это позволяет несколько сэкономить свой бюджет.

Советы о том, как продать недвижимость, купленную на материнский капитал

Но надо быть готовым к тому, что все затраты придется доказать. Для этого лучше сохранить договоры, чеки и квитанции, предъявить договор купли-продажи и другие документы.

Надо ли платить налог с продажи квартиры в собственности более 3 лет

Если в течение одного года после сбыта старой квартиры купить новую, можно сократить выплату государству, а в ряде случаев и остаться в плюсе.

Надо ли в принципе платить налог с продажи квартиры, если вся прибыль пошла на новую жилплощадь? В любом случае надо. Однако вернуть свои средства можно уже после покупки новой недвижимости. Для этого следует оформить вычет.

Продав жилье, понадобится заполнить декларацию. В ней лучше указать, что прибыль от сделки пошла на новую жилплощадь. Если проданная недвижимость принадлежала владельцу меньше 3 (до 2016 года) или 5 лет, налог будет начислен.

Приобретя новую недвижимость можно вернуть уплаченные ранее средства, оформив имущественный вычет. Для его получения нужно выполнить несколько условий:

  • быть налоговым резидентом РФ;
  • работать официально;
  • реализовать и купить квартиру в течение 12 месяцев – с апреля по апрель;
  • не использовать ранее такую льготу как налоговый вычет.

Закон четко разграничивает такие ситуации. Если собственники имели равные доли, общая сумма отчислений государству делится на количество владельцев. При неравнозначности долей каждый владелец платит взнос в зависимости от объема своей доли.

Все способы получения прибыли от инвестиций в недвижимость

Также определяется и право на льготу при налогообложении. Размер вычета распределяется между владельцами. И зависит от доли каждого из них.

За несовершеннолетних продавцов сборы берутся с их родителей или других законных представителей. Если родители разведены, каждый из них должен уплатить половину пошлины с продажи вместо ребенка.

  • По такому же принципу сборы взимаются с опекуна, если среди собственников есть недееспособный резидент.
  • Выяснив, нужно ли вам платить налог после продажи квартиры, самое время заняться подготовкой документов.
  • Для уплаты отчислений государству понадобится:
  • Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Многих пугает такая перспектива из-за кажущейся сложности. На самом деле сейчас существует немало онлайн-сервисов, которые стали хорошим подспорьем в заполнении этого документа. Специальную программу можно найти и на сайте налогового органа. Если все-таки возникли затруднения, лучше уточнить все у специалистов.
  • Предоставить копию своего паспорта и свидетельства о рождении несовершеннолетнего, если ребенок имеет долю в недвижимости.
  • Подготовить свидетельство на жилье, договор купли-продажи, приемо-передаточный акт.
  • Предъявить платежные документы и копию расписки о полученных средствах.

Если оформляется вычет из-за понесенных расходов, следует подтвердить их документально.

При покупке нового жилья в течение следующих 10 месяцев понадобится подготовить такой же набор документов на новую жилплощадь и написать заявление на возврат вычета.

Первым делом следует выбрать тип вычета, которым удобнее воспользоваться. От этого будет зависеть пакет необходимых документов и условия заполнения декларации.

Подготовив документы и декларацию, следует прийти с ними в налоговый орган по месту расположения недвижимости. Если лично посетить отделение не получается, можно воспользоваться онлайн-сервисом на сайте инспекции или обратиться к услугам «Почты России».

Законом установлены определенные временные рамки для подачи декларации. Продав квартиру в 2018 году, необходимо отчитаться перед государством до 30 апреля 2019 года. В противном случае обеспечен штраф. Минимальная сумма штрафных санкций – 1 тысяча рублей.

Инвестиции в коммерческую недвижимость — это выгодно?

Сотрудники налоговой проверяют документы 2 недели. Если все заполнено верно, они сообщат об этом заявителю и пригласят в инспекцию. Там выдается квитанция для оплаты.

Оплатить пошлину необходимо до 15 июля. А затем отнести чек специалистам инспекции.

При подаче документов на возврат вычета, средства переведут заявителю в ближайшие месяцы после сдачи декларации.

Пошлину государству не придется отчислять в ряде случаев. Расскажем, как не платить налог с продажи квартиры.

Для всех действительно правило освобождения от сборов после 5 лет с момента приобретения квартиры. Также в некоторых случаях достаточно 3 лет владения, чтобы после продажи квартиры быть освобожденным от налога. Это:

  • Приобретение жилья до 2016 года.
  • Получение имущества в дар или по наследству от близких родственников или членов семьи.
  • Получение жилья после приватизации.
  • По договору ренты.

Напомним, что при продаже квартиры существует не облагаемая налогом сумма. Она равна 1 миллиону рублей.

Если по всем критериям выходит, что сборы платить надо, лучше не пытаться этого избежать. Это позволит сэкономить свои нервы и деньги. Так как за несвоевременную подачу документов придется заплатить штраф.

Интересные факты:

  1. Пошлины бывают обычными и необычными. Например, в Советском союзе, начиная с 1941 года, бездетные пары обязаны были отдавать в казну дополнительно 6% зарплаты. Так власти пытались стимулировать рост рождаемости.
  2. Самыми ответственными налогоплательщиками считаются шведы. Они регулярно выплачивают часть своих средств государству еще с 15 века. Удивительно, что все данные с тех времен до сих пор хранятся современными налоговиками.
  3. Заполнение декларации для многих является стрессом. Врачи в Италии фиксируют ежегодный скачок сердечных приступов и нервных срывов у населения ближе к 18 июня. Именно к этому дню жители обязаны подать декларацию.

Источник: https://promdevelop.ru/nado-li-platit-nalog-s-prodazhi-kvartiry/

В каких случаях платится налог на прибыль с продажи квартиры и как его рассчитать?

Надо ли платить налог с продажи квартиры в собственности более 3 лет

В нашем материале вы найдете ответы на вопросы, которые задают себе все собственники реализуемых квадратных метров, а именно: какие налоги платят при покупке жилья и кто — покупатель или продавец, с какой суммы берется НДФЛ при продаже, а с какой подоходный не уплачивается, как и сколько процентов надо заплатить, куда и в какие сроки обращаться после сделки.

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите бесплатную ЮРИДИЧЕСКУЮ консультацию: +7 (499) 504-88-91 Москва

В каких случаях операции с недвижимостью подлежат налогообложению?

Нужно ли платить налог с продажи и в каких случаях? Во многих случаях при продаже квартиры на продавца налагается обязанность перечислить государству определенную часть от полученных доходов в виде налога на прибыль. В России основной ответ на вопрос: “надо ли платить?” – зависит от того, какой срок нахождения продающейся недвижимости в собственности текущего владельца.

Менее 3 или 5 лет в собственности

До 2016 года в России действовало простое правило – налог уплачивали только продавцы, реализующие на рынке недвижимость со сроком владения менее трех лет (о том, через сколько лет после приобретения квартиры ее можно продать, чтобы не платить налог, подробно говорится здесь).

Федеральный закон №382, принятый 29 ноября 2014 года, внес в Налоговый кодекс изменения, поменявшие и порядок уплаты налога при продаже имущества. Трехлетний срок остался актуальным только для квартир, полученных в собственность до 2016 года.

Не придется ждать долго и хозяевам приватизированных квартир, а также недвижимости, которая перешла в их владение по наследству, в дар или по договору ренты – во всех этих случаях продавать квадратные метры без налогов владельцы могут уже через 36 месяцев нахождения жилья в их собственности.

Если же квартира была получена после 1 января 2016 года, то реализовать ее без налога владелец сможет только через пять лет. Ныне в РФ действует фиксированная налоговая ставка – 13% от налогооблагаемой базы, иными словами, полученной от продажи прибыли.

Об особенностях уплаты налога при продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет, написано тут.

Более 3 или 5 лет в собственности

Хозяева недвижимости, пробывшей в их собственности 3 или пять лет – для квартир, полученных до 2016 года и после 2016 года соответственно – освобождаются от уплаты налога. При этом, не имеет значения – как именно была получена недвижимость.

Если продал жилье за ту же стоимость, что и купил

Продавцы недвижимости, которые ранее сами приобрели данную квартиру, могут уменьшить размер налога по формуле «Доходы минус расходы».

В пункте 2 статьи 220 Налогового кодекса сказано, что налогоплательщик вправе уменьшить сумму налогооблагаемой базы на сумму расходов, связанных с приобретением этого же имущества.

Главное, чтобы вышеуказанные расходы были задокументированы для работников Налоговой инспекции.

С расчетом налога в этом случае все просто – квартира была куплена дороже, чем продана или по той же стоимости – отчисление государству не предусмотрено. Если же хозяин недвижимости сумел заработать на сделке – то 13% налог будет рассчитываться с фактической прибыли (цена продажи минус цена покупки), а не с указанной в ДКП цены.

Читайте также:  Как проверить завещание в реестре онлайн

Было подарено

Налоговым кодексом предусмотрено обложение налогом на доходы физических лиц сделки дарения. Имеет значение то, к кому переходит право собственности. От налогов освобождаются сделки, в ходе которых квартиру получают близкие родственники.

Перечень утвержден ст. 14 Семейного кодекса Российской Федерации – супруги, бабушки и дедушки, родители, дети, внуки, братья и сестры.

Обязанность перечислить государству деньги возникает у нового собственника недвижимости (а не дарителя) после регистрации сделки в Росреестре.

Продать такую квартиру без НДФЛ владелец сможет через три года вне зависимости от того, была она получена до 2016 года, и принятия новых поправок в закон, или после 2016 года.

О налогообложении продажи подаренной квартиры рассказывается в нашем материале.

Досталось по наследству

Квартира, полученная по наследству, в Российской Федерации облагается налогом при продаже на общих основаниях. Единственной законной поблажкой со стороны государства назовем уменьшенный с 5 до 3 лет минимальный срок владения для продажи без НДФЛ.

О том, нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству, и в каком размере, подробно написано в этой статье.

Сделка заключена с родственником

Более того, применяются особенные правила для определения налогооблагаемой базы – если стоимость квартиры в договоре оказывается меньше рыночной на 20% и более процентов, налоговый орган получает право начислить пени. Такая норма связана с участившимися случаями неофициальной передачи средств между родственниками с целью сокрытия прибыли.

Об особенностях налогообложения продажи квартиры близкому родственнику читайте здесь.

Кто платит: покупатель или продавец?

Кто должен платить? Подоходный налог или налог на прибыль платит человек, получивший живые деньги в ходе сделки купли-продажи – продавец недвижимости. Именно он уплачивает НДФЛ от суммы полученных за недвижимость средств согласно положениями НК Российской Федерации.

Размеры НДФЛ

Сколько процентов платится с продажи?

  • Резиденты Российской Федерации, пребывающие на территории страны шесть и более месяцев в отчетном периоде, оплачивают НДФЛ по ставке 13% от суммы прибыли.
  • Нерезиденты, продающие жилье на территории РФ, также оплачивают налоги. Однако ставка для таких физических лиц вырастает до 30%, согласно статье 207 НК РФ. Об особенностях уплаты налога при продаже квартиры для нерезидента рассказывается тут.

Внимание! Россияне иногда путают статус резидента с гражданством – наличие гражданства при определении статуса резидент/нерезидент не играет роли. Главным критерием остается пребывание на территории России и только в отчетный период (год), когда было продано жилье.

С какой суммы платится?

С какой суммы взимается? До 2016 года налог выплачивался с суммы, указанной в договоре купли-продажи. Такой алгоритм породил практику занижения стоимости в ДКП для уменьшения налога – остальная часть денег передавалась покупателем продавцу неофициально (и налогами не облагалась).

Чтобы сделать процесс расчета более прозрачным, правительство ввело новый алгоритм – по кадастровой стоимости.

Теперь налогооблагаемой базой сумма ДКП станет только в том случае, если недвижимость продается по цене выше кадастровой стоимости.

Если же КС оказалась завышенной и квартира продается по цене ниже, чем кадастровая стоимость, базой станет кадастровая стоимость умноженная на понижающий коэффициент 0,7.

Если 2 владельца – как делится НДФЛ?

Два собственника оплачивают налог соизмеримо своей доли. Согласно правилам налогообложения при продаже недвижимости государство будет брать за основу долю физического лица – предполагается, что каждый собственник получил прибыль в соответствии с квадратными метрами во владении.

Нюансы уплаты налога с продажи доли квартиры вы найдете в этой статье.

Какая сумма не облагается?

В соответствии с существующими налоговыми льготами, 1 млн рублей при продаже недвижимости не облагается налогами в рамках опции «налоговый вычет». Кроме этого, продавец может обратиться в налоговую с документами, доказывающими трату средств на продаваемую квартиру – сумма налогооблагаемой базы будет уменьшена на сумму расходов.

Как рассчитать?

  • кадастровая стоимость жилья;
  • договорная цена квартиры;
  • налоговая ставка НДФЛ.

Как посчитать? Давайте произведем расчет суммы налога НДФЛ для квартиры, купленной в 2016 году. Она пробыла в собственности гражданина менее пяти лет, поэтому ему нужно заплатить налог. Жилье продается по цене 7 600 000 рублей, а кадастровая стоимость равняется 5 000 0000 рублей. Поскольку сразу видно, что реальная сумма сделки выше КС, то за основу возьмем именно ее.

  • Наш продавец также воспользовался налоговым вычетом и уменьшил налогооблагаемую сумму денег на 1 млн рублей. Чтобы узнать сумму налога, умножаем прибыль (минус налоговый вычет) на налоговую ставку, получаем следующее уравнение:
  • 6 600 000 x 13% = 858 000 рублей.
  • Именно 858 000 рублей придется оплатить хозяину квартиры за проданную недвижимость.

Теперь рассчитаем налог на двух владельцев с долями, зарегистрированными в Росреестре. Один купил свою долю, второй получил ее в дар от близкого родственника. Сумма сделки составила 4 000 000 рублей, а кадастровая стоимость – 7 900 000 рублей.

Чтобы узнать налогооблагаемую базу, применяем к КС понижающий коэффициент: 7 900 000 рублей x 0,7% = 5 530 000 рублей. Кадастровая стоимость оказалась выше рыночной цены, именно с нее будем высчитывать налог. У каждого владельца право собственности на ½ квартиры. Полученную прибыль делим на 2 и получаем 2 765 000 рублей.

Первый продавец, купивший ранее квартиру, обратился в налоговую с документами, подтверждающими, что в позапрошлом году он приобрел свою долю по цене 2 300 000 рублей. Его налогооблагаемая база уменьшится на эту сумму и составит 465 000 рублей. Применяет налоговую ставку в размере 13% и получаем размер НДФЛ – 60 450 рублей.

Второй продавец сможет воспользоваться налоговым вычетом, его база уменьшиться на 1 млн и составит 1 300 000 рублей. Умножаем прибыль на 13% и получаем – 169 000 рублей налога.

Как внести 13 процентов?

Нужно ли сообщать в налоговую?

Если в прошлом отчетном периоде владелец недвижимости продал жилье, которое облагается налогом, он должен подать декларацию в налоговую инспекцию.

Какие документы нужно предоставить?

  1. копию договора купли-продажи;
  2. копию свидетельства о регистрации нового имущественного права в Росреестре;
  3. копии документов, подтверждающих передачу денег в адрес продавца;
  4. акт приема-передачи квартиры;
  5. заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ (про заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры можно прочитать здесь).

Образец налоговой декларации по форме 3-НДФЛ расположен на сайте ФНС. В декларации необходимо указать паспортные данные, сведения о суммах налогов, подлежащих оплате. Заполняются только те листы, по которым было движение средств.

Сроки

Не ждите, пока налоговая рассчитает налог – она не обязана это делать. Гражданин должен самостоятельно рассчитать сумму и подать документы (даже если после применения налогового вычета или формулы «Доходы минус расходы» размер базы снизился до нуля).

Каковы сроки уплаты НДФЛ? Подать документы необходимо с 1 января до 30 апреля следующего за отчетным периодом года. А оплатить налог – до 15 июля года, когда были поданы документы в налоговую.

Помните, что в случае несвоевременной подачи декларации на гражданина налагаются штрафные санкции. Минимальный размер штрафа равняется 1 000 рублей. Во избежание каких-либо лишних затрат советуем внимательно собирать все документы, которые нужны для налоговой, и подавать бумаги в ФНС своевременно.

Предусмотрены ли льготы?

  • Инвалид 1, 2 группы платят налоги как и обычные граждане. Дополнительные льготы для лиц с ограниченными возможностями не предусмотрены.
  • Юридическое лицо и ИП. Юридические лица и частные предприниматели уплачивают налоговые отчисления при продаже недвижимости в соответствии с установленными правилами налогообложения. Налог на прибыль имеет ставку 20%, берутся во внимание расходы, связанные с хозяйственной деятельностью в здании. Также перечисляется и Налог на добавленную стоимость.
  • Новой квартиры, купленной по ДДУ. Переуступка прав облагается налогом по стандартным условиям – 13% от стоимости сделки или кадастровой стоимости. Гражданам доступен и налоговый вычет.
  • Пенсионеры. При продаже квартиры пенсионеры оплачивают налоги на общих основаниях. О том, предусмотрены ли льготы по налогу с продажи квартиры для пенсионеров, подробно рассказывается здесь.

Можно ли получить вычет?

Налоговый кодекс предусматривает такую возможность – за налоговым вычетом гражданин обращается в ФНС, его размер является фиксированным и равняется 1 млн рублей.

Особенности сделки с долей имущества

Если у квартиры несколько владельцев (и у каждого есть право долевой собственности), то налог будет разделен между ними в соответствии с размером доли. В этом случае каждый хозяин квартиры сможет использовать налоговый вычет или обратиться за льготами по формуле «Доходы минус расходы» независимо от действий или бездействий второго владельца.

Теперь вы знаете все особенности налогообложения сделок с недвижимостью и какой налог оплачивается в Российской Федерации и сможете самостоятельно рассчитать сумму к уплате в государственную казну. Помните, что не все сделки с недвижимостью облагаются налогами, а только с квартирами, находящимися в собственности последнего владельца менее трех или пяти лет.

Также советуем пользоваться всеми доступными законом возможностями уменьшить налогооблагаемую сумму при помощи вычета и предоставления задокументированных доказательств расходов на недвижимость.

Видео по теме

Смотрите видео о уплате налога с продажи квартиры:

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите бесплатную ЮРИДИЧЕСКУЮ консультацию: +7 (499) 504-88-91 Москва

Источник: https://mylawyer.club/nedvizhimost/kvartira/kuplya-prodazha/prodazha/nalog-s-pr

Кто должен платить налог с продажи квартиры?

Надо ли платить налог с продажи квартиры в собственности более 3 лет​Платят ли налог с продажи квартиры? Это зависит от обстоятельств, сопровождающих куплю-продажу. В 2017 году вступили в силу изменения в Налоговом кодексе РФ касательно сделок с недвижимостью. Новый закон регламентирует сроки, порядок и льготы при исчислении взносов с доходов от продажи домов и квартир.

Основанием для расчета НДФЛ является доход, получаемый в результате продажи квартиры, дома или части имущества. Применяется стандартная ставка – 13% от суммы сделки. Однако государство предусмотрело несколько способов снизить налоговую нагрузку.

Срок владения собственностью

Как не платить налог с продажи квартиры? Получить полное освобождение от обязанности облагать сделку с недвижимостью сборами можно лишь в том случае, если человек является собственником более 5 лет.

Этот срок установлен в НК РФ и применяется для квартир и домов, приобретенных после 01.01.2016. Для тех же квартир, которые были куплены до указанной даты, срок владения должен быть более 3-х лет. Т.е.

, если вы продаете квартиру, приобретенную до 1 января 2016 года, и срок владения данным объектом недвижимости составляет более 3-х лет, но менее 5-ти, то налог вы платить не будете.

Если же вы продаете квартиру со сроком владения менее 3-х лет, то заплатить налог с продажи вам придется.

По новому закону период владения в 3 года, при котором возможно освобождение от налога, установлен лишь для ряда ситуаций. Так могут не переживать за уплату в бюджет НДФЛ владельцы квартир и домов, получившие их:

  • на правах дарения или в порядке наследования от родственников;
  • по программе приватизации;
  • по договору ренты с иждивением.

Налог с продажи приватизированной квартиры рассчитывается по общему алгоритму, учитывая сокращенный минимальный срок владения для данной категории. Началом отсчета периода является дата, указанная в свидетельстве о праве собственности. Касательно долей квартиры или дома ситуация несколько иная.

Пример:

Мать, отец и двое детей владели квартирой в равных долях с 2009 года. В 2016 году умирает мать, завещав свою часть старшему ребенку – сыну. В том же году семья решает продать квартиру. На момент совершения сделки доли распределились следующим образом:

  • отец – 1/4;
  • сын – 2/4;
  • дочь – 1/4.

Поскольку все владели имуществом более 5 лет, то продажа освобождена от налогообложения. Сын, получивший свою вторую долю в 2016 году, также не обязан платить взносы в бюджет. Это связано с давностью получения им первой доли, а не последующих!

Важно, когда была получена первая доля в общем имуществе. Последующее поступление частей недвижимости никак не влияет на порядок налогообложения!

При продаже недвижимости, находящейся более 5 лет в собственности, сдача отчета в налоговую инспекцию не требуется.

В случаях, когда продавец владел недвижимостью меньше установленного срока, он имеет возможность уменьшить сумму взносов с помощью льгот, предусмотренных действующим законодательством.

Отчетность в таких случаях обязательна, поскольку уведомляет контролирующие органы о применяемых послаблениях и детализирует расчет налогов.

Читайте также:  Материнский капитал на улучшение жилищных условий

Имущественный вычет

Простым и понятным способом существенно облегчить налоговую нагрузку при продаже недвижимости является имущественный вычет. В чем его особенность? Вычет представляет собой льготу в виде фиксированной суммой, уменьшающей налоговую базу. Поправки не затронули размер, оставив его на прежнем уровне – 1 млн. рублей.

Пример применения вычета:

Вулова Ж.Ю. продала квартиру за 3,7 млн. рублей, приобретенную годом ранее. Имущество получено в дар от брата, поэтому никаких расходов на покупку нет. В такой ситуации расчет НДФЛ будет иметь следующий вид:

(3700000 – 1000000) * 13% = 351 000 рублей – именно эту сумму Вулова обязана перечислить в бюджет по результатам сделки.

Особенности применения данного вида льготы заключаются в следующем:

  • Вычет используется однократно в налоговом периоде.
  • Нельзя разделять сумму на несколько объектов недвижимости.

Соколовский К.З. продал в 2016 году две квартиры по ценам 2,5 млн. рублей и 5,6 млн. рублей. Порядок исчисления налога будет следующим с учетом действующих ограничений:

((2500000 – 1000000) + 5600000) * 13% = 7100000 * 13% = 923000 рублей.

Как видно из примера вычет применяется лишь к одному объекту недвижимости. Соколовский мог бы воспользоваться вычетом еще раз, если бы продал вторую квартиру в следующем году.

Имущественный вычет вправе применять все категории граждан РФ. Это стоит учитывать при расчете налогов с продажи имущества в совместной собственности.

Краснова И.П. и Краснов Д.Ш. продали в январе 2016 года одну квартиру на сумму 4,1 млн.рублей, а позже в сентябре и вторую за 1,7 млн. рублей. Оба получили имущество в дар и по наследству в 2015 году. Расчет будет выглядеть так:

(4100000 – 1000000) * 13% = 403000 рублей (применили вычет мужа)

(1700000 – 1000000) * 13% = 91000 рублей (применили вычет жены)

Имущественный вычет – это эффективный способ снизить налог на продажу новой квартиры, в случае отсутствия документов на покупку недвижимости или материалы по ее строительству и возведению. Если же владелец имущества может доказать понесенные расходы при его приобретении, то возможно стоит воспользоваться другим способом уменьшения налоговой нагрузки.

Расходы на покупку квартиры

Отличным вариантом для уменьшения налогооблагаемой базы является предоставление в контролирующие органы достоверной информации о произведенных расходах.

Что подходит под это понятие? Собственник может предоставить договор купли-продажи, где указана сумма приобретения жилья. Те же, кто возводил строение самостоятельно, подтвердят расходы актами сдачи работ, квитанциями закупки материалов и сметами.

Это, пожалуй, единственный эффективный способ существенно уменьшить НДФЛ при продаже дорогостоящей квартиры недолго находящейся в собственности.

Комаровская Ф.Д. продала в 2016 году квартиру за 8,9 млн. рублей. Она имеет на руках документы, подтверждающие ее расходы на приобретение этого жилья двумя годами ранее на сумму 7,4 млн. рублей. В таком случае расчет налога будет представлен в следующем виде:

  • (8900000 – 7400000) * 13% = 195000 рублей
  • Если бы владелица не смогла подтвердить понесенные расходы, то сумма налога составила
  • 8900000 * 13% = 1157000 рублей

Другая ситуация, если недвижимость продается в убыток. Логично, что при таких обстоятельствах налог не платится, однако, требуется предоставление документов на покупку или строительство объекта.

Романовский П.В. продал квартиру, приобретенную в 2015 году, за 3,2 млн. рублей. Документы на покупку подтверждают, что он затратил на это 4,5 млн. рублей. Расчет налога будет выглядеть так:

  1. (3200000 – 4500000) * 13% = 0 рублей.
  2. Если бы он не смог доказать затраты на покупку недвижимости, то сумма налога была бы существенно выше:
  3. 3200000 * 13% = 416000 рублей.

Минимальная стоимость реализуемой недвижимости

Ранее не было никаких ограничений по стоимости продаваемого жилья, что давало существенные послабления нечестным дельцам. С 2017 года в НК РФ установлены следующие требования к цене квартир, реализуемых физическими лицами:

  1. Стоимость жилья не может быть меньше кадастровой, установленной на 1 января года, в котором совершается сделка.
  2. Для смягчения перехода на новую систему расчета налогов в отношении цены квартир применяется коэффициент 0,7.

Корханская Я.С. решила снизить налоговую нагрузку и указала в договоре купли-продажи цену квартиры в размере 1 млн. рублей при ее кадастровой стоимости в 5,6 млн. рублей. При расчете НДФЛ будет учтена информация об официальной оценке:

  • 5600000 * 0,7 = 3920000 рублей – это минимальная допустимая стоимость продажи имущества с учетом данных кадастровой палаты.
  • Поскольку Корханская нарушила требования нового закона, то она обязана уплачивать налог с суммы 3,92 млн. рублей:
  • 3920000 * 13% = 509600 рублей

При отсутствии официальной информации о кадастровой стоимости жилья указанные выше требования не применяются.

Пенсионеры и НДФЛ с продажи квартиры

Нужно ли платить пенсионеру налоги с продажи квартиры? Пожилые люди, а также инвалиды, получающие пособия, относятся к льготной категории граждан. Они имеют ряд преимуществ перед работающими людьми при покупке недвижимости, а в отношении продажи имущества обязаны исчислять налоги и применять вычеты наравне с остальными гражданами РФ.

Рыбакова Л.Д. решила продать квартиру, полученную в наследство от матери в 2016 году, за 2,3 млн. рублей. Поскольку владела она недвижимостью недолго, а расходы на ее приобретение не несла, то уменьшить сумму налога вправе лишь на фиксированный имущественный вычет:

(2300000 – 1000000) * 13% = 169000 рублей.

Отчетность при продаже квартиры

Основным документом, подтверждающим полученный доход и применяемые льготы, является декларация по форме 3-НДФЛ. Сдается заполненный отчет по результатам года не позднее 30 апреля.

ФНС по месту постоянной регистрации проверяет правильность отображенных данных, а после передает налогоплательщику квитанцию с указанием суммы и реквизитов для оплаты сбора в бюджет.

Крайней датой для осуществления перевода установлено 15 июня.

При составлении отчета важно достоверно указывать всю информацию, а также прилагать копии подтверждающих документов. При наличии ошибок или неверного оформления декларации налоговые органы вправе отказать в льготе при расчете НДФЛ. Нарушение сроков предоставления информации, а также перевода налога в бюджет грозит штрафами и начислением пеней.

Если у вас остались какие-либо вопросы или вам требуется помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно вас проконсультировать.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalog-s-prodazhi-kvartiry-v-2017-godu

Подоходный налог при продаже квартиры (комнаты)

Если же срок владения проданной недвижимостью составил менее чем пять лет (для недвижимости, купленной до 1 января 2016 г. — менее 3-х лет), из полученного дохода вычитается 1 млн. рублей или по выбору сумма документально подтвержденных расходов на ее приобретение, и из оставшейся суммы выплачивается 13-ти процентный подоходный налог.

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ Вы обладаете правом на имущественный.

налоговый вычет в сумме, полученной от продажи квартиры, при условии, что она находилась в вашей собственности менее 5-ти лет (для квартиры, купленной до 1 января 2016 г. — менее 3-х лет), но не более 1 млн. руб.

Таким образом, если квартира продается по цене, превышающей указанный лимит, то с данного превышения вам необходимо будет уплатить налог (НДФЛ) по ставке 13%.

Налоговые льготы

Продажа квартиры, даже с целью покупки другого жилья, считается получением доходов и облагается подоходным налогом в 13%. Согласно Налоговому Кодексу РФ действуют следующие правила взимания налога и освобождение от него:

Продавец

Продавец жилья полностью освобождается от уплаты налога, если он является собственником этого жилья не менее 5-ти лет (для недвижимости, купленной до 1 января 2016 г. — 3-х лет).

Не имеет значения, каким образом Вы стали владельцем квартиры — купили, приватизировали, получили по наследству.

Чтобы получить налоговую льготу, нужно написать заявление в налоговую инспекцию по месту регистрации, иначе вас могут вынудить заплатить как сам налог, так штраф и пени, если Вы не сделаете этого вовремя (до 1 мая следующего года после регистрации сделки).

Если продавец является собственником квартиры менее пяти лет (для недвижимости, купленной до 1 января 2016 г. — менее 3-х лет), он обязан заплатить подоходный налог в размере 13% с суммы, превышающей 1 миллион рублей, полученной в результате продажи квартиры.

Даже если вы прожили в квартире по договору социального найма несколько десятков лет, а затем приватизировали ее, но с момента приватизации прошло менее 5-ти лет (для недвижимости, оформленной в собственность до 1 января 2016 г.

— менее 3-х лет), то при продаже недвижимости вы будете обязаны заплатить подоходный налог. Если квартира досталась вам по наследству или по договору дарения, и вы решили ее продать до истечения пятилетнего срока (для недвижимости, оформленной в собственность — до 1 января 2016 г.

— 3-х летнего срока, вы также будете должны заплатить подоходный налог.

Покупатель

Покупатель имеет право на освобождение от уплаты подоходного налога с суммы не более чем два миллиона рублей. Т.е.

, купив квартиру (дом, земельный участок или долю в них) за два миллиона рублей и дороже, по вашему заявлению в налоговую инспекцию с суммы два миллиона рублей вам будет предоставлен налоговый вычет.

Такая возможность у человека есть всего один раз в жизни. При действующей налоговой ставке подоходного налога 13%, покупатель может вернуть себе максимум 260 тысяч рублей.

Если стоимость квартиры или строительства дома оказались меньше двух миллионов рублей, то освобождение от уплаты подоходного налога будет распространяться на размер потраченной суммы. Полмиллиона рублей потрачено, значит, вычет будет с 500 тысяч рублей и составит 65 тысяч рублей.

Но если приобретенное жилье стоит менее двух миллионов рублей, в расходы на его приобретение можно включить и покупку отделочных материалов, и работы связанные с отделкой квартиры (ст. 220 Налогового Кодекса РФ). Эти расходы должны быть подтверждены кассовыми и товарными чеками.

Для получения налогового вычета нужно обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением и предоставить следующие документы:

  • Свидетельство о регистрации права собственности на жилье.
  • Договор купли-продажи; документ, подтверждающий оплату и свершение сделки, а именно, расписку от продавца о получении денег (желательно нотариально заверенную) и акт приема — передачи.

Помните, что налоговый вычет может быть произведен только с налогооблагаемых доходов (заработной платы, премии, доходов от продажи и аренды). То есть, если Вы заработали за год 100 тысяч рублей, а налоги заплатили с 10 тысяч, то и возврат налога составит 1 300 рублей (13% от 10 000). Пенсии, стипендии, пособия налогом не облагаются, следовательно, налогового вычета в данном случае тоже нет.

Возврат подоходного налога может продолжаться неограниченное количество времени, хоть всю жизнь, пока вся сумма налога (260 тысяч рублей максимум) не будет вам возвращена полностью.

Второй вариант возврата подоходного налога — покупка новой квартиры взамен проданной в течение календарного года.

Допустим, Вы продали квартиру стоимостью 3 миллиона рублей, которой владели менее пяти лет (для недвижимости, оформленной в собственность до 1 января 2016 г. — менее 3-х лет).

С суммы, превышающей один миллион рублей, вы обязаны заплатить подоходный налог в размере 13% (130 тысяч рублей с суммы 1 миллион рублей).

Однако, если в течение одного календарного года вы успеваете купить другую квартиру, стоимостью 2 миллиона рублей или более, то с суммы в 2 миллиона рублей Вы имеете право на возврат подоходного налога в размере 13%, то есть 260 тысяч рублей. В этом случае налог с продажи может быть по вашему заявлению взаимозачтен. Но такая возможность есть всего один раз в жизни.

Налоговый вычет получает только собственник жилья. Если квартира приобретена в долевую или совместную собственность, вычет распределяется пропорционально долям.

В этом случае налоговая льгота считается использованной для каждого и при повторной покупке жилья применяться не будет. Налоговый вычет не предоставляется, если жилье для налогоплательщика приобретает работодатель или иное лицо.

Налоговый вычет также не предоставляется, если сделка купли-продажи совершается между супругами или близкими родственниками.

Налог на наследование и дарение для близких родственников

В нынешней редакции Налогового кодекса действуют поправки, отменяющие налог на наследование и дарение для близких родственников. При этом налог на наследование полностью упразднен. Налог на дарение сохранен только для граждан, не состоящих в родстве.

Источник: http://www.juryst.ru/nalog02.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector