Налоговая декларация 3-ндфл за 2014 год: как работать с бланком

  • Получить по месту работы справку 2-НДФЛ.
  • Заполнить декларацию по инструкции ниже на основе полученной справки.
  • Отнести в налоговую инспекцию до 30 апреля налоговую декларацию, справку 2-НДФЛ и документы, подтверждающие факт покупки квартиры, земельного участника и проч. — см. список на сайте Налоговой службы.
  • В тот же день или через три месяца отнести заявление с просьбой выплатить причитающуюся сумму на номер счета — в заявлении указываются реквизиты банка (заранее нужно взять в банке).
  • Через месяц проверить получение денег.

Всего от подачи декларации до получения денег проходит четыре месяца: три на проверку декларации и один на перечисление денег.

Шаг 1. Скачать декларацию с сайта налоговой

Программу можно скачать по ссылке: http://www.nalog.ru/rn77/program/fiz/decl/ Нажимаем кнопку Загрузить.

Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2014 год: как работать с бланком

Выберите нужный год и загрузите программу. В 2015 году декларации подаются за 2014 год, то есть скачиваем программу за 2014 год.

Шаг 2. Установить программу на ПК с OC Windows

Скачанную программу Декларация ФНС устанавливаем на компьютере, нажимая кнопку Далее.

Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2014 год: как работать с бланком

  • Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2014 год: как работать с бланком
  • Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2014 год: как работать с бланком
  • Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2014 год: как работать с бланком
  • Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2014 год: как работать с бланком
  • Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2014 год: как работать с бланком
  • Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2014 год: как работать с бланком

Шаг 3. Заполнить декларацию

Открываем программу кнопкой Пуск — Все программы — Декларация 2014 — Декларация 2014 г.

Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2014 год: как работать с бланком

Сама программа доступна для понимания. Слева указаны шаги, которые нужно пройти:

  • Задание условий.
  • Сведения о декларанте.
  • Доходы, полученные в РФ.
  • Вычеты (вычеты из подоходного налога, например, если есть несовершеннолетние дети).

Вверху есть возможность Сохранить сведения, посмотреть декларацию (Просмотр) и Печать ее. Кнопка Проверить проверяет, все ли нужные поля заполнены корректно.

Начнем с Задания условий.

Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2014 год: как работать с бланком

Тип декларации, если вы — обычный сотрудник школы, предприятия или фирмы — 3-НДФЛ. Далее будут рассмотрены обычные доходы обычного человека, но при необходимости заполнить дополнительные источники будет не трудно.

  1. Номер инспекции — нажимаем на кнопку с троеточием и выбираем свою налоговую по номеру региона.
  2. Номер корректировки — 0 — если декларация подается впервые за этот год.
  3. Признак — иное физическое лицо.

Имеются доходы — Учитываемые «справками…».

Достоверность подтверждается — лично. Декларация относится в налоговую лично, иначе нужно будет делать нотариальную доверенность.

  • Далее переходим к листу Сведения о декларанте.
  • Заполняем информацию по паспорту.
  • Для ввода паспортных данных нажимаем справа от Вида документа кнопку с троеточием и выбираем тип документа.

Поля ввода номера, даты выдачи и т.д. становятся активными — заполняем их.

  1. Затем переходим на второй лист.
  2. И заполняем данные о месте жительства и обязательно телефон (если в декларации будут ошибки, из налоговой позвонят и сообщат).

Когда все сведения о лице, подающем декларацию, заполнены, перейдите к указанию полученных доходов за 2014 г. — Доходы, полученные в РФ. Данные будут заполняться по справке 2-НДФЛ, предварительно полученной в организации.

  • Обычные сотрудники организаций уплачивают подоходный налог по ставке 13%, поэтому выбираем 13.

Вносим сведения об организации, в которой работали в 2014 году. Выписываем из справки 2-НДФЛ пункты 1.1, 1.2, 1.3.

  1. Далее вносим информацию по полученным доходам по месяцам, нажимая кнопку Плюс.
  2. Переносим информацию из справки 2-НДФЛ пункта 3: код дохода, сумма, месяц.

Также указывается общая информация из справки 2-НДФЛ поля: 5.2, 5.3, 5.4.

Если из суммы налога были вычеты, например, у родителей детей, то это указывается на листе Вычеты. Лист заполняется, как и предыдущий, по справке 2-НДФЛ пункт 4. Если вычетов не было, то убираем галку Предоставить стандартные вычеты на первой вкладке.

При покупке дома, квартиры или строительстве жилой недвижимости нужно заполнить данные об объекте. Для этого на странице Вычеты нажимаем вкладку домик и заполняем данные по имеющимся документам.

  • Если нужно вернуть деньги за лечение, благотворительность и получить другие социальные налоговые вычеты, то нажимаем на странице Вычеты нажимаем вкладку с галочкой и заполняем данные.

Если все данные заполнены, то декларацию можно посмотреть и распечатать. Предварительно ее нужно было сохранить, а теперь сохранить еще раз, чтобы сохранить все изменения. В дальнейшем ее можно будет исправить и распечатать еще раз.

ЧастыеВопросы

— Можно ли получить налоговый вычет за покупку автомобиля?

— Согласно пп.2 п.1 ст. 220 Налогового Кодекса РФ налоговый вычет за приобретение автомобиля не предоставляется, в т.ч. на купленный в кредит.

— Скажите, пожалуйста, могу ли я получить вычет по налогам за платное лечение, которое проходила в июле 2013 года? Декларацию на тот период не заполняла. 

— Да, возвратить налоги можно за последние три года, за каждый год нужно подать свою декларацию (см. программу для каждого года на сайте ФНС). Так, подавая декларацию в 2015 году, можно вернуть деньги за 2014, 2013 и 2012 годы, но не ранее. Для каждой декларации подается свой пакет документов, и в последующих декларациях указывается остаток с предыдущей декларации.

— Стоит ли оформлять имущественный вычет, если квартиру купила ещё в 1999 году (ведь тогда и «деньги были другие»)?

— Имущественный вычет можно получить только за последние три года. К сожалению, на квартиру, купленную в 1999 году, вычет получить нельзя.

Спасибо за Вашу оценку. Если хотите, чтобы Ваше имя стало известно автору, войдите на сайт как пользователь

и нажмите Спасибо еще раз. Ваше имя появится на этой стрнице.

Источник: http://pedsovet.su/ikt/money/5715_deklaracia_na_poluchenie_vycheta

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ: образец заполнения

Подготовка и подача налоговой отчетности для многих налогоплательщиков по уровню стресса сравнима с экзаменом или защитой дипломной работы. Сбор справок и внесение информации во все необходимые формы порой превращаются в достаточно утомительное мероприятие.

Самый сложный пункт в этом процессе — корректное заполнение декларации, ведь в случае неудачи, инспектор вернет документ и придется начинать все заново.

Чтобы сдать этот экзамен с первого раза, необходимо ознакомиться со шпаргалкой, объясняющей как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Что такое 3-НДФЛ

Эта форма была разработана с целью удержания подоходного налога с физических лиц.

Как правило, НДФЛ с заработной платы сотрудников перечисляет в казну государства работодатель, выступающий в этой ситуации в качестве налогового агента. Во всех остальных случаях, предполагающих получение физлицом прибыли, заниматься оплатой налога следует самостоятельно через предоставление декларации сотрудникам ФНС.

Помимо физлиц декларацию должны подавать:

  • ИП, использующие ОСНО;
  • субъекты, получающие заработок от деятельности в рамках частной практики;
  • налоговые резиденты РФ, получающие прибыль за границей;
  • лица, работающие по гражданско-правовому соглашению.

Также 3-НДФЛ следует подавать каждому, кто имеет право на налоговый вычет.

Заполнение декларации на бумажных носителях

Поскольку финальные новшества относительно бланка вносились под занавес 2016 г., перед тем как приступать к составлению документа следует проинспектировать его на предмет актуальности.

Скачать бланк 3-НДФЛ 

В этой форме предусмотрено большое количество страниц, основными из которых являются титульный лист и разделы с приложениями, расшифровывающими информацию относительно налоговых расчетов.

Требования к оформлению 3-НДФЛ

Основные правила по внесению информации:

  • в незаполненных клетках ставить прочерк;
  • не применять исправления, включая корректирующую жидкость;
  • не выводить на печать с двух сторон;
  • не использовать скрепки степлера в качестве соединительного элемента;
  • количественные показатели округлять до целых рублей;
  • информацию вносить печатными буквами.

Возможно заполнение бланка как вручную, используя синие или черные чернила, так и на компьютере. Подавать следует только те листы, в которые внесены данные, пустые страницы предоставлять инспектору нет необходимости.

Многие делают ошибки при заполнении декларации 3-НДФЛ. Федеральная налоговая служба в декабре 2017 года выпустила обзор наиболее популярных неточностей, из-за которых заполненный документ могут вернуть назад.

Скачать письмо ФНС России от 12.12.2017 N ГД-4-11/25247@ «О направлении обзора нарушений в части заполнения и представления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ»

Пошаговая инструкция по заполнению

Несмотря на кажущуюся сложность этой задачи, понадобится всего несколько простых шагов для создания декларации 3-НДФЛ.

Шаг 1. Указание персональной информации

Эта страница является самой легкой для заполнения. Помимо внесения паспортных, контактных данных и ФИО, в некоторые графы нужно вносить определенные коды.

Особенности заполнения:

  1. В графе «№ корректировки» поставить «0—» если документ подается первый раз.
  2. Код периода, как правило, проставляется автоматически — «34».
  3. «Налоговый период»: указать не год создания декларации, а отчетный период.
  4. «Код страны»: поставить «643», соответствующий РФ.
  5. Код налогоплательщика: физлицо — «760», нотариус — «730», адвокат — «740», арбитражный управляющий — «750», ИП — «720».
  6. Код документа: свидетельство о рождении— «03», паспорт — «21», военный билет — «07», документ нерезидента — «10», удостоверение беженца — «13».
  7. Статус налогоплательщика: резидент РФ — 1, нерезидент — 2.
  8. Код места жительства и пребывания: 1 и 2 соответственно.

Страницы следует пронумеровать следующим образом: «001» и т.д. Раздел, предназначенный для инспектора, нужно оставить незаполненным, поскольку он будет вносить данные при подаче документа.

Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2014 год: как работать с бланком

Пример оформления титульной страницы

Шаг 2. Внесение данных в Лист В

Работая над декларацией, целесообразно начинать ее заполнение с последней страницы: в первую очередь необходимо уделить внимание Листу В, потом Разделу 2 и Разделу 1. Не следует упускать из виду, что на каждой странице необходимо указать ее номер, ИНН и ФИО налогоплательщика.

Для заполнения некоторых граф понадобятся данные о кодах видов деятельности, которые можно взять на сайте ФНС РФ.

Особенности заполнения:

  1. «030»: указать сумму прибыли за год.
  2. «040»: вписать сумму годовых затрат, учитывающихся при калькуляции НДФЛ.
  3. «050-090»: расшифровать статьи затрат.

Лист В следует оформлять отдельно для каждого вида деятельности. После, в самом первом листе, необходимо указать финальные данные в 3-ей группе показателей.

  1. «110»: указать сумму прибыли, а в строке «120» — сумму расходов, как правило, при одном виде деятельности они совпадают с пп. «030» и «040» соответственно.
  2. «130»: внести данные по начисленным авансовым платежам.
  3. «140»: вписать сумму оплаченных авансов.

Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2014 год: как работать с бланком

Пример оформления Листа В

Шаг 3. Калькуляция в Разделе 2

В графе «001» следует указать налоговую ставку. Если налогоплательщик составляет отчет по нескольким ставкам, необходимо сделать отдельный расчет применительно к каждой.

Особенности заполнения:

  1. 010: указать финальную сумму прибыли, которую можно взять из строки «110» Листа В.
  2. 030: проставить общую сумму прибыли (030 = 010 – 020).
  3. 040: внести размер налогового вычета.
  4. 060: просчитать налог на основании указанной в бланке формулы.
  5. 070: вычислить сумму подоходного налога.
  6. 100: указать сумму всех оплаченных авансов по НДФЛ, которую можно перенести из графы «140» Листа В.
  7. 130: сделать калькуляцию налога, подлежащего к удержанию.
Читайте также:  Что положено в 2020 году матери-одиночке - размеры пособий и выплат

Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2014 год: как работать с бланком

Пример оформления Раздела 2

Шаг 4. Сведение данных в Разделе 1

В этот раздел следует вносить итоговые данные по всем страницам декларации:

  1. 010: в случае, если налог подлежит к оплате, следует поставить код «1», если запрашивается налоговый вычет — «2».
  2. 030: поставить код ОКТМО, который можно узнать на сайте ФНС РФ.
  3. 040: указать сумму налога для уплаты, перенеся данные из строки «130» Раздела 2.

Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2014 год: как работать с бланком

Образец заполнения Раздела 1

Не следует забывать, что во всех графах, в которых не содержатся данные, следует ставить прочерки.

Основные ошибки при составлении документа

Многолетний опыт инспекторов по принятию деклараций позволил консолидировать главные погрешности, которые заявители допускают при заполнении.

Таблица 1. Ошибки при заполнении документа

ОшибкаОписание
Ошибка №1 При оформлении титульного листа не указывается номер корректировки. При первой подаче декларации, например, следует поставить цифру «0».
Ошибка №2 Некорректно вносится код категории налогового резидента. Физлицу, открывшему ИП, необходимо вписать код «720» любом случае, даже, если он снялся с учета на протяжении отчетного периода или не получал прибыли от осуществления коммерческой деятельности.
Ошибка №3 Неправильный код ОКАТО. Большинство заявителей переносят его со справки 2-НДФЛ, а необходимо указывать код по месту жительства.
Ошибка №4 Неверное толкование графы «Место жительства». Нужно внести данные по месту регистрации, а не по фактическому месту нахождения.
Ошибка №5 Отсутствие подписи на каждой странице декларации.
Ошибка №6 В разделе 6 не всегда указывают КБК, ОКАТО и размер налога к доплате или возврату.

Текст декларации содержит в себе подсказки, и, если внимательно отнестись к ее заполнению, можно добиться успеха на этом нелегком поприще с первого раза.

Видео — Как за 5 минут заполнить декларацию 3-НДФЛ

Источник: https://nalog-expert.com/deklaratsiya-3-ndfl/kak-zapolnit-nalogovuyu-deklaratsiyu-3-ndfl.html

Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2013-2014 году

Предприниматель в силу законодательства может быть освобожден от ряда налоговых платежей, но при этом за ним сохраняется обязанность отчитываться перед налоговыми органами о своих доходах. В частности, для индивидуальных предпринимателей предусмотрена налоговая декларация 3-НДФЛ, в которой отражаются все доходы, полученные предпринимателем за налоговый период.

Что такое декларация 3-НДФЛ?

Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2014 год: как работать с бланком

Форма 3-НДФЛ – является декларацией о доходах, полученных физическим лицом и с которых не производилась уплата налога на доходы физических лиц. В отличие от 2-НДФЛ, которую оформляют налоговые агенты, например, работодатель за работников, 3-НДФЛ представляется самим налогоплательщиком.

В данной декларации отражаются суммы доходов не только от предпринимательской деятельности, но и от иных коммерческих операций, совершаемых гражданином от своего имени, например, сдача в аренду имущества.

Также декларация по форме 3-НДФЛ должна быть во всех иных случаях получения дохода, с которого не был удержан подоходный налог. Отметим, что такая декларация нужна и в случае получения дохода за рубежом, независимо от того, был ли там удержан подобный налог.

Кроме того, в круг тех, кто сдает 3-НДФЛ, входят граждане, желающие получить налоговые вычеты по основаниям, регламентированным действующим Налоговым кодексом РФ. Например, её потребуется заполнить для того, чтобы получить вычет при покупке недвижимости и т.д.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ утверждена, регламентирован и порядок её заполнения. Все это делает процедуру её оформления предельно простой. Отметим, один момент, на который стоит обратить внимание.

При заполнении 3-НДФЛ для ИП в декларацию должны быть внесены все его доходы, полученные в течение года и которые по каким-либо причинам не облагались налогом на доходы физических лиц.

Представление данной декларации носит обязательный характер для всех предпринимателей, которые находятся на общей системе налогообложения. Во всех остальных случаях декларация о доходах 3-НДФЛ представляется предпринимателем только как физическим лицом.

Например, если им была продана недвижимость со сроком владения менее трех лет, либо получения авторского гонорара, а также для получения стандартных налоговых вычетов. В данном случае необходимы следующие документы для декларации 3-НДФЛ:

  • Общегражданский паспорт;
  • Свидетельство ИНН;
  • Документы, подтверждающие доходы, например, договора.
  • Документы для получения социальных или имущественных вычетов.

Все они нужны для того, чтобы заполнить бланк 3-НДФЛ. Непосредственно процедура заполнения может быть выполнена как налогоплательщиком самостоятельно, так и с помощью специалистов различных фирм, оказывающих бухгалтерские услуги.

Стоимость оформления 3-НДФЛ часто зависит от целей декларирования, а также от количества сведений, которые необходимо отразить в декларации. Также специалистами подобных фирм проводится проверка 3-НДФЛ на правильность заполнения, что помогает избавиться от ошибок, а также необходимости представления дополнительных сведений или новой декларации.

Электронное заполнение формы 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2014 год: как работать с бланком

Отметим, что с развитием сети интернет процедура заполнения отчетности стала предельно проста и часто не требует материальных затрат. Многие специализированные ресурсы предлагают формы для заполнения, с помощью которых оформление 3-НДФЛ занимает минимум времени, а также вероятность возникновения неточностей будет сведена к минимуму.

Также подготовить декларацию можно и с помощью программ автоматизации бухгалтерского учета.

Таким образом, каждый предприниматель решает самостоятельно, как составить декларацию 3-НДФЛ, в зависимости от ситуации. На наш взгляд, для предпринимателей, использующих ОСНО, самым оптимальным вариантом будет использовать автоматизированные комплексы бухгалтерского учета, во всех же остальных случаях можно воспользоваться либо онлайн ресурсами, либо услугами специализированных компаний.

p>Впрочем, если все данные известны и имеются навыки работы с отчетностью, то составление декларации 3-НДФЛ не вызовет у предпринимателя особых трудностей и он справится с данной задачей самостоятельно.

И не стоит бояться допустить какие-либо неточности. Законодательством предусмотрена уточненная декларация 3-НДФЛ, в которой налогоплательщик делает исправление неточностей, допущенных при сдаче первой декларации.

Например, если по каким-либо причинам в ней не был отражен факт продажи дорогостоящего автомобиля, но налоговая получила информацию о сделке, то гражданину может быть направлено требование представить корректную декларацию.

Проверка деклараций 3-НДФЛ

Расхождение в заявленных и фактических сведениях выявляются налоговыми инспекторами, которыми проводится камеральная проверка 3-НДФЛ. Этот факт необходимо учитывать, так как нередко бытует мнение, что некоторые доходы можно утаить.

На самом деле проверка деклараций 3-НДФЛ проводится всегда и если по информации ФНС будет установлен факт неверного декларирования доходов, гражданин может быть привлечен к ответственности. Касается это как предпринимателей, так и физических лиц, не имеющих такого статуса.

Нулевая декларация 3-НДФЛ

Стоит обратить внимание и на нулевую декларацию 3-НДФЛ. Она представляется в тех случаях, когда  гражданин должен представить данную форму налоговой декларации в силу требований законодательства, но при этом он не имеет доходов, с которых не был удержан подоходный налог.

К примеру, индивидуальный предприниматель, в течение налогового периода не осуществлял предпринимательскую деятельность, а работал по найму.

В такой ситуации удержание налога на доходы физических лиц у него производил работодатель, следовательно, доходов с которых не был удержан НДФЛ у этого гражданина нет, но им все равно должна быть представлена налоговая декларация по НДФЛ.

В данной ситуации все графы декларации должны быть пустыми, кроме общих сведений о предпринимателе.

Когда и как сдавать налоговою декларацию 3-НДФЛ?

Срок подачи декларации 3-НДФЛ обозначен в действующем законодательстве до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Отметим, что данное требование распространяется на все случаи обязательного представления данной отчетности за исключение подачи документов для получения социальных или имущественных вычетов.

Таким образом, ответ на вопрос: когда подавать декларацию 3-НДФЛ – зависит от того, в каких целях она подается.

ipinform.ru

Источник: https://hr-portal.ru/article/nalogovaya-deklaraciya-3-ndfl-v-2013-2014-godu

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ – это документ на основании, которого физические лица отчитываются перед налоговой службой о полученных доходах и относящимся к ним расходам.

Кто подаёт декларацию 3-НДФЛ

Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ подают:

Срок подачи декларации 3-НДФЛ

  • Налоговая декларация 3-НДФЛ подаётся в налоговый орган по месту жительства или месту пребывания.
  • За 2018 год декларацию необходимо сдать в срок не позднее 30 апреля 2017 года.
  • Физлица, которые хотят получить налоговые вычеты, могут сдать декларацию 3-НДФЛ в течение всего 2018 года.
  • Штрафы за несвоевременную сдачу декларации:
  • Если налог был уплачен – 1 000 рублей.
  • Если налог не был уплачен – 5% суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Подача декларации 3-НДФЛ

Подать декларацию можно следующими способами:

  1. В бумажной форме (в 2-х экземплярах). Один экземпляр останется в налоговой, а второй (с необходимой пометкой) отдадут обратно. Он будет служить подтверждением того, что декларация сдана вовремя.
  2. По почте с описью вложения. В этом случае, должна остаться опись вложения (с указанием отсылаемой декларации) и квитанция, число в которой будет считаться датой сдачи декларации.
  3. В электронном виде по интернету через оператора ЭДО, обеспечивающего обмен информацией между налоговыми органами и налогоплательщиками.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

  1. Самый простой и удобный способ заполнить налоговую декларацию 3-НФДЛ – скачать и воспользоваться бесплатной программой «Декларация».

  2. Ниже представлена наглядная пошаговая видео-инструкция по правильному заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ при помощи этой программы:
  3. Примечание: для заполнения декларации вам также может понадобиться справка 2-НДФЛ (выдает работодатель).

  4. Помимо этого, налоговую декларацию 3-НДФЛ можно заполнить вручную (скачать бланк).
  5. Обратите внимание, во многих отделениях налоговой службы, установлены компьютеры и принтеры, на которых также можно заполнить и распечатать декларацию 3-НДФЛ.

Основные правила заполнения декларации 3-НДФЛ

При заполнении декларации необходимо учитывать следующие правила:

  • декларация заполняется от руки заглавными печатными символами, либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета;
  • в верхней части каждой страницы проставляется ИНН налогоплательщика, а также его фамилия и инициалы;
  • все суммы налога указываются в целых рублях по правилам округления;
  • не допускается двусторонняя печать и наличие исправлений;
  • пустые страницы декларации печатать не обязательно;
  • в нижней части каждой страницы (кроме титульной), необходимо поставить подпись и дату подписания декларации;
  • сшивать или скреплять декларацию не нужно.
Читайте также:  Защита авторских прав в интернете в 2020 году

В случае обнаружения в поданной декларации ошибок, необходимо их исправить и передать в налоговый орган уточнённую налоговую декларацию.

Альтернативные способы заполнения декларации 3-НДФЛ

Налоговую декларацию 3-НДФЛ можно также заполнить при помощи:

Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2014 год: как работать с бланком

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/ndfl/3-ndfl/

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за 2016 год

Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2014 год: как работать с бланком

В каких случаях необходимо представление отчетности по форме 3-НДФЛ:

  • При заявлении налогового вычета (любого) через налоговый орган;
  • При реализации имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет (если оно приобретено до 2016 года) или пяти лет (если позже 2016 года)
  • При декларировании доходов ИП, применяющим ОСНО.

Рассмотрим вкратце особенности представления новой формы 3-НДФЛ за 2016 год по каждому указанному выше основанию с образцами заполнения.

Что изменилось в отчетности за 2016 год

Основных изменений в н/д по налогу на доходы за 2016 год немного: 6, рассмотрим их в виде таблицы, в сравнении с н/д за 2015 год

Старая форма Новая форма Примечание
Штрих-коды, расположенные в левом верхнем углу каждого листа
Титульный лист – 0331 2018 и т.д. Титульный лист – 0331 3015 и т.д. По данному штрих-коду всегда можно определить, какой формы н/д перед вами, главное знать последние 4 цифры кода актуальной на данный период отчетности* (см. прим)
 Строка «002» (Раздел 2)
нет есть Добавлено новое поле «002», в котором необходимо указать вид дохода, по которому заполняется раздел.
Отражение суммы расходов на уплату торгового сбора
По стр. 123 Раздела 2 По стр. 091 Раздела 2
Сведения, отражаемые по стр. 040 (Раздел 2)
В указанную строку не подлежат включению социальные вычеты, полученные по месту работы В новой форме по стр. 040 необходимо отражать социальные вычета, полученные у работодателя
Количество кодов видов дохода в Листе А
Всего в н/д за 2015 год в Листе А предусмотрено 8 видов доводов Добавлен новый вид дохода «09»
  •  Введение нового кода дохода обусловлено изменением порядка исчисления налога при продаже квартиры. Если стоимость ее по договору купли-продажи на тридцать и более процентов ниже кадастровой стоимости налог необходимо рассчитать по формуле:
  • Кадастровая стоимость х 0,7
  • Сумма получившегося дохода отражается по стр. 070, а код данного вида дохода указывается — «09»
Изменение лимита дохода по соцвычету (лист Е1 строка 030)
280 тыс.руб. 350 тыс.руб.

Примечание: в случае, если гражданином будет сдана н/д вообще без штрих-кода ИФНС не сможет отказать ему в приеме данного документа, если все иные требования будут им соблюдены.

Срок сдачи н/д ф. 3-НФДЛ в 2017 году

Для физлиц, заявляющих налоговые вычеты (за исключение вычетов при реализации имущества и профессиональных и иных вычетов для индивидуальных предпринимателей), срок сдачи н/д не ограничен. Они вправе представить ее в ИФНС (МРИ ФНС) в любое время.

Для граждан и ИП, обязанных сдать н/д, срок ее представления ограничен 30 апреля года, следующего за отчетным.

Таким образом, за 2016 год налоговую декларацию необходимо направить в налоговый орган по месту учета в срок, не позднее 30 апреля 2017г.

Кто обязан сдать декларацию до 30 апреля:

  • Граждане, получившие в налоговом периоде доход:
  • в виде вознаграждения, от лиц, не являющихся налоговыми агентами;
  • от реализации имущества;
  • от сдачи в аренду квартиры и иного имущества;
  • от выигрыша в лотерею;
  • вознаграждение автора произведения науки, литературы или искусства, в том числе его наследниками;
  • в порядке наследования.
  • ИП на Общей системе налогообложения;
  • Нотариусы и частнопрактикующие адвокаты.

Ответственность за просрочку или несдачу н/д

Если гражданин, обязанный сдать н/д, вовремя ее не представил, ему грозит штраф в размере 5% суммы, которая отражена в данной отчетности за каждый месяц просрочки, но не более 30%.

Если н/д нулевая или налог до 30 апреля был уплачен штраф будет начислен в сумме 1 000 руб.

Срок давности представления н/д

По имущественным вычетам – не ограничен;

По соцвычетам (за лечение, обучение и т.п.) – 3 года с даты произведения затрат.

Обратите внимание, что несмотря на то, что имущественные вычеты не имеют срока давности заявления, возместить можно налог только за три последних года. То есть, если недвижимость была приобретена в 2012 году, в 2017 году можно будет обратиться за возвратом средств за 2016-2014 год. Остаток льготы будет переходить на последующие периоды.

Особый порядок возврата вычета имеют пенсионеры, им действующим законодательством предоставлена возможность перенести остаток вычета на три года назад. Таким образом, если работающий пенсионер в 2016 году приобрел квартиру и в 2017 году обратился за возвратом средств, он сможет возместить расходы сразу за 4 года: 2016-2013гг.

Способы сдачи ф.3-НДФЛ в 2017 году

  • Личное обращение в ИФНС (МРИ ФНС);
  • Направление документов по почте;
  • Отправка н/д и пакета документов через «Личный кабинет налогоплательщика»;
  • Сдача н/д представителем по доверенности

Особенности заявления вычета по приобретению недвижимого имущества

  1. Расходы по приобретению недвижимости (дома, дачного участка, квартиры или долей в них), а также ее ремонту (если такая необходимость отражена в документах) можно возместить в рамках имущественного вычета.

  2. Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры?
  3. При этом, если недвижимость была приобретена по договору жилищного кредитования (ипотека), расходы на погашение процентов по ней можно заявить отдельного от основного вычета.

  4. Вкратце о данном виде льготы:
  • Предельный размер льготы по основному вычету: 2 000 000 руб. на одного собственника, 4 000 000 руб. на семью;
  • Предельный размер льготы по вычету за расходы по ипотеке: 3 000 000 руб. при покупке недвижимости после 2014 года и неограниченный – при приобретении до 2014 года;
  • Предельная сумма расходов, возвращенных на руки – 260 000 руб. по основному вычету и 390 000 руб. по процентному.

Особенности данного вида вычета

  • Документы, подтверждающие право собственности и платежные документы должны быть оформлены на одно лицо (за исключением заявления вычета супругами);
  • Право на льготу по договорам ДДУ возникает с даты подписания акта приема-передачи, по договорам купли-продажи – с даты регистрации права собственности на объект;
  • Для получения вычета по земельному участку, необходимо соблюдение нескольких условий, в частности, назначение земли должно быть под ИЖС, на участке должен быть построен жилой дом (именно дом, а не жилое строение) и на него (дом) должно быть оформлено право собственности;
  • Остаток основного вычета при стоимости недвижимости менее 2 млн.руб. может быть перенесен на следующую покупку, в отличие от процентного вычета – его остаток переносу не подлежит;
  • Вычет по покупке недвижимости – одноразовый, но, если ранее он заявлялся до 2001 года (до введения в действие главы 23 НК РФ) он может быть предоставлен повторно в настоящее время.

Особенности заполнения ф.3-НДФЛ при получении дохода от продажи имущества

При получении дохода от реализации имущества, находившегося в собственности продавца меньше трех (для имущества, приобретенного до 2016 года) или пяти (если имущество было приобретено или получено в собственность после 2016 года) лет с полученного дохода необходимо исчислить и уплатить в бюджет подоходный налог.

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет при продаже земельного участка?

Образец заполнения отчетности ф.3-НДФЛ при продаже земли (есть налог)

При расчете итоговой суммы к уплате гражданин может воспользоваться имущественным вычетом при продаже, тем самым уменьшив налогооблагаемую базу (полученный доход):

  • На все затраты при покупке жилья, при наличии документального подтверждения;
  • На установленный НК РФ лимит – если расходы по покупке данного имуществ меньше лимита или если отсутствуют документы, подтверждающие ее приобретение (получена в дар и в наследство)

Размер лимита на недвижимость – 1 млн.руб., 250 тыс. руб. – иное имущество (машины, гаражи и т.п.)

Обратите внимание, что в ряде писем МинФина указывается, что затраты на вступление в наследство могут быть отнесены на расходы по приобретению указанного объекта.

Таким образом, воспользовавшись данной льготой, можно существенно уменьшить сумму налога к уплате, вплоть до нуля.

Образец заполнения отчетности ф.3-НДФЛ при продаже земли (нет налога)

Вкратце об особенностях данного вида льготы

  • При продаже нескольких объектов вычет не суммируется и представляется в указанном выше лимите, если отсутствуют документы по расходам на покупку;
  • Н/д необходимо представить даже если сумма к уплате равна 0;
  • Если по договору купли-продажи стоимость проданной недвижимости на 30 и более процентов ниже ее кадастровой стоимости, расчет необходимо произвести исходя из формулы: Кадастровая стоимость х 0,7. Полученную сумму дохода необходимо отразить в Листе А с кодом вида дохода «09».

Особенности заявления вычета по расходам на лечение

Затраты на лечение и покупку лекарств можно возместить в рамках соцвычета.

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение?

Пример заполнения отчетности ф.3-НДФЛ по расходам на лечение

Вкратце о данном виде льготы:

  • Предельный размер льготы (по всем социальным вычетам, кроме обучения детей и дорогостоящего лечения) – 120 000 руб. и в полной сумме затрат, если лечение отнесено к дорогостоящему.
  • Предельная сумма средств, возвращенных на руки – 15 600 руб.

Особенности данного вида льготы

  • Срок давности возмещения затрат – 3 года с даты их осуществления;
  • Льготу можно получить только при оплате лечения в России;
  • Для оформления вычета по дорогостоящему лечению в справке необходимо проверить наличие кода «02», код «01» обозначает обычное лечение;
  • Учреждение, оказавшее медуслуги должно иметь лицензию, на ведение указанной деятельности;
  • С недавних пор данный вид соцвычета можно получить по месту работы

Особенности заявления вычета по расходам на обучение

Затраты на обучение, как свое, так и близких родственников (детей и братьев/сестер), можно также возместить в рамках соцвычета.

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за обучение?

Пример заполнения отчетности ф.3-НДФЛ по расходам на обучение в 2016 году

Вкратце о данном виде льготы:

  • Предельный размер льготы по своему обучению – 120 000 руб. (включая иные соцвычеты при их заявлении в том же году);
  • Предельный размер льготы по обучению ребенка – 50 000 руб.
  • Предельная сумма возмещенных затрат за личное обучение — 15 600 руб., за оплату обучения ребенка – 6 500 руб.

Особенности данного вида льготы

  • Организация, оказывающая образовательные услуги, должна иметь лицензию на данный вид деятельности (ИП, осуществляющие обучение лично, без наемных педагогических работников лицензию могут не иметь);
  • Льгота может быть заявлена по расходам не только на обучение в России, но и зарубежом;
  • С недавних пор данный вид соцвычета можно получить по месту работы
  • Документы (договор с образовательным учреждение, справка об оплате услуг и платежки) должны быть оформлены на заявителя льготы;
Читайте также:  Тонкости приказного судопроизводства: возражаем на судебный приказ

Источник: https://law03.ru/finance/article/kak-zapolnit-3-ndfl-za-2016-god

Образцы и примеры заполнения

Опубликовано 29.10.19

В данном разделе мы приведем примеры заполнения декларации 3-НДФЛ для различных ситуаций. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf.

Вы также можете заполнить декларацию 3-НДФЛ прямо на нашем сайте за 15-20 минут, отвечая на простые вопросы: Заполнить 3-НДФЛ онлайн.

Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. продал квартиру, которой владел менее трех лет, за 1 млн.руб. Вся стоимость продажи квартиры была покрыта стандартным вычетом при продаже (макс. 1млн.руб.). Соответственно, по результатам декларации Иванов И.И. не должен платить налог на доходы.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год при продаже машины

Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. продал машину, которой владел менее трех лет, за 500 тыс.руб. У Иванова И.И. имелись документы, подтверждающие покупку машины за 400 тыс.руб. Соответственно, по результатам декларации Иванов И.И. должен уплатить налог на доходы в размере 100 тыс.руб. х 13% = 13 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета при покупке квартиры

Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. купил квартиру стоимостью 2 млн.руб. В этом же году Иванов И.И. работал в ООО «Тюльпан», где его годовой доход составил 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 260 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за обучение

Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. оплатил обучение ребенка в школе на общую сумму 40 тыс.руб. В этом же году Иванов И.И. работал в ООО «Тюльпан», где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 5 200 руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за лечение

Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. оплатил свое лечение в стоматологическом кабинете 100 тыс.руб. В этом же году Иванов И.И. работал в ООО «Тюльпан», где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам налоговой декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 13 000 руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год при продаже квартиры

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. продал квартиру, которой владел менее трех лет, за 3 млн.руб. При этом у Сидорова С.С. были документы, подтверждающие покупку квартиры за 1.5 млн.руб. По итогам декларации Сидоров С.С. должен уплатить налог на доходы в размере (3 млн.руб. – 1.5 млн.руб.) х 13% = 195 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год при продаже машины

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. продал машину, которой владел менее трех лет, за 250 тыс.руб. Доход от продажи машины полностью покрылся стандартным вычетом (максимальный размер для нежилого имущества – 250 тыс.руб.). Соответственно, по результатам декларации за 2015 год Сидоров С.С. не должен платить дополнительный налог на доходы.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета при покупке квартиры

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. купил квартиру стоимостью 4 млн.руб. в ипотеку (в этом же году он заплатил 400 тыс.руб. процентов по ипотеке). Также в 2015 году Сидоров С.С.

работал в ООО «Ландыш», где его годовой доход составил 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Сидорову С.С.должно быть возвращено из бюджета (2 млн.руб. + 400 тыс.руб.

) х 13% = 312 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за обучение

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. оплатил свое обучение в ВУЗе на сумму 100 тыс.руб. В этом же году Сидоров С.С. работал в ООО » Ландыш «, где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Сидорову С.С. должно быть возвращено из бюджета 13 000 руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за лечение

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. оплатил операцию, относящуюся к дорогостоящим видам лечения, своей супруге на сумму 300 тыс.руб. В этом же году Сидоров С.С.

работал в ООО » Ландыш «, где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам налоговой декларации Сидорову С.С.должно быть возвращено из бюджета 300 тыс.руб.

х 13% = 39 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год при продаже квартиры

Описание примера: В 2014 году Петров П.П. получил в наследство квартиру и продал ее за 2 млн.руб. Соответственно, по результатам декларации Петров П.П. должен уплатить налог на доходы в размере (2 млн.руб. – 1 млн.руб. (стандартный вычет)) х 13% = 130 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год при продаже машины

Описание примера: В 2014 году Петров П.П. продал машину, которой владел менее трех лет, за 720 тыс.руб. У Петрова П.П. имелись документы, подтверждающие покупку машины за 800 тыс.руб. Соответственно, по результатам декларации Петров П.П. не должен платить налог на доходы от продажи автомобиля.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета при покупке квартиры

Описание примера: В 2014 году Петров П.П. купил квартиру стоимостью 2 млн.руб. В этом же году Петров П.П. работал в ООО «Ромашка», где его годовой доход составил 1 млн.руб.

(уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Петрову П.П. должно быть возвращено из бюджета 130 тыс.руб. и остаток вычета в размере 1 млн.руб. (130 тыс.руб.

к возврату) перейдет на следующие годы.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за обучение

Описание примера: В 2014 году Петров П.П. оплатил обучение дочери в ВУЗе на общую сумму 140 тыс.руб. В этом же году Петров П.П.

работал в ООО «Ромашка», где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Петрову П.П. должно быть возвращено из бюджета 6 500 руб.

(максимальный возврат за обучение одного ребенка).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за лечение

Описание примера: В 2014 году Петров П.П. оплатил лечение своей матери на сумму 60 тыс.руб. В этом же году Петров П.П. работал в ООО «Ромашка», где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам налоговой декларации Петрову П.П. должно быть возвращено из бюджета 7800 руб.

  • Получите вычет
  • Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%
  • от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/deklaracija-3-ndfl/primery/

Форма 3-НДФЛ. Бланк и образец заполнения 2014

Строительство домов в Переславле-Залесском.

  • огромное озеро
  • сосновые леса
  • охота и рыбалка
  • 1,5 часа от Москвы

узнать подробнее

Скачать бланки:

  • Сначала вам нужно 3 ндфл скачать, далее ИП вместе с 3-НДФЛ предоставляет также 4-НДФЛ.
  • В 4-НДФЛ вы пишите сумму возможного дохода за год.
  • В случае увеличения или уменьшения доходов (более 50%) в текущем налоговом периоде ИП должны представить новую декларацию.

Кто заполняет?

ИП работающий на общей системе налогообложения (ОСНО).

Лица, занимающиеся частной практикой, сюда относятся нотариусы, адвокаты и т.д.

Физические лица (в т.ч. ИП) получившие:

  • дивиденды от долевого участия в деятельности организаций;
  • процентные доходы по вкладам в банках в части превышения размеров, указанных в статье 214.2 НК
  • экономию на процентах при получении заемных (кредитных) средств в части превышения размеров, указанных в п.2 ст.212 НК
  • доход от организаций и ИП которые не являются налоговыми агентами или ими не был удержан налог (не платили за него НДФЛ 13%). Вам нужно взять справку по доходам от всех работодателей и внести их в 3 НДФЛ, одно место работы — один доход;
  • доходы за пределами РФ;
  • доход от от продажи квартиры, машины и другого имущества;
  • выигрыши и другие призы;
  • доходы как наследники, например авторских прав;
  • дар в денежной и натуральной форме;

Что нужно для сдачи бланка 3-НДФЛ для физических лиц?

Справка по форме 3 НДФЛ заполняется только при наличии заполненной справки по форме 2-НДФЛ . Из бухгалтерии по месту работы вам должны выдать справку 2-НДФЛ.

Суммы доходов, вычетов и суммы налога, которые с вас удержал работодатель и указал в справке, Вы переписываете в декларацию по форме 3-НДФЛ).

ФНС может потребовать справки по форме 2-НДФЛ от всех работодателей, выплативших вам доход в течение года, для подтверждения данных, вписанных в декларацию 3 НДФЛ.

Форма 3-НДФЛ (скачать образец заполнения нулевой декларации 2014 xls)

Как заполнить нулевую отчетность 3-НДФЛ?

Измените,данные выделенные в декларации красным цветом, на свои. Нужно изменить только на стр.1 и стр.2 в декларации формы 3-НДФЛ и ничего не вписывайте раздел 1, раздел 6, лист А, листы В, Г1, Ж1.

ИНН впишите обязательно на каждой странице

Коды категории налогоплательщика:

  • 720 — ИП;
  • 730 — нотариус;
  • 740 — адвокат;
  • 760 — иное физическое лицо;
  • 770 — ИП глава крестьянского (фермерского) хозяйства
  1. Код страны: 643 — Российская Федерация.
  2. Код вида документа: 21 — паспорт.
  3. Налоговый период: 34 (если вы закрываетесь, то 50).

Когда нужно сдать декларацию?

Форму 3-НДФЛ нужно сдать в ФНС до 30 апреля.

Штрафы

За декларацию 3 НДФЛ сданную с истечением срока взимается 5 % от суммы налога, подлежащей уплате (доплате) по подаваемой декларации. За каждый полный или неполный месяц со дня, когда ее нужно было предоставить, но не более 30% заявленной суммы и не менее 1 000 рублей. (27.07.2010 № 229-ФЗ).

Источник: http://ya-ip.ru/dokumenty/3-ndfl

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector