Как заполнить декларацию 3-ндфл за 2020 год

С 18 февраля 2018 года вступил в силу приказ ФНС России от 25.10.2017 N ММВ-7-11/822@, которым внесены изменения в форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). Указанные изменения действуют и в 2019 года для декларирования доходов, полученных в 2018 году. Рассмотрим, как заполнить форму с учетом новых требований.

НДФЛ — налог на доходы физических лиц, которые платят государству работающие граждане, а 3-НДФЛ — это декларация, которую подают в налоговую службу получающие доход в России люди. В этой статье описано как заполнить декларацию 3-НДФЛ, и для чего она нужна.

Кому нужно подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ

Декларация подается при получении дохода, с которого необходимо выплатить НДФЛ, а также для возврата части налога, ранее выплаченного государству. 3-НДФЛ подают:

• Индивидуальные предприниматели (ИП), адвокаты, нотариусы и другие специалисты, которые зарабатывают на хлеб частной практикой. Этих людей объединяет то, что они самостоятельно рассчитывают налоги и платят их в бюджет.
• Налоговые резиденты, которые получили доход в других государствах. К налоговым резидентам относят тех граждан, кто фактически живет на территории России минимум 183 дня в году.
• Граждане, получившие доход от продажи имущества: машины, квартиры, земельного участка и т.д.
• Лица, получившие доход по договорам подряда, договору гражданско-правового характера или от сдачи квартиры в аренду.
• Везунчики, выигравшие в лотерею, в игровых автоматах или тотализаторах, тоже должны уплатить налог со своего выигрыша.
• При необходимости получить налоговый вычет: при покупке квартиры, за лечение, лекарства, учебу и так далее.

Вам может быть интересно: На что можно получить налоговый вычет?

Не путайте этот документ со справкой 2-НДФЛ. Они называются похоже и обычно идут в одном комплекте документов, но все же это разное.

Куда подавать декларацию 3-НДФЛ

Декларация подается в налоговую службу по месту постоянной или временной регистрации (прописки). Она сдается лично или отправляется почтой.

Подать декларацию в налоговую службу можно также через интернет. Чтобы заполнить 3-НДФЛ онлайн, получите в любом отделении налоговой службы логин и пароль для входа в личный кабинет налогоплательщика.

Для получения логина и пароля придите лично и не забудьте паспорт.

Сроки подачи 3-НДФЛ в 2019 году

В 2019 году декларация о налоге на доход физического лица по форме 3-НДФЛ подается до 30 апреля. Если налогоплательщик заполнил и сдал отчет до вступления в силу поправок в бланк, ему не нужно сдавать сведения повторно по новой форме. Если нужно заявить вычет, то подать декларацию можно в любой момент года.

Образец заполнения 3-НДФЛ в 2019 году

Помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ вам окажет программа «Декларация», которую можно скачать на сайте Федеральной налоговой службы. Если вы заполняете 3-НДФЛ от руки, текстовые и числовые поля (ИНН, дробные поля, суммы и тп.

) пишите слева направо, начиная с крайней левой ячейки или края, заглавными печатными символами. Если после заполнения поля остаются пустые ячейки — в них ставятся прочерки.

У пропущенного пункта ставятся прочерки во всех ячейках напротив него.

При заполнении декларации нельзя допускать ошибок и исправлений, используются только черные или синие чернила. Если 3-НДФЛ заполняется на компьютере, то числовые значения выравниваются по правому краю.

Печатать следует шрифтом Courier New с выставленным размером от 16 до 18.

Если вам не хватило одной страницы раздела или листа 3-НДФЛ для отражения всей информации используйте необходимое количество дополнительных страниц того же раздела или листа.

Доходы или расходы в иностранной валюте пересчитываются в рубли по курсу Центрального Банка РФ на дату фактического получения доходов или осуществления расходов. После заполнения необходимых страниц декларации не забудьте пронумеровать страницы в поле «Стр.», начиная с 001 до необходимой по порядку.

Все данные, занесенные в декларацию, должны быть подтверждены документами, копии которых приложите к декларации. Для перечисления документов, приложенных к 3-НДФЛ, можно составить специальный реестр.

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ. Титульный лист

Шапка

В пункте «ИНН» на титульном и других заполняемых листах указывается идентификационный номер налогоплательщика — физического лица или фирмы. В пункте «Номер корректировки» проставляется 000, если декларация подается первый раз в этом году.

Если нужно сдать исправленный документ, то в разделе пишется 001. «Налоговый период (код)» — промежуток времени, за который отчитывается человек. Если вы отчитываетесь за год — поставьте код 34,первый квартал — 21, полугодие — 31, девять месяцев — 33.

«Отчетный налоговый период» — в этом пункте укажите только предыдущий год, доход за который вы хотите задекларировать. В поле «Представляется в налоговый орган (код)» прописывается 4-значный номер налогового органа, в котором подающий документы состоит на налоговом учете.

Первые две цифры — номер региона, а последние — код инспекции.

Сведения о налогоплательщике

В пункте «Код страны» отмечается код страны гражданства заявителя. Код указывается по Общероссийскому классификатору стран мира. Код России — 643. Человек без гражданства отмечает 999. «Код категории налогоплательщика» (приложение №1 к порядку заполнения 3-НДФЛ):

• ИП — 720;
• нотариус и другие лица, которые занимаются частной практикой — 730;
• адвокат — 740;
• физические лица — 760;
• фермер — 770.

Поля «Фамилия», «Имя», «Отчество», «Дата рождения», «Место рождения» заполняются точно по паспорту или другому документу, удостоверяющему личность.

Сведения о документе, удостоверяющем личность

Пункт «Код вида документа» (приложение № 2 к порядку заполнения 3-НДФЛ) заполняется одним из выбранных вариантов:

• Паспорт гражданина РФ — 21;
• Свидетельство о рождении — 03;
• Военный билет — 07;
• Временное удостоверение, выданное взамен военного билета — 08;
• Паспорт иностранного гражданина — 10;
• Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ по существу — 11;
• Вид на жительство в РФ — 12;
• Удостоверение беженца — 13;
• Временное удостоверение личности гражданина РФ — 14;
• Разрешение на временное проживание в РФ — 15;
• Свидетельство о предоставлении временного убежища в РФ — 18;
• Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства — 23;
• Удостоверение личности военнослужащего РФ/Военный билет офицера запаса — 24;
• Иные документы — 91.

Пункты «Серия и номер», «Дата выдачи», «Кем выдан» заполняются строго по документу, удостоверяющему личность. В «Статусе налогоплательщика» цифра 1 означает налогового резидент РФ, 2 — нерезидента России (проживший менее 183 дня в РФ в году декларации доходов).

Телефон налогоплательщика

В новой форме 3-НДФЛ удалены поля для указания адреса налогоплательщика. Теперь эти сведения в бланке указывать не нужно. Достаточно просто заполнить поле «Номер контактного телефона». Телефон указывается или мобильный, или городской, при необходимости, с кодом города.

Подпись и дата

На титульном листе укажите общее количество заполненных страниц и число приложений — подтверждающих документов или их копий. В левой нижней части первой страницы налогоплательщик (цифра 1) или его представитель (цифра 2) подписывают документ и указывают дату подписания. Представителю нужно приложить к декларации копию документа, подтверждающего полномочия.

3 главные ошибки в 3-НДФЛ, которые мы обычно допускаем

Комментарий эксперта специально для сайта Сашки Букашки:

Евдокия Авдеева

СтройЭнергоРесурс, главный бухгалтер

Наиболее частные ошибки можно разделить на три группы:

1. Технические ошибки. Например, налогоплательщик забывает поставить подпись на необходимых листах или пропускает листы. Также налоговая откажет в предоставлении вычетов без подтверждающих документов. Затраты покупку имущества, на лечение, обучение, страхование должны подтверждаться договорами и платежными документами.
2. Некорректное заполнение или неполное заполнение данных. «Топ» таких недочетов:
   1. на титульном листе в строке «номер корректировки» при первичной подачи декларации ставится 1, а надо 0;
   2. неправильный код ОКТМО.
      Подобные недочеты не так страшны, и в худшем случае они приведут к отказу в приеме декларации. А вот неполное заполнение некоторых данных может привести к тому, что налоговая «неправильно вас поймет», и вместо того чтобы предоставить вычет, потребует заплатить налог.

      Например, в случае если налогоплательщик в разделе «Доходы, полученные в РФ» не укажет сумму дохода, сумму налога исчисленного и сумму налога удержанного, то вместо возврата налога налогоплательщик исчислит его себе к доплате.

3. Незнание законов и правил применения вычета. Например, гражданин заплатил за обучение в 2017 году, но хочет получить вычет за 2018 год. Однако налоговая льгота предоставляется именно за тот год, когда заявитель заплатил за обучение, медицинское обслуживание или иные услуги.

Заполнение 3-НДФЛ при декларировании доходов и оформлении налогового вычета

Порядок заполнения 3-НДФЛ зависит от того, для какого именно случая вы подаете декларацию. Бланк декларации содержит 19 листов, из которых заполнить нужно необходимые лично вам.

• раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»;
• раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (001)»;
• лист А «Доходы от источников в Российской Федерации»;
• лист Б «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001)»;
• лист В «Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики»;
• лист Г «Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению»;
• лист Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества»;
• лист Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (имущественных прав)»;
• лист Е1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов»;
• лист Е2 «Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ»;
• лист Ж «Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации»;
• лист З «Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами»;
• лист И «Расчет налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах».

Помимо выплаты НДФЛ декларация пригодится, чтобы получить налоговый вычет.

По закону каждый гражданин может вернуть часть ранее уплаченного государству налога, на покрытие расходов на обучение, лечение, покупку недвижимости или выплату ипотечного кредита.

Подавать документы на получение вычета можно в любой день после завершения года, в котором были потрачены деньги. Вычет можно получить в течение трех лет.

При продаже квартиры или машины, которые были в собственности менее 3 лет, заполните титульный лист, лист А, лист Д2 и разделы 1 и 2 декларации 3-НДФЛ.

Для выплаты налога со сдачи квартиры в аренду заполнить нужно только титульный лист, лист А и разделы 1 и 2.

При покупке квартиры можно получить налоговый вычет — заполните титульный лист, лист А, лист Д1 и разделы 1 и 2. Такие же страницы заполните для возврата НДФЛ при оплате ипотечного кредита.

Получить налоговый вычет на оплату образования или лечения можно, заполнив титульный лист, лист А, лист Е1, разделы 1 и 2.

Для получения налогового вычета при уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию или при затратах по договорам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольного пенсионного страхования или страхования жизни заполните титульный лист, лист А, лист Е2, разделы 1 и 2.

Образцы заполнения листа А и разделов 1 и 2 декларации

Источник: https://how2get.ru/nalogi/ndfl/kak-zapolnit-3ndfl/

Пошаговая инструкция: как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе “Декларация 2017” в 2019 году

Главная > отчетность > Пошаговая инструкция: как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе “Декларация 2017” в 2019 году

Для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ удобно использовать бесплатную программу, найти ее можно на сайте ФНС. Скачать ее можно по этой ссылке – Декларация 2017.

Данную программу можно использовать в 2018 году для получения имущественного вычета при продаже квартиры, социального вычета за лечение и обучение, стандартного вычета, который не предоставил работодатель.

Программа очень проста и понятна, ниже приведена подробная пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ для различных случаев. ИФНС предоставляет возможность заполнить декларацию физическим лицам и ИП бесплатно, что очень удобно.

В 2018 году нужно использовать для заполнения новую форму 3-НДФЛ – скачать актуальный бланк в excel и pdf.

В первую очередь, нужно скачать бесплатно программу по указанной выше ссылке. Для скачивания предоставлены 3 файла, можно скачать только один “программа установки”, остальные по желанию.

Установка очень простая. Скачанный файл нужно запустить, выбрать место для установки и следовать подсказкам. Никаких специальных знаний не нужно, устанавливает программа “Декларация 3-НДФЛ 2017” точно так же, как и любая другая.

Инструкция по заполнению в 2018 году

Заполнять декларацию 3-НДФЛ в 2018 году нужно за 2017 год. В программе последовательно нужно выполнить 3 шага:

• Шаг 1. Задать начальные условия.
• Шаг 2. Заполнить сведения о физическом лице или ИП.
• Шаг 3. Показать размеры полученных доходов за 2017 год, если в первом шаге выбран тип налогоплательщика “Иное физическое лицо”.
• Шаг 4. Заполнить вкладку “Предприниматели”, если в первом шаге выбран тип “ИП”.
• Шаг 5. Заполнить вкладку по вычетам. Здесь можно отдельно показать данные по каждому типу вычета: стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные.

Далее последовательно разберем, как заполнять декларацию 3-НДФЛ в программе “Декларация 2017” в следующих случаях:

• при продаже и покупке квартиры для получения имущественного вычета;
• при оплате лечения для получения социального вычета;
• при оплате обучения для получения социального вычета;
• для получения стандартных вычетов;
• для уплаты НДФЛ от деятельности ИП.

Задание условий

Данная вкладка программы “Декларация 2017” предназначена для внесения общей информации о типе отчета, месте подачи, назначении, причины заполнения. Заполнить эту вкладку должны все налогоплательщики независимо от основания для подготовки 3-НДФЛ.

Оформление полей:

1	Отмечаем нужный тип декларации. По умолчанию стоит 3-НДФЛ, это поле и оставляем.
2	Выбирается номер ИФНС, куда будет подаваться отчет. Следует нажать на многоточие и выбрать нужный номер налоговой. После выбора нажать «да», номер отделения автоматически выскочит в окошке. Если номер ИФНС не известен, можно его уточнить на сайте налоговой по адресу происки.
3	Номер корректировки. Если подача 3-НДФЛ за 2017 год осуществляется впервые, нужно оставить 0. В противном случае указывается нужный номер в зависимости от очередности исправления налоговой декларации.
4	ОКТМО – если не известен, можно посмотреть здесь.
5	Признак плательщика подоходного налога, можно выбрать интересующий вариант. Например, при заполнении 3-НДФЛ ИП нужно выбрать первый пункт «Индивидуальный предприниматель», при подаче декларации физическим лицом при продаже квартиры, машины, иного имущества, для получения имущественного, стандартного или социального вычета, нужно отметить пункт «иное физическое лицо». Если будет выбран пункт “ИП”, то заполнять нужно будет вкладку “Предприниматели”. Если будет выбран пункт “Иное физлицо”, то заполнять нужно вкладку  “Доходы, полученные в РФ”.
6	Пояснения о доходах, с которых платится НДФЛ. ИП при заполнении декларации за 2017 год отмечают «от предпринимательской деятельности». Физические лица, получившие доход от продажи имущества, от работодателя отмечаются первый вариант.
7	Лицо, заполняющее 3-НДФЛ. При личном заполнении и подаче, отмечается пункт «лично», если это действие поручается представителю, отмечается пункт справа и заполняются данные о представителе (ФИО, паспорт).

В заполненном варианте данная вкладка программы выглядит так:

Образец для ИП:

Образец для физических лиц:

Сведения о декларанте

Следующая вкладка программы для заполнения 3-НДФЛ – называется «сведения о декларанте», она также обязательная для всех.

Декларант – это лицо, которое декларирует свои доходы и при необходимости расходы с целью уплаты с них налога или получения вычета.

1	Заполняется ФИО полностью, как в паспорте
2	Вносится ИНН. Данный номер присваивает ИФНС при постановке на налоговый учет физического лица.
3	Заполняется дата рождения физического лица в формате ДД.ММ.ГГГГ.
4	Место рождения – вносится наименование населенного пункта.
5	Гражданство – это поле уже заполнено, стоит код 643 – РФ. Если требуется иное гражданство, следует нажать на многоточие и выбрать нужное из открывшегося списка.
6	Наименование и реквизиты паспорта. Вид документа можно выбрать самостоятельно из списка, наиболее распространенный вариант для российского гражданина или ИП – паспорт РФ. Далее указывается серия, номер, дата и место выдачи.
7	Номер телефона для связи.

Заполненный образец данной вкладки:

Доходы, полученные в РФ – для физических лиц

Физическим лицам, которые хотят самостоятельно уплатить подоходный налог или получить имущественный вычет при продаже или покупке квартиры, социальный вычет за обучение или лечение, нужно заполнить третью сверху вкладку программы “Декларация 2017” под название “Доходы, полученные в РФ”.

ИП данную вкладку заполнять не нужно.

Ставка НДФЛ зависит от типа дохода физического лица. В программе для заполнения 3-НДФЛ предусмотрены 4 вкладки по ставкам: 13, 9, 35 и 13. Первая и последняя имеют одинаковое наименование «13», но применяется в отношении различных доходов.

Что выбирать:

• Первая вкладка 13 выбирается, если налогооблагаемые доходы – это зарплата и прочие, облагаемые по ставке 13%;
• 9

Источник: https://buhland.ru/zapolnenie-3-ndfl-v-programme-deklaraciya-2017/

Как быстро и правильно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и исчислить сумму налогового вычета?

05.03.2012

УФНС по Республике Карелия

У большинства налогоплательщиков заполнение декларации в электронном виде не вызывает особых затруднений. Для тех, кто решил впервые воспользоваться специальной компьютерной программой «Декларация», мы предлагаем пошаговый алгоритм действий.

Предположим, в 2011 году вы потратили 7660 рублей на обучение своего ребенка и хотите получить социальный налоговый вычет на его обучение. Как же быстро и правильно заполнить декларацию и исчислить сумму налогового вычета?

Для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2011 год налоговики рекомендуют воспользоваться специальной компьютерной программой «Декларация 2011», которую можно бесплатно скачать на сайте Федеральной налоговой службы (www.r10.nalog.ru) и Управления ФНС России по Республике Карелия (www.r10.nalog.ru).

Итак, с чего начать? Заходим на сайт Управления Федеральной налоговой службы по Республике Карелия в раздел «Декларационная кампания — 2012», жмем на баннер «Декларация 2011» и устанавливаем программу себе на компьютер.

После того, как программа установлена, начинаем ее заполнение с раздела «Задание условий». Выбираем тип декларации – 3-НДФЛ, затем номер инспекции, в которой вы состоите на учете. Предположим, вы состоите на учете в Инспекции ФНС России по г.Петрозаводску, выбираем код инспекции – 1001. Номер корректировки оставляете – «0», поскольку никаких изменений вы еще в данные не вносили.

Затем выбираем признак налогоплательщика – «Физическое лицо». Далее отмечаем, какие доходы у вас имеются. В нашем случае это будут доходы, «учитываемые справками о доходах физического лица, доходы по договорам гражданско-правового характера, по авторским вознаграждениям, от продажи имущества и другие». Затем переходим к разделу «Достоверность подтверждается». Там выбираем «Лично».

(Слайд 1).

Переходим к заполнению раздела «Сведения о декларанте», то есть, о вас. Здесь все просто — заполняете ваши данные – ФИО, ИНН, дату и место рождения, сведения о гражданстве, паспортные данные. Затем в этом же разделе жмем на кнопку с изображением дома и заполняем адресные данные. Код ОКАТО населенного пункта указывается по месту регистрации. (Слайд 2,3)

Теперь открываем раздел, заполнение которого вызывает наибольшее количество вопросов – «Доходы, полученные в РФ». Наверху видим 3 цифры: 13, 9 и 35. Жмем на 13. Это доходы, облагаемые по ставке 13%, полученные от налоговых агентов или иных источников выплаты, в том числе от физических лиц.

Затем в поле «Источники выплат», нажимаем на «Плюс» и вводим данные работодателя из справки 2-НДФЛ (Наименование организации, ИНН, КПП, ОКАТО). Обращаем внимание, что в данном случае ОКАТО населенного пункта вводится из справки 2-НДФЛ.

Ставим галочку напротив «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику», нажимаем «Да». Если возникнет необходимость в том, чтобы удалить источник выплат, или внести изменения в данные, нажимаем «Удалить» или «Редактировать данные».

После заполнения поля «Источник выплат», вносим сведения о полученных доходах из справки 2-НДФЛ за 12 месяцев. В нашем случае «Код дохода» будет «2000» — «Заработная плата и другие выплаты во исполнение трудового договора». Помимо этого могут быть указаны и другие коды.

Поля «Облагаемая сумма дохода», «Сумма налога исчисленная» и «сумма налога удержанная» заполняются физическим лицом самостоятельно из справки 2-НДФЛ. «Облагаемая сумма дохода» в справке 2-НДФЛ указывается, как «Налоговая база». (Слайд 6)

Теперь переходим к последнему разделу заполнения – «Вычеты». Во вкладке «Стандартные налоговые вычеты» ставим галочку в строке «предоставить стандартные вычеты». Отмечаем точкой строку «Код 103 – 400 рублей» — это ваш стандартный налоговый вычет. Также точкой отмечаем следующую строку «Вычет на ребенка (детей)».

Ниже ставим галочку в строке «Число детей не изменялось и составило» в нашем случае 1 (указываем количество детей). Поскольку мы заполняем декларацию для получения социального налогового вычета на обучение ребенка, выбираем вкладку «Предоставить социальные налоговые вычеты» и ставим рядом с ним галочку.

Справа, в окне «Суммы, потраченные на обучение детей», нажимаем на «Плюс», вводим сумму, затраченную на обучение ребенка – 7600 рублей, подтверждаем «Да». (Слайд 7,8)

Ваша декларация практически заполнена. Вверху программы выбираем раздел «Просмотр». На 3 и 4 странице декларации вы сможете увидеть сумму, подлежащую возврату из бюджета. В нашем случае она составила 996 рублей.

Нажимаем «Сохранить» — наша декларация готова, и сохранена на ваш компьютер. При необходимости в этот файл можно редактировать. Для того, чтобы записать декларацию на электронный носитель, жмем «Экспорт», декларация сохранится в формате xml. Затем декларацию необходимо распечатать.

Для того, чтобы получить налоговый вычет, помимо заполненной декларации по форме 3-НДФЛ, вам понадобится пакет документов на руках, состоящий из:

• копии лицензии образовательного учреждения;
• платежных документов — подлинники или копии (копии чека контрольно-кассовой техники; приходно-кассового ордера; квитанции к приходным кассовым ордерам, платежных поручений, банковских выписок, квитанций банка и т.д);
• договора на обучение;
• документов, подтверждающих данные о рождении детей и их родстве с налогоплательщиком (свидетельство о рождении ребенка, распоряжение о назначении опеки (попечительства), если получаете вычет за обучение ребенка);

справки о доходах 2-НДФЛ.

Источник: http://taxpravo.ru/novosti/statya-177166-kak_byistro_i_pravilno_zapolnit_deklaratsiyu_po_forme_3-ndfl_i_ischislit_summu_nalogovogo_vyicheta

Как правильно заполнить строку 020 в 3 НДФЛ за 2018

Налоговая декларация 3-НДФЛ – это форма документа, при помощи которого граждане отчитываются перед государством по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Декларация 3-НДФЛ служит единой формой отчетности для всех физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Строка 020 «Код вида дохода» в 3-НДФЛ сигнализирует налоговой инспекции, какой тип облагаемого дохода получил заявитель по этой декларации – физическое лицо. Рассказываем, как правильно заполнить данное поле, где оно находится в отчётности и какие значения кодов видов доходов утверждены Налоговой службой России.

Как правильно заполнить строку 020 в 3 НДФЛ

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ заполняется и подаётся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями (ИП) в двух случаях: при получении в течение отчетного года дохода, и/или для получения от государства налогового вычета по подоходному налогу.

Строка 020 – «Код вида дохода» расположена на Листе А декларации, в котором отражают заработки от источников в России:

Условно Лист А поделён на 3 одинаковые части. Но их может быть и больше. Например, когда данную отчётность человек подаёт сразу по нескольким основаниям: был доход от продажи квартиры, от сдачи жилья в аренду, от получения подарка свыше 4 000 рублей, от дивидендов, зарплатные средства и др.

Сам механизм заполнения строки 020 «Код вида дохода» в 3-НДФЛ довольно прост: это поле имеет всего 2 знакоместа (соответствует формату утверждённых ФНС кодов, которые все двузначные).

Сроки подачи формы 3-НДФЛ и уплаты налога

Подать декларацию о доходах физических лиц в целях декларирования доходов необходимо до 30 апреля года, следующего за тем, в котором были получены доходы. Декларации, заполняемые с целью получения налогового вычета, можно подавать в течение всего года без ограничения сроков.

В декларации подается информация о доходах за предшествующий год. То есть, если гражданин отчитывается за продажу квартиры в 2018 году, то предоставить декларацию в налоговую службу он должен до 30 апреля 2019 года включительно.

Срок уплаты налога на доходы, задекларированные по форме 3-НДФЛ – 15 июля того года, в котором подаётся декларация. Таким образом, в текущем году налоги с доходов физлиц должны быть уплачены до 16.07.2019 г.

ВАЖНО!!! Срок подачи налоговой декларации до 30 апреля не распространяется на тех, кому надо получить налоговый вычет. Такая декларация подается в любой момент по окончании календарного года. Единственное ограничение – возврат вычета возможен только за последние три года.

Каждый год в структуру и правила заполнения декларации 3-НДФЛ вносятся небольшие изменения. Однако общие правила заполнения формы в основном из года в год остаются прежними.

КОДЫ ВИДОВ ДОХОДОВ

Правила оформления налоговой декларации

Существуют правила, применимые ко всем налоговым декларациям по форме 3-НДФЛ:

• Заполнять бланк можно как вручную, так и с помощью печатных машин либо на компьютере;
• От руки данные в документ вписываются черными или синими чернилами, слева направо заглавными печатными буквами;
• Каждый символ вносится в отдельную клетку;
• Числовые данные выравниваются по правой стороне;
• Исправления и зачеркивания не допускаются;
• Денежные суммы округляются до рублей;
• Заполняются только те листы, которые необходимы;
• Пустые клетки должны содержать прочерки.

Титульный лист

Титульный лист состоит из одной страницы, вносить данные в который можно в любой момент заполнения. В основном здесь необходимо указать информацию о налогоплательщике и налоговом органе.

Разберем заполнение построчно:

• Сверху указывается ИНН и номер страницы документа – 001.
• Номер корректировки – зависит от того, первичная подача декларации или уточненная. В первом случае указывается цифра 0, во втором 1, 2, 3 и так далее.
• Код налогового периода – каждый календарный период, будь то месяц, квартал или год имеет кодовое обозначение. У календарного года, за который обычно подается налоговая декларация, это значение – 34.
• Налоговый период – год, за который выплачивается или возвращается налог, например, 2016, 2017 или 2018.
• Код налогового органа – четырехзначный код налоговой инспекции, в которую будет подана декларация. Можно узнать на сайте ФНС.

Сведение о налогоплательщике:

• Код страны – для гражданина России это 643.
• Код категории налогоплательщика – физические лица ставят 720, остальные коды можно посмотреть в справочнике.
• Личные данные – здесь налогоплательщик указывает свои Ф. И. О., дату и место рождения.
• Документ, удостоверяющий личность – обычно это паспорт. Надо указать его номер, серию, а также где и кем выдан.
• Код вида документа – у паспорта это 21.
• Статус налогоплательщика – если гражданин имеет этот статус, то ставит 1; если нет – 2.
• Адрес места жительства или пребывания – в обновленной форме 3-НДФЛ не указывается (Приказ ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@).
• Адрес места жительства за пределами РФ – с 2018 года в декларации не указывается.
• Контактный телефон – заполняется в случае наличия.
• Количество страниц и прилагаемых документов – здесь надо указать общее количество страниц, из которых составлена декларация и сколько оригиналов и копий документов приложил налогоплательщик для подтверждения данных. Делать это лучше в конце.

• Обратите внимание, что титульный лист полностью заполняется налогоплательщиком, за исключением раздела «заполняется работником налогового органа», который находится в правом нижнем углу.
• В левом нижнем углу расположено поле, где налогоплательщик подтверждает правдивость указанных в декларации данных.
• Листы А-И

Листы служат для указания исходных данных. Заполнять их все, как правило, нет необходимости.

• Листы А, Б и В – заполняется при наличии доходов и расходов на территории РФ, за ее пределами, либо полученными от предпринимательства или адвокатской деятельности.
• Лист Г – расчет доходов, не облагающихся налогом.

Следующие листы надо заполнять только в случае подачи декларации на налоговые вычеты:

• Листы Д1 и Д2 – расчет налогового вычета на покупку или строительство недвижимости и по доходам от ее продажи.
• Листы Е1 и Е2 – стандартные и социальные вычеты.
• Лист Ж – профессиональные налоговые вычеты.

Последние два листа заполняются при соблюдении следующих условий:

• Лист З – наличии операций с ценными бумагами и акциями.
• Лист И – доход, полученный от инвестиций.

Таким образом, если 3-НДФЛ заполняется с целью декларирования и уплаты подоходного налога, то из всего списка понадобится только лист В, а в случае получения налоговых вычетов – листы Д-И.

Раздел 2

Второй раздел выполняет ключевые функции декларации, здесь происходит расчет налоговой базы и подоходного налога, который и будет перечислен государству. Поэтому данный раздел обязателен для заполнения.

Первым делом надо указать ставку по налогу – в большинстве случаев для граждан РФ это стандартные 13%.

Источник: https://pronedra.ru/kak-pravilno-zapolnit-stroku-020-v-3-ndfl-za-2018-353800.html

Как заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ за несколько лет

Последнее обновление 2018-10-17 в 10:32

В статье разберем, разрешается ли получать по налоговому вычету в декларации 3-НДЛФ возмещение сразу за 3 года и более, как оформлять документы в этом случае и какие доходы учитывать.

За сколько лет можно подать 3-НДФЛ на налоговый вычет

При одобрении налогового вычета происходит пересчет базы по НДФЛ. Когда государство перечисляет вам деньги, оно возвращает образовавшуюся в результате такого пересчета сумму переплаченного налога.

Порядок зачета излишне уплаченного НДФЛ приведен в ст.78 НК. Согласно п.7 этой статьи, заявление на возврат денег можно подать в течение 3 лет с момента уплаты. Следовательно, в целях получения вычета разрешается подавать декларации 3-НДФЛ за 3 года сразу.

Пример 1

Валентин в 2018 г. оплачивал лечение супруге. На то, чтобы заявить вычет, у него есть 2019-2021 гг. В течение этого времени Валентину нужно оформить и подать декларацию за 2018 г.

Пример 2

Важно!

Если в отчетном году у вас не было облагаемого НДФЛ дохода, то и вычет за этот период получить не удастся.

Пример 3

Валерия, официально безработная, в 2017 г. оплатила себе пластическую операцию. В 2018 г. она устроилась администратором в салон красоты и поступила в университет на коммерческой основе. В 2019 г.

Валерия вправе сдать 3-НДФЛ на вычет за обучение за прошлый год. А вот расходы на операцию возместить нельзя. Хотя время для подачи документов не прошло, у Валерии в 2017 г. не было налогооблагаемого дохода.

Значит, возвращать налог не с чего.

Отдельно следует упомянуть о пенсионерах. Согласно п.10 ст.220 НК люди, получающие гос. пенсии (не обязательно по старости) вправе перенести остаток имущественного вычета на 3 года, предшествующих покупке жилья. Это значит, что они при определенных условиях могут подавать 3-НДФЛ за 4 года вместо трех.

Как заполнить декларацию за два или три года в одной декларации

В каждом отчете отражаются операции только за один календарный год. По общему правилу расходы, которые вы понесли в одном периоде, нельзя перенести в следующий. Исключение — вычет на покупку жилья.

Важно!

При заполнении декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за два года нужно оформлять два отдельных отчета, за три года — три.

Пример 4

Мария где-то слышала, что в налоговой принимают 3-НДФЛ за 3 предыдущих года одновременно. В 2019 г. она взяла на работе справки о доходах за 2016-2018 гг., собрала чеки и договоры для вычета и оформила все на одном бланке. ИФНС такую декларацию не приняла. По каждому году нужно отчитываться отдельно.

Пример 5

Светлана в 2016-2018 гг. оплачивала дочери учебу в языковой школе. В 2018 г. дополнительно покупала дорогие лекарства для мамы. В 2019 г. женщина при заполнении деклараций 3-НДФЛ за 3 года за 2018 г.

оформила сразу 2 отчета: отдельно по расходам на учебу и на медикаменты. Налоговая приняла только один из них. Пришлось Светлане заново переделывать отчет за 2018 г.

, включать в него оба вычета и подавать уточненную декларацию.

Как мы уже упомянули выше, имущественный вычет на приобретение жилья разрешено получать в течение нескольких лет (п.9 ст. 220 НК). Разберем на примере, как это выглядит.

Пример 6

Наталья работает администратором в салоне связи и получает 70 000 руб. в месяц или 840 000 в год. В 2015 г. она самостоятельно приобрела квартиру за 2 000 000 руб. Для этого она взяла ипотечный кредит.

Допустим, ежегодно Наталья платит 100 000 руб. процентов. В 2018 г. девушка сдала декларации за 2015-2017 гг. Для удобства представим данные по доходу и вычетам, заявленным в отчетах, в виде таблицы (в руб.

):

Из таблицы видно, что Наталье по первой декларации засчитали вычет в размере ее годового дохода. Получился остаток: 1 160 000 руб. от стоимости квартиры и 100 000 руб. уплаченных процентов.

Он перешел на следующий период. За 3 года Наталья полностью компенсировала 13% расходов по самой недвижимости и уплаченным за этот период процентам. В 2019 г.

девушка подаст декларацию только на те проценты, которые заплатит в 2018 г.

• Образцы декларации из приведенного примера можно скачать здесь: 2015, 2016, 2017.
• «Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет в 2019 году»
• «Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке и процентам в 2019 году»
• «Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет второй год»

Важно! Бланки каждый год претерпевает изменения. Если вы хотите сдать 3-НДФЛ за 2 года, нужно по каждому периоду брать свой бланк. Это же правило действует, когда вы работаете через программу «Декларация». Для каждого отчета выпускается своя версия.

Итоги

1. Декларации на вычет налоговая принимает в течение следующих за отчетным 3 лет.
2. Можно подать две декларации 3-НДФЛ за два года или три — за три года сразу. Главное, чтобы каждому году соответствовала своя декларация.
3. Неиспользованные вычеты не переносятся с одного периода на другой. Исключение — вычет на покупку жилья.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/kak-zapolnyat-nalogovuyu-deklaratsiyu-3-ndfl-za-neskolko-let/

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ за 3 года самостоятельно

Сегодня разберем пример: Как заполнить  3-НДФЛ для получения имущественного налогового вычета.

Для заполнения 3-НДФЛ по возврату имущественного вычета за 2017 год нам понадобятся:

• Программа «Декларация 2017» — скачиваем на сайте ИФНС.
• Паспортные данные заявителя
• ИНН заявителя
• Документ о регистрации права собственности на недвижимость
• Справка 2-НДФЛ

Позднее, для подачи комплекта документов в налоговую инспекцию нам понадобятся:

• Договор купли-продажи
• Передаточный акт
• Подтверждение платежа или расписка
• Заявление на предоставление налогового вычета (можно скачать на сайте ИФНС)

Итак, приступим.

Открываем программу «Декларация 2017» и начинаем заполнение:

Первая вкладка: Задание условий

• Заполняем:
• Тип декларации— 3-НДФЛ,
• Номер инспекции — пишем свой ( в нашем случае 34-я в Москве),
• ОКТМО — находим свой по адресу на сайте ИФНС,
• Признаки налогоплательщика — у нас Иное физическое лицо,
• Учитываемые доходы — ставим галочку,
• Достоверность подтверждается лично.

Переходим во вторую вкладку: Сведения о декларанте

1. Здесь заполняем свои паспортные данные и ИНН.
2. Вот так:

Следующая вкладка: Доходы, полученные в РФ

Здесь нам нужно вооружиться справкой 2-НДФЛ за 2017 год.

Добавляем источник выплат, нажав на зеленый плюсик. Здесь мы заносим сведения об организации в которой мы честно трудимся, а она перечисляет за нас подоходный налог.

• Аналогично добавляем доход:
• Примерно так может выглядеть заполненная вкладка.

И последнее: переходим во вкладку вычеты

1. Здесь можно заполнить декларацию на стандартные налоговые вычеты; социальные вычеты, такие как: налоговый вычет на обучение (свое или детей),  лечение, добровольное страхование и благотворительность; а также инвестиционные вычеты и убытки по ЦБ.
2. В нашем случае выбираем имущественный вычет.

3. Добавляем объект недвижимости, указываем стоимость….
5. И все!

Наша декларация готова. Теперь ее можно проверить на корректность заполнения и распечатать в двух экземплярах.

Аналогичным образом можно заполнить  3-ндфл за 3 года. Только не забудьте скачать программу «Декларация» за нужный Вам год. Например, для заполнения декларации 3-ндфл за 2016 год — необходима программа «Декларация 2016, за 2015 — «Декларация 2015» и так далее.

Запишитесь на бесплатную налоговую консультацию к нашим юристам.

Источник: https://support-nalog.ru/kak-zapolnit-3-ndflhtml