Документы для налогового вычета за обучение: основной и дополнительный список

Потратившись на учебу, вернуть НДФЛ можно, только если собрать полный список документов для возврата налога за обучение. В статье – памятки и справочники по сбору документов, бесплатные бланки и образцы.

Гость, получите бесплатный доступ к программе БухСофт

Полный доступ на месяц! — Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки «Системы Главбух».

Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).

Кто имеет право на возврат НДФЛ

Вернуть налог путем получения вычета имеют право налоговые резиденты России, у которых есть доходы, облагаемые по ставке 13%.

Под налоговыми резидентами понимаются физлица независимо от их гражданства, которые на дату оформления налогового возврата пробыли России не менее 183 дней за последние 12 месяцев.

Оформить вычет — значит уменьшить облагаемую базу по НДФЛ на определенные суммы. Один из возможных вычетов – социальный, по затратам на обучение.

Куда обращаться с документами для налогового вычета за обучение

Подать необходимые документы на уменьшение своих облагаемых доходов физлицо может или работодателю, или в налоговую инспекцию. В зависимости от этого различается список документов для возврата налога за обучение. Читайте про документы далее.

При обращении в налоговую инспекцию физлицу придется самостоятельно заполнить декларацию по форме 3 НДФЛ и запросить у всех своих работодателей справки по форме 2 НДФЛ.

Подготовить декларацию 3-НДФЛ

Вернуть налог за обучение через инспекцию разрешено по окончании года, в котором была оплачена учеба. Даты, когда подать декларацию, справку и прочие документы в инспекцию, приведены в таблице 1.

Таблица 1. Документы для возврата налога за обучение

№ п/п Что отражено в декларации по форме 3-НДФЛ Когда можно подать документы
1. Облагаемые доходы и вычеты Не позднее 30 апреля по завершении года
2. Только вычеты по НДФЛ В любой день после завершения года

При каких условиях можно вернуть налог за обучение

Оформить социальный вычет в сумме затрат на учету (свою или родственников) физлицо – налоговый резидент РФ может, только если выполняются три правила из Налогового кодекса.

Правило 1. Физлицо оплатило учебу за свой счет.

Правило 2. У образовательного учреждения есть действующая лицензия.

Чтобы уменьшить базу по НДФЛ за стоимость учебы у предпринимателя, он должен соответствовать следующим условиям:

  • или иметь лицензию на деятельность по обучению;
  • или вести занятия лично, если учебная деятельность закреплена за ним в записи ЕГРИП.

Чтобы уменьшить базу по НДФЛ на стоимость учебы в иностранной фирме ее статус в качестве учебного заведения должен быть обоснован документально.

Правило 3. Обучаемые физлица соответствуют цензу по возрасту.

Если физлицо понесло расходы за свою учебу, то для возврата налога за обучение нет возрастных рамок и ограничений по форме обучения. Если физлицо понесло расходы на учебу своих родственников, то для возврата налога должны выполняться требования Налогового кодекса по возрасту обучаемых и по форме обучения. Подробнее об этом — в таблице 2.

Таблица 2. Документы для налогового вычета за обучение

№ п/п Кто учится Возраст учащегося Форма образования
1. Ребенок физлица Не старше 24 лет Очная
2. Брат или сестра физлица
3. Подопечный физлица Не старше 18 лет
4. Бывший подопечный физлица после снятия опеки Не старше 24 лет

По какому обучению можно вернуть налог

Если все три правила выполняются, то можно собирать документы для налогового вычета за обучение. Перечень учебных учреждений практически не ограничен. Читайте об этом в таблице 3.

Таблица 3. Возврат налога за обучение

№ п/п Вид учебы Конкретизация
1. Дошкольная подготовка Детские сады
2. Базовое обучение
  • школы;
  • колледжи;
  • институты;
  • ВУЗы
3. Дополнительное образование Музыкальные и спортивные школы, школы искусств и т.д.
4. Переподготовка Курсы иностранных языков, экскурсоводов, повышения квалификации, ДипИФР и т.д.
5. Иная учеба Автошколы и т.д.

Какую сумму налога можно вернуть

Сумма социального вычета лимитирована по годовому объему оплаченных физлицом затрат:

  • до 50 000 р. в год – если оплачено обучение ребенка или подопечного;
  • до 120 000 р. в год с учетом остальных социальных вычетов – если оплачено собственное обучение физлица либо учеба его сестры или брата.

Нельзя заявить возврат НДФЛ в отношении:

  • затрат на учебники и прочие пособия;
  • оплаты процентов по образовательному кредиту;
  • затрат по уходу и содержанию детей в детском саду.

Пример 1

Юрист ООО «Символ» взял пятимесячный кредит в сумме 150 000 р. под проценты в размере 15 000 р. и в 2018 году оплатил следующие расходы на свое обучение:

  • 33 000 р. – за лицензированные курсы французского;
  • 5000 р. – за учебники по французскому;
  • 25 000 р. – за учебу в автошколе;
  • 70 000 р. – за курсы ДипИФР;
  • 7000 р. – за учебники по ДипИФР.

Годовые расходы юриста на обучение – 128 000 р. (33 000 р. + 25 000 р. + 70 000 р.). Из них заявить в уменьшение НДФЛ можно только 120 000 р.

Документы для возврата налога за обучение через инспекцию

Чтобы оформить социальный вычет и вернуть переплату по НДФЛ, физлицу нужно по завершении года, в котором оплачено обучение, действовать по типовому алгоритму.

Шаг 1. Скачать бланк и заполнить декларацию 3-НДФЛ за истекший год.

Документы для налогового вычета за обучение: основной и дополнительный список

Шаг 2. Запросить у всех своих работодателей справки 2-НДФЛ.

Получить справки необходимо от всех налоговых агентов, от которых в течение истекшего года получены доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.

Документы для налогового вычета за обучение: основной и дополнительный список

Шаг 3. Сделать копии документов, подтверждающих факт учебы, затраты на ее оплату и соблюдение условий для оформления вычета.

В составе документов для налогового вычета за обучение:

  • договор физлица с учебным заведением;
  • платежка;
  • чек ККТ;
  • кассовый приходный ордер;
  • копия лицензии учебного заведения, если ее реквизиты не приведены в договоре;
  • свидетельство о рождении обучавшегося ребенка, сестры, брата;
  • справка о том, что обучение очное, если учатся ребенок, сестра, брат и о форме обучения не сказано в договоре.

Шаг 4. Подать в налоговую по месту прописки физлица справку 2-НДФЛ, декларацию 3-НДФЛ, подлинники и копии подтверждающих документов.

Шаг 5. Дождаться решения налоговиков.

На камеральную проверку декларации 3 НДФЛ у инспекции есть три месяца.

Шаг 6. Подать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога образец 2019 г.

После того, как инспекция оформит физлицу социальный вычет по затратам на обучение, у него возникнет переплата по НДФЛ. Чтобы вернуть излишне уплаченный налог, необходимо подать заявление в налоговую по следующей форме.

Документы для налогового вычета за обучение: основной и дополнительный список

Как заполнить заявление в инспекцию на возврат налога

Инструкция по построчному заполнению заявления приведена в таблице 4.

Таблица 4. Заявление на возврат налога за обучение

№ п/п Страница заявления Поле Что вписать
1. Первая страница ИНН ИНН физлица
КПП
Номер заявления «1», если заявление подается впервые
Полное наименование организации/ФИО физического лица Фамилия, имя, отчество (если оно есть) печатными буквами, каждая из которых — в своей ячейке
На основании статьи «78»
Два последующих поля «1»
В размере Показатель строки 050 раздела 1 декларации 3 НДФЛ
Налоговый (расчетный) период (код) При подаче заявления в 2019 году на возврат налога за 2018 год — «ГД.00.2018»
Код по ОКТМО ОКТМО муниципального образования
КБК 18210102010011000110
Заявление составлено на __ страницах Количество страниц в заявлении
С приложением подтверждающих документов или их копий на __ листах Общее количество листов, поданных в налоговую
Достоверность и полноту сведений подтверждаю
  • «3», если физлицо подает заявление лично;
  • «2», если заявление подает представитель физлица по доверенности
Следующие два поля Фамилия, имя, отчество (если оно есть) и телефон представителя физлица
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя Реквизиты доверенности на представителя
Подпись Подпись физлица, возвращающего налог
2. Вторая страница Сведения о счете в банке
  • наименование банка;
  • номер корреспондентского счета;
  • БИК банка
Номер счета Код «1» и номер банковского счета
Получатель Фамилия, имя, отчество (если оно есть) физлица
Код вида документа
  • код «21»;
  • реквизиты паспорта физлица
3. Третья страница Заполняется, если в заявлении не приведен ИНН физлица

Список документов для возврата налога за обучение через работодателя

Обратиться к работодателю физлицо может, не дожидаясь окончания года, в котором оплачены учебные расходы. Чтобы подать документы для возврата налога за обучение, нужно действовать по типовому алгоритму.

Шаг 1. Подать в налоговую запрос о подтверждении права на вычет.

Документы для налогового вычета за обучение: основной и дополнительный список

Шаг 2. Сделать копии документов, подтверждающих факт учебы, затраты на ее оплату и соблюдение условий для оформления вычета.

Шаг 3. Подать в налоговую по месту прописки физлица запрос о подтверждении права на вычет, подлинники и копии подтверждающих документов.

Шаг 4. Получить из налоговой уведомление о подтверждении права на вычет.

Шаг 5. Подать работодателю уведомление и следующее заявление на социальный вычет:

Документы для налогового вычета за обучение: основной и дополнительный список

Пример 2

Вспомним пример 1 и допустим, что юрист работает в «Символе» с ноября 2018 г. с окладом 40 000 р. в месяц. Уведомление из налоговой и заявление он подал в ноябре 2018 г.

В такой ситуации юрист уменьшит свой облагаемый доход на сумму 80 000 р. (40 000 р. + 40 000 р.), то есть по доходам за ноябрь и декабрь 2018 г. Это означает возврат налога в сумме 10 400 р. (80 000 р. х 13%).

По остальным оплаченным затратам на учебу в размере 40 000 р. (120 000 р. – 80 000 р.) юрист может обратиться в свою налоговую инспекцию.

Если после уменьшения налоговой базы НДФЛ оказывается удержанным излишне, работодатель должен вернуть налог сотруднику.

Пример 3

Возьмем условие примера 1 и предположим, что юрист пришел на работу в «Символ» с 2016 г., а уведомление из налоговой и заявление он подал работодателю в июне 2018 г.

На конец мая НДФЛ с выплат юристу удержан с начала 2018 г. в сумме 26 000 р. ((40 000 р. х 5 мес.) х 13%).

После оформления социального вычета за учебу НДФЛ по итогам июня должен быть удержан в размере 15 600 р. ((40 000 р. х 6 мес. – 120 000 р.) х 13%). То есть «Символ» вернет юристу налог в размере 10 400 р. (26 000 р. – 15 600 р.).

Нужно ли каждый год писать заявление на вычет на детей в 2019 году, читайте по ссылке.

Источник: https://www.buhsoft.ru/article/1424-dokumentov-vozvrata-naloga-obuchenie

Как получить налоговый вычет за лечение

Иногда люди лечатся в платных клиниках, потому что здоровье — это не то, на чем стоит экономить. Медицинские услуги и лекарства обходятся дорого, но потраченные деньги можно частично вернуть, если оформить медицинский налоговый вычет. Расскажем, как это сделать и какую сумму вы получите.

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база. По закону каждый имеет право вернуть часть денег, потраченных на лечение и покупку лекарств, при наличии официального дохода и уплаты 13% подоходного налога (НДФЛ). Если доходы облагаются налогом по другим ставкам, то компенсация не положена.

В каких еще случаях можно вернуть себе часть налогов узнайте здесь

Вычет можно оформить в течение 3 лет, если за это время были расходы:

  • на собственное лечение и медикаменты;
  • на лечение и лекарства близким родственникам (муж, жена, родители и дети до 18 лет);
  • на добровольное страхование жизни.
Читайте также:  Что делать, если машина продана, но её не поставили на учет и пришел налог

Например, в 2019 году можно оформить налоговый возврат за расходы в 2016, 2017 и 2018 годах. Для каждого года придется заполнить отдельную декларацию.

За что положен возврат

Медицинский вычет положен при условии, что:

  • Оплаченные медицинские услуги входят в специальный перечень, а лекарства покупались по назначению врача;
  • У медицинской организации есть лицензия на осуществление деятельности в РФ, а у страховой компании — разрешение на работу в области страхования.

Сумма вычета

Претендовать можно сразу на 4 вида социальных налоговых вычетов: за обучение, лечение, благотворительность и негосударственное пенсионное обеспечение.

Государство готово компенсировать 13% от общей стоимости, потраченной на эти нужды. Но сумма, от которой рассчитывается вычет ограничена — и составляет 120 000 ₽ в год.

Например, если на лечение вы потратили 150 000 ₽ за год — вычет будет рассчитан от 120 000 ₽. Вы получите 15 600 ₽.

Исключение составляют дорогостоящие виды лечения. За них можно получить неограниченный вычет — Постановление от 19.03.2001 № 201.

Документы для налогового вычета за обучение: основной и дополнительный список

Как рассчитать возврат

Чтобы вернуть уплаченный налог, нужно заявить сумму вычета, которую проверит налоговая инспекция. Покажем на примере, как рассчитать возврат налога.

На медицинское обследование было потрачено 50 000 ₽ в 2018 году. Годовой доход за этот год составил 900 000 ₽. С этой суммы уплачен НДФЛ в размере 13%:

  • 900 000 * 0,13 = 117 000 ₽.
  • (900 000 — 50 000) * 0,13 = 110 500 ₽.
  • Вычет составляет 117 000 — 110 500 = 6500 ₽ и его можно вернуть.

В 2019 году вы можете подать запрос на налоговый вычет. Налоговая пересчитает НДФЛ с учетом затрат на медицинские услуги:

Какие документы необходимы

Основной пакет документов:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ — если работали в нескольких местах, то нужны справки от всех работодателей;
  • Заявление на возврат налога с банковскими реквизитами счета, на который будет перечислен возврат.

В зависимости от типа расходов понадобятся дополнительные документы.

Для вычета за медицинские услуги:

  • Справка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России № 289;
  • Договор с медицинским учреждением — заверенная копия;
  • Лицензия медицинского учреждения — заверенная копия.

Документы для налогового вычета за обучение: основной и дополнительный список

В справке об оплате медицинских услуг указан код услуги: «1» — недорогостоящие, «2» — дорогостоящие

Для вычета за покупку медикаментов:

  • Рецепт по форме № 107−1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» — выдает лечащий врач;
  • Платежные документы, подтверждающие оплату лекарств — оригиналы или заверенные копии.
  • Для вычета на добровольное медицинское страхование:
  • Платежные документы, подтверждающие факт уплаты страховых взносов — оригиналы или заверенные копии;
  • Договор со страховой компанией или полис — заверенная копия;
  • Лицензия страховой организации — заверенная копия.

Если вычет оформляется на родственника, то дополнительно подается свидетельство о рождении для вычета за детей, копия свидетельства о браке для вычета за супруга или копия вашего свидетельства о рождении для вычета за родителей.

Как оформить вычет за лечение

Документы в ИФНС можно отправить ценным письмом с описью по почте или подать лично. При личной подаче инспектор подскажет, если есть вопросы по оформлению. Чтобы не терять время в очередях, можно записаться на прием на сайте ФНС или Госуслугах. В обоих случаях проверка документов займет до 3 месяцев.

Найти адрес вашей налоговой

Документы для налогового вычета за обучение: основной и дополнительный список

Как Райффайзенбанк и Налогия могут помочь

Налоговый вычет быстро и удобно можно оформить в интернет-банке. Для этого нужно оставить заявку и заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Возврат придет на вашу банковскую карту.

Если нет времени заполнять декларацию самостоятельно, то можно обратиться к специалисту «Налогии», который оформит декларацию, документы на возврат налога и подаст заявление в налоговую — вам остается только дождаться перевода вычета на карту. Услуга стоит 3 240 ₽.

Не забудьте, что кроме налогового возврата за лечение и медикаменты, вычет можно получить после покупки жилья, покупки акций и паев, а также взносов в негосударственный пенсионный фонд.

© 2003 — 2019 Блог Райффайзенбанка. Все права защищены

Источник: https://www.raiffeisen-media.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-lechenie/

Документы для налогового вычета за обучение: основной и дополнительный список

Приобретение недвижимости всегда сопряжено с крупными денежными затратами. Однако государство предоставляет возможность гражданам оформить налоговый вычет. Для того чтобы вернуть часть потраченных средств, владелец недвижимости должен подготовить необходимый комплект документов и предоставить его в налоговую инспекцию.

Процедура не несет особых трудностей. Но несмотря на то, что налоговый вычет в РФ предоставляется уже достаточно длительное время, и уже имеется сложившаяся практика его оформления, многие граждане все равно сталкиваются со сложностями.

Общие сведения

Возврат налога можно оформить с приобретения любой жилой недвижимости, например, с квартиры или дома. Если жилье было куплено в долевую собственность, то каждая из сторон претендует на возврат средств.

Налоговый вычет можно оформить в том случае, если квартира не была приобретена у ближайших родственников.

Граждане, претендующие на возврат части денег, должны вложить в недвижимость собственные или ипотечные средства, но не использовать для этой цели разнообразные дотации, материнский капитал и прочие госпрограммы. Также покупка недвижимости не должна быть совершена с помощью работодателя.

Если недвижимость была куплена гражданином ранее 2014 года, то он претендует на оформление вычета один раз.

Если же квартира приобреталась после этого года, то можно рассчитывать на многоразовое возвращение налога. При этом в общей сложности можно вернуть НДФЛ с 2 млн рублей, то есть всего 260 тыс. рублей.

Эта сумма увеличивается в случае приобретения недвижимости в ипотеку.

Закон

На 2019 год вопросы, касающиеся правил оформления налогового вычета, представлены в 220 статье НК РФ. В соответствии с текстом этого законодательного документа, граждане имеют право осуществить возврат денег, потраченных на приобретение недвижимости, за счет ранее удержанного НДФЛ.

Размер данного налога составляет 13% от заработка граждан РФ. Именно он и возвращается в виде налогового вычета от стоимости квартиры.

Кто может получить?

Требования, предъявляемые к гражданам, претендующим на оформление налогового вычета:

  • для физлиц ‒ официальное трудоустройство на территории РФ и уплата НДФЛ;
  • для ИП и юридических лиц ‒ осуществление деятельности на ОСНО;
  • проживание и регистрация на территории РФ не менее полугода.

Порядок оформления

Процедура оформления выглядит следующим образом:

  • Гражданин подготавливает документацию для оформления налогового вычета.
  • Собранный пакет документов заявитель сдает в налоговую, либо обращается туда с просьбой о предоставлении разрешения на возврат налога.
  • Налоговая выносит положительное или отрицательное решение по поводу возможности оформления возврата.
  • Если гражданин подходил в ФНС только за разрешением, то он обращается за получением вычета к работодателю.
  • Заявителю перечисляются денежные средства.

Документы для налогового вычета за квартиру

Список документов для налогового вычета за квартиру:

  1. Декларация 3-НДФЛ. Является основным документом, на основании которого производится расчет суммы вычета.
  2. Заявление о возврате налога. Существует стандартная форма для его составления.
  3. Справка 2-НДФЛ. Данный документ выдает бухгалтерия по месту работы. В ней указывается удержанная за год, либо за несколько лет сумма НДФЛ.
  4. Паспорт. В ФНС требуется представить оригинал и отдать копию удостоверяющего документа. Ксерокопировать потребуется основную страницу и страницу с регистрацией.
  5. Выписка из ЕГРН, либо свидетельство о госрегистрации права собственности. Если приобреталась квартира в новостройке, то данные бумаги подавать не обязательно, поскольку в этом случае вычет можно оформить уже после подписания акта приема-передачи.
  6. Договор переуступки, купли-продажи, либо долевого участия. В ФНС потребуется предоставить оригиналы бумаг и их ксерокопии. Если какой-то из документов, например, договор купли-продажи, был утерян, можно получить его у нотариуса, либо в многофункциональном центре.
  7. Акт приема-передачи. Нужен в случае покупки недвижимости в новостройке.
  8. Подтверждение оплаты недвижимости. Имеется возможность использовать различные документальные подтверждения. К примеру, при передаче денег наличными необходимо предоставить расписку от продавца.

При безналичном расчете потребуется банковская расписка. Если же расчет был произведен наличными, но покупатели по каким-то причинам потеряли расписку или же просто не взяли ее своевременно, им требуется найти продавца и получить у него этот документ. Без него в данном случае ФНС просто не примет остальные бумаги.

Документ о заключении брака и заявление о распределении вычета между мужем и женой потребуются в том случае, если недвижимость приобреталась во время брака.

Супруги при покупке квартиры могут распределить доли по своему усмотрению. Не обязательно использовать соотношение 50/50. Однако таким образом вычет будет распределен по умолчанию.

Это основные документы для налогового вычета за квартиру. Однако ФНС при необходимости может запросить дополнительную документацию.

Образец декларации 3-НДФЛ здесь,

образец заявления на получение налогового вычета здесь.

Дополнительный перечень

Если в числе собственников недвижимости находится несовершеннолетний, то родители имеют право распределить его долю вычета для себя. Данная возможность предусмотрена в соответствии с налоговым законодательством.

Какие для этого потребуются документы:

  1. Документ о рождении или паспорт несовершеннолетнего.
  2. Заявление с просьбой о распределении вычета.

Граждане, приобретавшие недвижимость по ипотеке, после возврата налога имеют право обратиться за вычетом по процентам.

Для этого необходимы следующие бумаги:

  1. Весь перечень документации как для возврата налога.
  2. Договор с банком в оригинальном варианте и его копия.
  3. Справка о выплате ипотечных процентов за определенный период. Этот документ большинство банков предоставляют по запросу бесплатно за 2-7 дней. Однако в отдельных местах придется доплатить за его быстрое оформление.
  4. График выплат. Данный документ в большинстве случаев является частью договора с банком, но иногда идет как отдельная бумага.
  5. Документация, подтверждающая оплату ипотеки в виде квитанций, выписок из банка или чеков.

Документы для налогового вычета за обучение: основной и дополнительный список

Какой необходим список документов для налогового вычета за квартиру? Смотрите тут.

Составление заявления

Заявление на возврат налога является обязательным документом к предъявлению в налоговую инспекцию. На официальном сайте ФНС представлен образец его заполнения. В заявлении требуется указать личную информацию и реквизиты счета в банке. Их налоговая инспекция впоследствии использует для перевода денег.

Можно написать в заявлении счет в любом банке РФ. Главное условие ‒ он должен быть оформлен на имя получателя налогового вычета и быть рублевым.

Сроки

Перед тем, как подавать документы на налоговый вычет, стоит познакомиться со сроками возврата.

Заявитель имеет право оформить возвращение налога за предыдущие 3 года. Для пенсионеров данный период может быть продлен до 4 лет.

Способы получения средств

Существует 2 основных способа получения налогового вычета: через налоговую и у работодателя:

Для получения вычета в налоговой заявитель может обратиться в ФНС по истечению года, в котором была совершена покупка недвижимости. С собой потребуется взять весь перечень документации, приведенной выше. Обращаться необходимо в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Предусмотрены следующие варианты обращения для заявителей:

  • личный визит в налоговую инспекцию;
  • отправка ценного письма;
  • передача бумаг представителем на основании доверенности.

После проверки документов, на которую уходит 3 месяца, ФНС либо выносит решение о предоставлении вычета, либо предъявляет мотивированный отказ. Если было получено «добро», то средства поступают на указанные в заявлении реквизиты в течение 1 месяца.

  • Отказ заявитель всегда может обжаловать в вышестоящем отделении ФНС по региону, либо в суде.
  • Оформление получения вычета у работодателя возможно в том же году, когда и приобреталась недвижимость.
  • В этом случае гражданин должен сначала предоставить в налоговую документы, подтверждающие право на вычет, а также заявление на возврат НДФЛ.

После рассмотрения бумаг, в случае положительного исхода, налоговая инспекция предоставляет соответствующее уведомление в бухгалтерию работодателя гражданина. Сам же заявитель должен предъявить нанимателю документы на недвижимость.

После этого работодатель может в следующем месяце прекратить удержание НДФЛ из заработка работника. Таким образом возможно постепенное возвращение налога.

Документы для налогового вычета за обучение: основной и дополнительный список

Как вернуть налоговый  вычет за обучение ребенка? Информация здесь.

Читайте также:  Почему лучше отключить смс-оповещение от банка

Можно ли получить налоговый  вычет за лечение зубов? Подробности в этой статье.

Если гражданин официально трудоустроен сразу в нескольких фирмах, ему рекомендуется обращаться за налоговым вычетом в ФНС. В этом случае снизится вероятность появления ошибок в расчете суммы возврата.

На видео о получении вычета

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат

  2. Позвоните на горячую линию:

    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Как вернуть налоговый вычет за обучение

Основной способ — пойти в ФНС. Прежде чем это сделать, убедитесь, что вы соответствуете установленным критериям. Возврат подоходного налога за обучение осуществляют тому, кто:

  • финансирует учебу для себя, детей, братьев или сестер;
  • тратит собственные деньги;
  • получает доход и перечисляет с него 13% НДФЛ.

Для возврата налога при оплате за обучение ребенка предусмотрены дополнительные параметры:

  • ограничение по возрасту — до 24 лет;
  • учеба очно (подтверждается договором или отдельной справкой).

Важно! Для налогового вычета за обучение нужно, чтобы у организации, оказавшей услуги, была оформлена лицензия на ведение образовательной деятельности. Если ее срок истек, вернуть НДФЛ невозможно.

Если упомянутые критерии соблюдаются, готовьтесь к возврату средств за обучение через налоговую. Потребуется:

  • декларация;
  • договор;
  • платежки;
  • заявление не перечисление средств;
  • справка 2-НДФЛ;
  • паспорт;
  • свидетельство о рождении ребенка (когда оплачивалась его учеба);

Размер налогового вычета за обучение

В отношении сына (дочери) налоговый вычет за обучение составляет 50 000 руб. совокупно на обоих родителей. Правила его начисления:

  • максимальная сумма вычета за обучение одного ребенка фиксирована и не зависит от числа детей в семье;
  • если расходы превысили указанный предел, остаток не переходит на другие периоды и пропадает;
  • суммы, потраченные на детское образование, не суммируются с остальными соц. вычетами и учитываются отдельно.

Когда речь идет о расходах на себя, предельная величина вычета на обучение в 2019 году — 120 000 руб. По правилам, прописанным в абз.7 п.2 ст.219 НК, эта сумма распределяется между несколькими соц. расходами (в т.ч. на лечение, прохождение независимой оценки и др.).

Сроки подачи документов для налогового вычета за обучение

Остановимся на сроках, предусмотренных для возврата налога за обучение через ФНС. Точка отсчета — момент завершения года, когда заявитель перечислил деньги за учебу. Раньше подать документы не получится. Так, если вы намерены оформить возврат налога за обучение, проплаченное в 2019 г., придется дождаться хотя бы 2020 г.

Зато потом дается 3 года, чтобы все успеть. О таком сроке говорится в п.7 ст.78 НК. Это значит, одновременно разрешается подавать несколько деклараций: в 2019 г. — сразу за 2016-2018 гг.

Точная календарная дата для обращения за социальным вычетом на обучение не называется. Декларацию подают в любой рабочий день указанного трехлетнего периода.

Срок возврата налога за обучение

Сроки выплаты налогового вычета за обучение зависят, где он предоставляется. Разберем вариант оформления через ФНС. Порядок получения налогового вычета за обучение на работе рассмотрим в отдельном подразделе.

Итак, для возмещения налогового вычета за обучение придется выждать:

  • 1-11 месяцев, чтобы началась декларационная кампания;
  • 3 месяца, пока ФНС проверяет предоставленную декларацию;
  • 2-4 недели – срок, за который средства поступают на счет.

Итого деньги по налоговому вычету за обучение перечисляют через 3,5-4 месяца с момента обращения.

Даже если проверка 3-НДФЛ завершилась, без заявления деньги не вернут. Его заполняют одновременно с подачей документов или отдельно.

Можно ли получить налоговый вычет за заочное платное обучение

Источник: https://urist-dmitri.ru/dokumenty-dlya-nalogovogo-vycheta-za-obuchenie-osnovnoj-i-dopolnitelnyj-spisok/

Документы для налогового вычета за обучение: основной и дополнительный список

Cервис «Верни Налог» поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Социальный вычет – это право снизить сумму НДФЛ и иных выплат. Выделяют социальный вычет на обучение, лечение, некоммерческие фонды, негосударственное пенсионное страхование и на накопительную часть трудовой пенсии.

Для получения социального налогового вычета, претендент на него, обязан работать официально, а его работодатель должен оплачивать средства в госбюджет в размере 13 %.

Документы для налогового вычета за обучение: все нужные бумаги с разъяснениями + самый удобный метод заполнения декларации 3-НДФЛ + возврат излишне уплаченного налога: новая форма и пример + подаем бумаги в ФНС + плюсы и минусы получения пересчета налога у работодателя + как оформить вычет у нанимателя.

Как заверить копии документов?

Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение.

На сегодняшний день существует определенный перечень документации, требуемый для любого из видов социальных расходов, без наличия которого в полном объеме невозможно сократить налогооблагаемую базу.

То есть независимо от того, за что налогоплательщик хочет вернуть НДФЛ, он должен иметь в наличии конкретный список документов.

Налоговый орган проверяет поданные документы по закону 3 месяца. Если ошибок найдено не будет, то деньги поступят на расчетный счет в течение месяца. Однако, при обнаружении неточностей придется заново подать документы и при заполнении отметить, что декларация подается корректирующая.

Социальный вычет позволяет произвести возврат части расходов, произведенных при оплате собственного обучения или близких родственников.

В соответствии с установками действующего законодательства Российской Федерации, чтобы уменьшить базу налогообложения, физическому лицу недостаточно просто иметь на это право, а нужно еще обладать определенным пакетом документации.

Социальные налоговые вычеты на благотворительные цели предусматриваются для граждан, которые предоставляют материальную помощь на протяжении года некоммерческим компаниям, которые занимаются благотворительностью, ориентируются на социальную сферу. Величина этого вычета не превосходит 25 % от заработка плательщика налогов. Для получения возврата подоходного налога через работодателя понадобятся – уведомление о праве на получение вычета и заявление работника.

Как получить налоговый вычет на учебу. Документы для налогового вычета за обучение: основной и дополнительный список документации.

Когда гражданин работает официально, он оплачивает в казну государства налог с доходов физических лиц (НДФЛ). Соответственно, он вправе осуществить возврат доли затраченных на учёбу финансов. Ответы на вопросы о том, как получить налоговый вычет за обучение, дает ст. 219 НК. Для этого требуется предоставить налоговому органу определенный пакет документации и заявление.

Для подтверждения права на возврат части налога на доходы налогоплательщик должен подготовить декларацию 3-НДФЛ за соответствующий период. К ней прилагается пакет документов, на основании которого органы ИФНС в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку. В случае ее удачного завершения физическое лицо может получить денежные средства в размере суммы вычета, заявленной в декларации.

Чтобы понять, какой именно пакет документации нужно подготовить физическому лицу, стоит принять во внимание несколько особенностей, касающихся возврата подоходного налога за учебу:

  • Налоговая скидка подобного рода может быть начислена не только за оплату собственного образования, но и в том случае, если налогоплательщик потратил денежные средства на учебу близких родственников. В категорию таких родственников входят как собственные, так и приемные дети, братья и сестры.
  • Учреждение, которому физическое лицо передает свои денежные средства в обмен на знания, должно иметь официальное разрешение на предоставление образовательных услуг.
  • Чтобы получить вычет, совсем не обязательно учиться в организации, которая находится на территории Российской Федерации, поскольку налоговая скидка полагается и для физических лиц, получающих образование за границей.

Вычет в сумме произведенных расходов применяется к налоговой базе по НДФЛ – доходов, полученных в календарном периоде. Возврат производится с учетом ограничения удержанного налога и предела вычета.

При оформлении налогового вычета за брата/сестру дополнительно предоставляются:

  1. копия собственного свидетельства о рождении;
  2. копия свидетельства о рождении брата/сестры;
  3. справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.

Благодаря предъявленным документам устанавливается факт оплаты, то есть подтверждаются действия налогоплательщика в части совершения расходов на обучение. Также проверяется подлинность представленных справок о доходах по форме 2-НДФЛ за предыдущие периоды. Кроме того, учебное заведение должно обладать соответствующей лицензией, копию которой прикладывают к пакету документов.

Подготовка документов с помощью сервиса «Верни Налог»

У вас есть право использовать налоговый вычет за личное образование, своих детей, а еще братьев и сестер. Кроме оплаты ВУЗа, училища, можно претендовать на компенсацию при прохождении автокурсов, в детсадах, секциях и прочее. Главное требование – организация имеет лицензию. При этом она может не быть государственной.

При оформлении налогового вычета на обучение за рубежом дополнительно предоставляются:

  1. нотариально заверенные переводы всех документов, составленных на иностранном языке;

Первое, что нужно сделать — это собрать и подготовить документы. Рады сообщить, что список требуемых бумаг прост и ясен, никаких непонятных бюрократических справок!

Социальный налоговый вычет – это определенная законодательством сумма, которая снижает сумму налогов либо возвращение доли оплаченного НДФЛ в связи с тратами на покупку жилья, учебу и т.д. Эта привилегия предоставляется гражданам России, которые работают по трудовому договору или соглашению с обязательной оплатой налогов или просто отчисляют НДФЛ в размере 13% от общего дохода.

Получение вычета на обучение у работодателя после 2016 года

Претендовать на получение части потраченных сумм можно только в законодательно установленных пределах. Так, при оплате учебы своих детей (если их возраст не превышает 24 лет) в расчет можно брать сумму, не превышающую 50 000 руб.

Если гражданин совершал расходы на собственное обучение, он вправе рассчитывать на вычет от суммы до 120 000 руб. (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Опекуны и попечители также могут воспользоваться подобной привилегией, если ребенок получил очное образование до 18 лет либо если расходы были понесены налогоплательщиком за бывшего подопечного, пока тот не достиг 24-летнего возраста.

Социальный вычет за обучение – это доля заработка, не подлежащая обложению НДФЛ. У заявителя появляется шанс вернуть уже уплаченный НДФЛ, для частичной компенсации финансовых затрат на услугу личной учёбы по любой из форм.

Статья 219 НК https://goo.gl/kdqKZd предполагает пересчет, если вы уплачиваете подоходный налог, иными словами легально трудоустроены (но не для частных предпринимателей).

Начиная с 2016 года возвратить сумму НДФЛ в части размера, потраченного на обучение, можно будет непосредственно у работодателя. Данные изменения внесены в НК РФ (п. 2 ст. 219) ФЗ от 06.04.2015 № 85-ФЗ.

Как получить вычет — 2 способа

Сейчас существует несколько программ по возврату НДФЛ, мы же в нашей публикации будем говорить об образовании: какие документы для налогового вычета за обучение надо иметь и куда их отдать. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами).

Читайте также:  Тбо коммунальная услуга с 2020 - основные изменения

Обращаем внимание на то, что возврат подоходного налога за обучение относится к категории вычетов социального типа, вся необходимая информация о которых находится во втором пункте 219 статьи Налогового кодекса.

Условия для получения налогового возврата: расчеты и примеры

Правила компенсации НДФЛ прописываются в ст. 219 Налогового Кодекса РФ.

На налоговый вычет можно заявиться, если плательщик потратил средства на лечение, учебу, благотворительность и негосударственные ПФ.


Для каждого физического лица, которое систематически выплачивает со своей заработной платы 13% в налоговую инспекцию, предусмотрено право получения вычета в случае траты материальных средств на обучение.

Кроме затрат на собственное образование налогоплательщик может рассчитывать на возврат доли сумм, затраченных на очное образование:

  • Детей: родных и усыновленных;
  • подопечных;
  • братьев и сестёр.

Применение осуществляется многократно. Заявить льготу допускается ежегодно, в пределах установленного ограничения по сумме или величине расходов.

Источник: http://divizion26.ru/nedvizhimost/6862-dokumenty-dlya-nalogovogo-vycheta-za-obuchenie-osnovnoy-i-dopolnitelnyy-spisok.html

Как получить налоговый вычет за обучение в 2019 году

Последнее обновление 2019-01-22 в 10:51

Платные кружки и секции для ребенка, курсы китайского, английского и любого другого языка или вождения, получение второго высшего — с этих и подобных затрат можно получить налоговый вычет за обучение.

Он регулируется положениями ст.219 НК. В статье объясним, как оформить возврат денег на обучение через налоговую и непосредственно на рабочем месте, приведем примеры жизненных ситуаций и наглядные расчеты.

  • Так же по этой теме может быть интересно:
  • «Пример и образец заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение»
  • «Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение ребенка»

Как вернуть налоговый вычет за обучение

Основной способ — пойти в ФНС. Прежде чем это сделать, убедитесь, что вы соответствуете установленным критериям. Возврат подоходного налога за обучение осуществляют тому, кто:

  • финансирует учебу для себя, детей, братьев или сестер;
  • тратит собственные деньги;
  • получает доход и перечисляет с него 13% НДФЛ.

Для возврата налога при оплате за обучение ребенка предусмотрены дополнительные параметры:

  • ограничение по возрасту — до 24 лет;
  • учеба очно (подтверждается договором или отдельной справкой).

Важно! Для налогового вычета за обучение нужно, чтобы у организации, оказавшей услуги, была оформлена лицензия на ведение образовательной деятельности. Если ее срок истек, вернуть НДФЛ невозможно.

Если упомянутые критерии соблюдаются, готовьтесь к возврату средств за обучение через налоговую. Потребуется:

  • декларация;
  • договор;
  • платежки;
  • заявление не перечисление средств;
  • справка 2-НДФЛ;
  • паспорт;
  • свидетельство о рождении ребенка (когда оплачивалась его учеба);

Размер налогового вычета за обучение

В отношении сына (дочери) налоговый вычет за обучение составляет 50 000 руб. совокупно на обоих родителей. Правила его начисления:

  • максимальная сумма вычета за обучение одного ребенка фиксирована и не зависит от числа детей в семье;
  • если расходы превысили указанный предел, остаток не переходит на другие периоды и пропадает;
  • суммы, потраченные на детское образование, не суммируются с остальными соц. вычетами и учитываются отдельно.

Когда речь идет о расходах на себя, предельная величина вычета на обучение в 2019 году — 120 000 руб. По правилам, прописанным в абз.7 п.2 ст.219 НК, эта сумма распределяется между несколькими соц. расходами (в т.ч. на лечение, прохождение независимой оценки и др.).

Сроки подачи документов для налогового вычета за обучение

Остановимся на сроках, предусмотренных для возврата налога за обучение через ФНС. Точка отсчета — момент завершения года, когда заявитель перечислил деньги за учебу. Раньше подать документы не получится. Так, если вы намерены оформить возврат налога за обучение, проплаченное в 2019 г., придется дождаться хотя бы 2020 г.

Зато потом дается 3 года, чтобы все успеть. О таком сроке говорится в п.7 ст.78 НК. Это значит, одновременно разрешается подавать несколько деклараций: в 2019 г. — сразу за 2016-2018 гг.

Важно!

Точная календарная дата для обращения за социальным вычетом на обучение не называется. Декларацию подают в любой рабочий день указанного трехлетнего периода.

Срок возврата налога за обучение

Сроки выплаты налогового вычета за обучение зависят, где он предоставляется. Разберем вариант оформления через ФНС. Порядок получения налогового вычета за обучение на работе рассмотрим в отдельном подразделе.

Итак, для возмещения налогового вычета за обучение придется выждать:

  • 1-11 месяцев, чтобы началась декларационная кампания;
  • 3 месяца, пока ФНС проверяет предоставленную декларацию;
  • 2-4 недели – срок, за который средства поступают на счет.

Итого деньги по налоговому вычету за обучение перечисляют через 3,5-4 месяца с момента обращения.

Важно!

Даже если проверка 3-НДФЛ завершилась, без заявления деньги не вернут. Его заполняют одновременно с подачей документов или отдельно.

Можно ли получить налоговый вычет за заочное платное обучение

Здесь все зависит от того, кто учится: сам налогоплательщик или иной человек. Налоговый вычет за обучение на заочном отделении можно получить за себя и нельзя — за других

Источник: https://nalogbox.ru/sotsialnyj/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie/

Документы для налогового вычета за обучение: основной и дополнительный список

В соответствии с установками действующего законодательства Российской Федерации, чтобы уменьшить базу налогообложения, физическому лицу недостаточно просто иметь на это право, а нужно еще обладать определенным пакетом документации.

Так как на сегодняшний день налогоплательщики все чаще интересуются, как получить денежную компенсацию за расходы на образование, в данной статье будут перечислены все необходимые документы для налогового вычета за обучение.

Документы для возврата налога за обучение

Для каждого физического лица, которое систематически выплачивает со своей заработной платы 13% в налоговую инспекцию, предусмотрено право получения вычета в случае траты материальных средств на обучение.

Общая информация

Чтобы понять, какой именно пакет документации нужно подготовить физическому лицу, стоит принять во внимание несколько особенностей, касающихся возврата подоходного налога за учебу:

  • Налоговая скидка подобного рода может быть начислена не только за оплату собственного образования, но и в том случае, если налогоплательщик потратил денежные средства на учебу близких родственников. В категорию таких родственников входят как собственные, так и приемные дети, братья и сестры.
  • Учреждение, которому физическое лицо передает свои денежные средства в обмен на знания, должно иметь официальное разрешение на предоставление образовательных услуг.
  • Чтобы получить вычет, совсем не обязательно учиться в организации, которая находится на территории Российской Федерации, поскольку налоговая скидка полагается и для физических лиц, получающих образование за границей.

Обращаем внимание на то, что возврат подоходного налога за обучение относится к категории вычетов социального типа, вся необходимая информация о которых находится во втором пункте 219 статьи Налогового кодекса.

Список документов

На сегодняшний день существует определенный перечень документации, требуемый для любого из видов социальных расходов, без наличия которого в полном объеме невозможно сократить налогооблагаемую базу. То есть независимо от того, за что налогоплательщик хочет вернуть НДФЛ, он должен иметь в наличии конкретный список документов.

Этот перечень один и тот же как в случае оформления образовательного вычета, так и в ситуациях получения налоговой скидки за лечение, за пожертвование материальных средств, а также за оплату некоторых пенсионных и страховых взносов:

  1. Декларация. Данный вид документа необходим, чтобы налоговая служба могла удостовериться, что физическое лицо действительно ежемесячно вносило взносы в государственную казну 13% от заработной платы, а также проконтролировать все его расходы и источники доходов дополнительного характера. Все необходимые данные нужно вносить в специально принятый бланк – 3-НДФЛ.
  2. Справка о доходах, выданная работодателем. Претендентам на вычет нужно потребовать от работодателя справку, заполненную по бланку 2-НДФЛ, в которой отражены сведения о ежемесячном размере оклада физического лица и обо всех налоговых взносах, выплаченных с него.
  3. Заявление. Чтобы оповестить налоговую инспекцию о своем желании получить обратно некую денежную компенсацию, нужно изложить соответствующую просьбу в письменном виде. Достаточно всего лишь составить заявление и указать в нем не только размер вычета, но и все необходимые сведения о банковском счете, куда вскоре будут начислены деньги.
  4. Паспорт. Поскольку паспорт — это главный документ, служащий неотъемлемой частью для проведения любых финансовых операций, то в случае предоставления налоговой скидки он не является исключением. Претенденту на денежную компенсацию потребуется всего лишь сделать копии нужных страниц документа, которые помогут удостоверить его личность.

Документы нужны для налогового вычета за обучение

После того как физическое лицо, желающее вернуть часть денег, выплаченных несколько ранее, за обучение, подготовило стандартный пакет документации, требуемой для любого типа социального вычета, можно переходить к сбору бумаг, непосредственно связанных с расходами на образование. Налогоплательщику потребуется подготовить такие документы:

  • Договор, заключенный между физическим лицом и учебным учреждением. При поступлении в любое образовательное заведение с будущим учеником принято заключать соглашение, в котором зафиксированы не только условия обучения, но и его стоимость.
  • Лицензия той организации, в которой физическое лицо приобретает учебные навыки за соответствующую плату. Поскольку на начисление денежной компенсации влияет статус учебной организации, то чтобы получить социальный вычет, необходимо пользоваться услугами только тех учреждений, которые имеют соответствующую лицензию.
  • Документы, которые являются подтверждением того, что оплата обучения действительно была произведена. Всевозможные квитанции и любые другие документы, свидетельствующие о том, что за учебу была выплачена определенная сумма денег, нужно сохранить и отправить в налоговую службу вместе со всеми остальными бумагами.

ВАЖНО! Предоставление лицензии не является обязательным. Данный документ требуется только в тех ситуациях, когда в договоре с образовательным учреждением не содержится никакой информации относительно наличия у него лицензии.

Нужно подавать оригиналы или копии документов

Чтобы воспользоваться возможностью возврата подоходного налога за учебу, совсем не обязательно отправлять в налоговый орган оригиналы документов. Предоставление всех необходимых копий также считается допустимым, но при этом они должны быть правильно заверенными. Однако все же копии некоторых документов не принимаются. Это касается декларации, заявления и справки о доходах.

Документы в 2017 году

В 2017 требования к списку документов, без которых невозможно получить налоговую скидку за обучение, несколько ужесточились. Теперь при оформлении вычета на родственника не допускается предоставление копии договора с учебной организацией, требуется только оригинал документа.

Документация при оплате обучения родственников

Так как претендовать на возврат подоходного налога можно не только в случае оплаты собственного образования, но и обучения родственников, то в подобных ситуациях дополнительно могут потребоваться такие документы:

  • Свидетельство. Нужно иметь копию свидетельства о рождении того родственника, за обучение которого налогоплательщик отдал деньги. Иногда может понадобиться и собственное свидетельство.
  • Переводы некоторых документов. Если обучение происходит за рубежом, то большинство деловых бумаг налогоплательщик получит не на русском языке. В связи с этим документацию нужно будет не только перевести на родной язык, но и подтвердить при помощи нотариуса, что перевод осуществили верно.

Если возврат НДФЛ оформляется на обучение ребенка, оплату за которое внес один родитель, но при этом вычет хочет отдать в пользу другого, вдобавок ко всей вышеперечисленной документации потребуется свидетельство о вступлении в брак.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/dokumentyi-dlya-nalogovogo-vyicheta-za-obuchenie.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector