Фиктивное банкротство: цели, признаки, статья ук рф

Современное общество уверенно движется в эпоху свободной коммерции, поэтому регулярно открываются новые фирмы, организации и предприятия.

Иногда случается так, что владелец компании понимает, что бизнес не приносит дохода и объявляет себя банкротом.

Такое действие не противоречит нормам действующего законодательства, но при условии, что коммерческая деятельность реально не приносит прибыли.

Однако возникают ситуации, когда бизнесмены умышленно заявляют о несостоятельности с целью получения материальной выгоды. Ответственность за фиктивное банкротство предполагается уголовная, и таким предпринимателям грозят вполне реальные сроки лишения свободы.

Что такое банкротство: признаки и способы выявления

Фиктивное банкротство: цели, признаки, статья УК РФНачнём с основных определений. Фиктивным банкротством называются ситуации, когда руководитель организации ложно объявляет о несостоятельности предприятия и невозможности отвечать по взятым обязательствам перед кредиторами, персоналом и прочими заинтересованными лицами. Суть преступления заключается в том, что виновный умышленно вводит в заблуждение, скрывая реальное состояние дел.

Целью злодеяния обычно является финансовая выгода, а основной ущерб несут именно кредиторы, вложившие средства в развитие предприятия. Определяется фиктивное банкротство выявлением несоответствия финансовой отчётности.

Например, если на момент обращения в арбитраж у банкрота имеется возможность полностью или частично удовлетворить требованиям кредитора.

Кроме этого, признаком злодеяния становятся банковские счета, на которых хранятся средства фиктивного должника. Чтобы выявить состав преступления, проводится полная аудиторская проверка, целью которой является выявление степени платежеспособности предпринимателя.

Важно! Если предприятие изначально создавалось с целью фиктивного банкротства, руководителю будет предъявлено обвинение в мошенничестве.

Особенности злодеяния

Фиктивное банкротство: цели, признаки, статья УК РФСразу необходимо уточнить, что процент преступлений, связанных с фиктивным банкротством, сравнительно невелик. Это объясняется тем, что процедура ликвидации предприятия, имеющего задолженность — довольно сложная процедура, требующая детальной проверки платежеспособности.

В частности, речь идёт об оплате счетов, выставленных налоговой инспекцией и другими госструктурами. Эти организации вполне способны выявить факт фиктивного банкротства и инициировать возбуждение уголовного дела. Поэтому львиная доля таких преступлений выявляется ещё на стадии объявления о банкротстве.

Причины и цели

Фиктивное банкротство: цели, признаки, статья УК РФОсновными причинами фиктивного банкротства можно назвать нежелание заниматься данным видом коммерческой деятельности или получение прибыли, которая превышает ликвидный остаток.

Поэтому целью всегда является извлечение финансовой выгоды от ликвидации предприятия. Кроме этого, целью может стать распродажа собственности убыточной организации с последующим переходом прав собственности другому владельцу.

Субъекты преступления

Фиктивное банкротство: цели, признаки, статья УК РФСюда относятся руководители организаций, учредители, индивидуальные предприниматели. Субъективной стороной становится преднамеренность действий, которые выражаются прямым или косвенным умыслом. Злодеяние относится к категории тяжких, считается свершившимся с момента, когда причиненный ущерб превышает сумму в 1 500 000 рублей в виде финансовых потерь или упущенной выгоды.

Признаки ложного банкротства

Фиктивное банкротство: цели, признаки, статья УК РФЗдесь во внимание принимается факт, что объявление о банкротстве является заведомо ложным: юрлицо, объявившее себя несостоятельным, в реальности является вполне платежеспособным и может отвечать по долговым обязательствам.

Нормативно-правовые акты

Отметим, что фиктивное банкротство встречается не только в бизнесе. Начиная с октября 2015 года, закон допускает признание банкротом физических лиц.

Ложное банкротство физлица

Фиктивное банкротство: цели, признаки, статья УК РФКак и в случае с фиктивным банкротством организаций, гражданин подает в арбитражный суд недостоверные сведения, искажающие материальное положение, однако, здесь действуют другие мотивы. Ключевым аргументом становится приостановление исполнительного производства.

Например, человек оформил квартиру в кредит, но больше не может или не желает оплачивать счета. В этом случае начинают начисляться проценты, что ежедневно увеличивает сумму основного долга. После признания должника банкротом, пени перестают начисляться, снимается имущественный арест, могут отменяться ограничительные меры.

Благодаря этому, должник получает возможность отсрочить оплату счетов, а иногда добиться её частичного списания.

Банкротство юрлиц

Фиктивное банкротство: цели, признаки, статья УК РФПубличное объявление о несостоятельности юрлица реализуется в настоящее время лишь посредством заявления о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве), поданном в арбитражный суд руководителем или учредителем (участником) должника-юрлица (п. 1 ст. 7, п. 1 ст. 37 Федерального закона № 127 «О несостоятельности (банкротстве)», ст. 224 АПК РФ).

Субъективная сторона охарактеризована прямым умыслом на указанную противоправную дезинформацию. При этом цели и мотивы, которыми руководствовалось виновное лицо при совершении таких действий, на их квалификацию не влияют.

Источник: https://PravoNarushenie.com/finansovye/ekonomika/fiktivnoe-bankrotstvo-i-otvetstvennost-po-uk-rf

Фиктивное банкротство физического лица: выявление наличия признаков, характеристика, цели, ответственность

Для недобросовестного заемщика фиктивное банкротство (ФБ) может стать отличным способом избавиться от имеющихся обязательств, вопросов и притязаний кредиторов. Рассмотрим, что такое фиктивная несостоятельность гражданина, чем оно отличается от преднамеренного, и что может помешать признать фиктивность.

Законодательная база

Банкротство регулируется:

  • ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»;
  • УК РФ;
  • ГК РФ;
  • КоАП РФ.

Фиктивное банкротство: цели, признаки, статья УК РФ

Наказание за предумышленное и фиктивное банкротство прописано в УК РФ и КоАП РФ.

Фиктивное банкротство физического лица

Основная причина – желание уклониться от кредитных обязательств.

Признаки фиктивной несостоятельности

На ФБ может указать:

  • несовпадение собранных сведений с полученной от должника информацией;
  • предоставление поддельных документов;
  • фальсификация документов о доходах и расходах;
  • множественные сделки, связанные с реализацией материальных ценностей, снятием денежных средств и иные, влекущие увеличение долговых обязательств и снижение финансового потенциала.

Характеристика и оценка ФБ

  • И КоАП и УК РФ определяют ФБ как заведомо ложное заявление гражданина о своей финансовой несостоятельности.
  • Конкретные характеристики ФБ выявляются исходя из реальной практики при помощи специальных методик.
  • Общий порядок выявления признаков банкротства следующий:
  1. Оценка на наличие признаков ФБ возможно только при условии, что заявление о признании банкротства было подано должником.
  2. Анализируется период, предшествующий банкротству (2-3 года) и время после подачи заявления.

  3. Выбор методики зависит от ситуации.
  4. Независимо от метода, анализ проводится на базе собранной или предоставленной информации. Сведения, предоставленные должником, и собранные факты сопоставляются, выявляются сходства и расхождения.

  5. В конце проведенных мероприятий устанавливается отсутствие или наличие признаков и их подтверждение фактами.

От правильно выбранной методики зависит качество собранных доказательств и фактов, позволяющих охарактеризовать неплатежеспособность гражданина как фиктивную.

Практические особенности

  1. ФБ – это объявление о несостоятельности при фактическом отсутствии признаков финансового разорения.
  2. Простым примером может послужить следующая ситуация: гражданин подает в суд заявление с просьбой признать его банкротом, указав ложную информацию о финансовом состоянии.

  3. В данном случае банкрот может пойти на этот шаг для:
  • приостановки исполнительного производства по уже принятым судебным решениям о взыскании долга в пользу кредитора;
  • снятия ареста с имущества;
  • прекращения начисления штрафов и пени и др.

В каждом отдельном случае выгоды от банкротства свои, где-то их больше, а где-то меньше.

Цели

Банкротная фиктивность направлена на освобождение от взятых на себя финансовых обязательств.

Гражданин демонстрирует свою финансовую несостоятельность, претендуя на:

  • присвоение статуса «банкрот»;
  • прекращение начисления штрафов и пени;
  • частичное или полное списание долга.

При положительном исходе физ. лицо избавляется от финансовых обязательств, оставляя при себе свои материальные ценности.

Фиктивное банкротство должника ФЛ: последствия и ответственность

Фиктивное банкротство по составу преступления является мошенничеством, наносящим материальный ущерб. Наказание за фиктивное банкротство предусмотрена административным и уголовным кодексами. От суммы нанесенного ущерба будет зависеть назначенная мера ответственности.

Административная ответственность за фиктивное банкротство

Если размер нанесенного ущерба не квалифицируется как крупный, то за данное правонарушение гражданина ожидает административная ответственность. Административный кодекс предусматривает штраф в размере от 1 до 3 тысяч рублей.

Уголовная ответственность

Если же сумма нанесенного ущерба признана крупной, то гражданин несет уголовную ответственность. В соответствии с УК РФ крупным считается ущерб 2 млн. 250 тыс. руб.

Фиктивное банкротство: цели, признаки, статья УК РФ

Если будет доказано, что ФБ нанесло крупный ущерб, виновный может понести следующее наказание:

  • денежное взыскание в размере от 100 тыс. до 300 тыс. рублей;
  • привлечение к принудительному оплачиваемому труду сроком до 5 лет;
  • либо лишением свободы сроком до 6 лет с денежным взысканием в размере до 80 тыс. рублей или в размере зарплаты за период до 18 месяцев.

Инициировать возбуждение уголовного дела может:

  1. Финансовый управляющий. Поскольку именно этот участник процедуры занимается анализом и оценкой финансового состояния, делает решающие выводы о наличии или отсутствии признаков фиктивного банкротства.
  2. Кредиторы. Кредитор – основное лицо, которому выгодно устранение любых рисков сокрытия имущества должника – от этого зависит та сумма долга, которую удастся вернуть.

Важно учитывать, что финансовый управляющий не проводит анализ ФБ, если на банкротство подал кредитор. Так как статья 197 УК РФ оговаривает, что заявление о признании банкротства должно поступить от должника.



Как обезопасить себя от фиктивного банкротства

ФБ – манипуляции, позволяющие извлечь большую выгоду, чем простое признание банкротом.

Есть множество схем, позволяющих гражданину осуществить фиктивное банкротство. Например, гражданин договаривается с недобросовестной кредитной организацией о создании кредитной задолженности. Далее этот кредитор подает заявление о признании гражданина банкротом, что делает невозможным привлечение гражданина в качестве фиктивного банкрота.

Рассмотрим, как можно обезопасить себя:

  1. Сотрудничать только с проверенными юристами, с хорошей репутацией.
  2. Не соглашаться на «теневые» сделки.
  3. Проверять документы на ошибки и опечатки.
  4. Самостоятельно или при помощи компетентного специалиста проверить дело на наличие признаков фиктивности.

Согласно судебной практике, дела о фиктивном банкротстве открываются достаточно редко, поэтому следует принять меры для обеспечения собственной финансовой безопасности.

Чем отличается преднамеренное банкротство от фиктивного

Многие путают эти понятия, рассматривая их как синонимы. Однако каждое из этих понятий определяет те или иные манипуляции, связанные с процедурой банкротства.

Назовем основные отличительные признаки:

  1. Особенности. ФБ – введение в заблуждение, предоставление ложных сведений о финансовом состоянии. Преднамеренное банкротство предполагает же создание всех условий для качественного ухудшения финансового состояния, вплоть до фиктивных сделок;
  2. Цель. ФБ направлено на освобождение от долгов. Преднамеренное – завладение материальными ценностями, которые могут уйти с молотка.
Читайте также:  Получение гражданства рф по браку

Однако стоит помнить, что, при всех отличиях, и тот и другой вид банкротства является незаконным.

Заключение

В отличие от простого банкротства фиктивное является сознательным отказом от имеющихся обязательств с укрытием материальных ценностей.

Как за любое другое мошенничество, за фальсификацию банкротства предусмотрено наказание, строгость которого зависит от нанесенного ущерба.

Источник: https://bankrotstvo.expert/fizicheskih-lic/fiktivnoe-bankrotstvo-fizicheskogo-lica.html

Преднамеренное или фиктивное банкротство. Признаки, как выявляют? – 2lex

Фиктивное банкротство: цели, признаки, статья УК РФ

Избавиться от всех долгов раз и навсегда — заветная мечта многих должников. Закон о банкротстве № 127-ФЗ предоставляет такую возможность, но при этом предъявляет ряд требований к банкротам. Одно из главных — абсолютная честность. Вполне логично, что все попытки должников провести фиктивное или преднамеренное банкротство будут выявлены, а самого несостоявшегося банкрота будут ждать весьма суровые последствия.

Чем отличается преднамеренное банкротство от фиктивного

Для начала стоит рассмотреть, что такое фиктивное и преднамеренное банкротство, а также чем эти понятия отличаются между собой. Преднамеренное банкротство гражданина (ст. 196 УК РФ) — это совокупность умышленных действий должника, направленных на получение средств от кредиторов с последующим преднамеренным ухудшением финансового состояния, располагающего к банкротству.

На практике это выглядит следующим образом:

  1. Должник набирает максимально возможное количество кредитов у одного или нескольких кредиторов. Индивидуальные предприниматели также увеличивают собственную дебиторскую задолженность (берут предоплату за товары/услуги, закупают товары с отсрочкой платежа).
  2. Затем должником намеренно ведется финансово-хозяйственная деятельность, результатом которой становится невозможность дальше исполнять взятые на себя кредитные обязательства. Это может быть нецелевое (бесцельное) расходование заемных средств, вывод средств из оборота (для ИП), продажа имущество, которое могло войти в состав конкурсной массы и использоваться для погашения задолженностей.
  3. Когда финансовое положение должника будет удовлетворять условиям банкротства, он начнет судебную процедуру признания себя банкротом.

Делается это, чтобы банально списать все текущие задолженности, пользуясь законным правом на признание себя некредитоспособным. Фиктивное банкротство гражданина (ст. 197 УК РФ) — это совокупность умышленных действий, направленных на сокрытие реального финансового положения должника с целью объявления о собственной неплатежеспособности.

Под этим определением скрывается банальный преднамеренный обман должником суда и кредиторов с целью списания задолженности. То есть когда фактически средства на погашения долгов у банкрота есть, но он об этом умолчал, в надежде на признание себя несостоятельным.

Применительно к фиктивному банкротству есть такое понятие как «дружественная кредиторская задолженность». Означает оно следующее:

  1. Должник вступает в сговор с гражданином (организацией), и они сообща фиктивно заключаю кредитную сделку.
  2. Сумма этой сделки рассчитывается таким образом, чтобы в случае процедуры банкротства фиктивный кредитор получил высший приоритет в списке очередности требований кредиторов.
  3. В ходе банкротства основная часть средств должника направляется на погашение долга перед таким «кредитором».
  4. После завершения процедуры средства благополучно разделяются между сторонами.

Искусственное созданное банкротство преследует одну цель — списание долгов с максимально полным сохранением имущества и денежных средств должника. Разница лишь заключается в применяемых методах.

Ответственность за преднамеренное или фиктивное банкротство

Обычно признак ложной несостоятельности устанавливается, когда дело о банкротстве рассматривается судом. Тогда в признании некредитоспособности гражданину будет отказано, также его ожидают определенные правовые последствия.

Если неправомерные действия при банкротстве нанесли кредиторам крупный ущерб (в совокупности его сумма превысила 1 500 000 рублей), то:

  • при признании преднамеренного банкротства должнику грозит штраф от 200 до 500 тысяч рублей, в качестве максимальной меры предусмотрено лишение свободы сроком до 6 лет с наложением штрафа в размере 200 тысяч рублей;
  • при признании фиктивного банкротства должник может быть оштрафован на сумму от 100 до 300 тысяч рублей, максимальное наказание — лишение свободы сроком до 6 лет и назначение штрафа в размере 80 тысяч рублей.

При величине понесенного кредиторами ущерба менее 1,5 миллиона рублей будет назначена административная ответственность. Согласно частям. 1, 2 ст. 14.12 КоАП РФ, величина штрафа за преднамеренное либо фиктивное банкротство составляет от 1 до 3 тысяч рублей.

Как выявляют признаки предумышленного банкротства

Чтобы установить, имеет ли место умышленное банкротство физического лица, арбитражные управляющие используют специально разработанные методы, определяющие, как доказать факт неправомерных действий должника. Но конкретное решение о признании банкротства искусственным выносится, исходя из особенностей дела и только на основе тщательного анализа.

Общий порядок проверки банкротства гражданина на правомерность:

  1. Анализ проводится только, если инициатором процедуры банкротства выступает сам должник, а не кредиторы.
  2. При анализе учитывается материальное благосостояние банкрота за последние 3 года до подачи заявления в суд.
  3. Анализируется динамика коэффициентов платежеспособности должника за определенные периоды.
  4. Выявляются периоды, когда платежеспособность резко падала, устанавливаются причины этого.
  5. Полученные данные сопоставляются со сроками оформления должником кредитных обязательств.
  6. Проводится анализ движения средств по счетам должника и всех заключенных за последние 3 года операций купли-продажи имущества.
  7. Выявляются случаи, было ли со стороны должника уклонение от уплаты налогов и/или сборов с физического лица, анализируются просуженные и иные текущие задолженности.
  8. Анализируется кредитная история должника.
  9. Обязательно проводится проверка на привлечение должника к уголовной ответственности за мошенничество и иные экономические преступления.

Главная цель анализа — установить реальные признаки банкротства физ. лица и подтвердить их наличие. Другими словами, необходимо определить, действительно ли должник не в состоянии рассчитаться с кредиторами своими силами, реальны ли предъявляемые к нему долги и не была ли ситуация с банкротством создана искусственно.

Основой для анализа служат представленные самим заявителем материалы. И если в ходе проверки будет замечено значительное расхождение с предоставленными данными, то последует отказ в объявлении гражданина банкротом и будет рассматриваться вопрос о привлечении его к административной или уголовной ответственности.

Главные признаки ложного банкротства физ. лица

На попытку проведения умышленного банкротства физического лица могут указывать следующие факты:

  • несоответствие указанных должником в заявлении данных с полученными по результатам проверки фактами;
  • недостоверность представленной информации, особенно раскрывающей данные о материально-финансовом обеспечении должника;
  • выявление явных признаков подделки представленных в суд документов;
  • множественно совершенные перед инициацией банкротства сделки по отчуждению имущества, операции по счетам, резкое увеличение числа взятых долговых обязательств;
  • заключение сделок по отчуждению имущества должника, не являющихся сделками купли-продажи (к примеру, передача в дар) или совершенные на заведомо невыгодных для должника условиях (например, по заниженной цене);
  • проведение операций по отчуждению имущества, являющегося орудием основной профессиональной деятельности банкротства, что вызывает резкое падение уровня его доходов;
  • сделки по покупке заведомо неликвидного имущества, либо его покупки по завышенной стоимости;
  • замена одни долговых обязательств другими, условия которых заведомо невыгодны для банкрота.

Заведомо невыгодные условия могут выражаться в стоимости, объемах выполненных работ или услуг, формах и сроках платежей по сделке.

При выявлении одного или нескольких перечисленных выше фактов сразу возникнут подозрения в искусственном создании должником признаков банкротства. Это спровоцирует проведение тщательного анализа финансово-хозяйственной деятельности должника с последующими выводами о правомерности его действий по подаче заявления на признание банкротства.

Другие виды неправомерных действий должника при банкротстве

Помимо попыток проведения фиктивного или преднамеренного банкротства, действующим законодательством определен ряд иных противоправных действий, совершаемых во время признания должника некредитоспособным. Сложившаяся судебная практика по делам о банкротстве физлиц богата таким случаями. Наиболее распространенными из них стали:

  • сокрытие имущества должником или уничтожение (фальсификация) документов, позволяющих его выявить;
  • неправомерное удовлетворение требований одного из кредиторов (группы кредиторов). Яркий пример этого: в ходе процедуры банкротства или непосредственно перед ней должник договорился с кредитором о полном погашении задолженности, что привело к ущемлению прав остальных кредиторов;
  • несвоевременная подача заявления о банкротстве гражданина или ИП. Законом определены случаи, когда должник может, а когда обязан подать заявление о признании себя банкротом. Например, при наличии всех признаков банкротства или полной уверенности в их появлении в обозримом будущем, должник обязан подать в суд исковое заявление;
  • воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего или невыполнение его законных указаний в рамках процедуры банкротства физ лица. Нарушением является отказ в предоставлении финуправляющему значимых документов или доступа к электронным счетам, отказ в передаче банковских карт и иные действия, препятствующие исполнению финансовым управляющим его должностных обязанностей.

Как и фиктивное, либо преднамеренное банкротство ИП или физического лица, указанные правонарушения влекут за собой уголовную либо административную ответственность. Уголовная ответственность наступает в случае нанесения должником своими действиями крупного ущерба кредитору (кредиторам).

Что важно знать при подаче документов на банкротство

Важно понимать, что буквально в каждом случае признания должника финансово несостоятельным арбитражные управляющие проводят комплексную и тщательную проверку на признаки фиктивного банкротства.

В этом кроется немалая проблема: преследующий интересы кредиторов финансовый управляющий будет всеми силами стараться найти доказательства ложного банкротства, даже в тех случаях, когда все «кристально чисто». И воспрепятствовать таким действиям должник фактически не может, поскольку финуправляющий выполняет требования законодательства.

Читайте также:  Документы для постановки на учет автомобиля

Подобные шаги арбитражного управляющего могут значительно затянуть процедуру банкротства гражданина, стать причиной психологического дискомфорта должника.

Спасти вас может назначение на должность лояльного к банкроту финансового управляющего. Но законодательство делает все для невозможности привлечения выбранного банкротом ответственного лица. К примеру, представлен на рассмотрение законопроект, запрещающий должнику даже выбирать СРО арбитражных управляющих — все обязанности по поиску и назначению ответственных лиц должен взять на себя суд.

Чтобы обезопасить себя и получить гарантию списания долгов через банкротство, учитывайте следующее:

  • отражайте в подаваемом иске и сопутствующих документах только правдивую информацию. Помните, что подавая заявление о фиктивном банкротстве, вы рискуете быть привлеченным к уголовной или административной ответственности;
  • не пытайтесь скрыть свое имущество или денежные средства: в распоряжении арбитражного управляющего есть немало инструментов для розыска;
  • выполняйте все требования финансового управляющего, если они не нарушают ваши права и свободы, не идут вразрез с нормами законодательства и конкретно — с Законом о банкротстве № 127-ФЗ;
  • проконсультируйтесь с юристами и разработайте с ними оптимальную стратегию банкротства, поработайте над образом добропорядочного заемщика. Кредитные юристы прекрасно знают, как проводится анализ на ложное банкротство, а также смогут самостоятельно проанализировать степень риска;

И главное — обращайтесь только в надежные юридические компании, заслужившие репутацию на рынке.

Узнать, как обезопасить себя от обвинений в преднамеренном банкротстве и получить помощь в списании задолженностей через признание себя некредитоспособным можно, обратившись к кредитным юристам нашей компании онлайн или по телефону.

Видео: наши услуги по банкротству физ. лиц

(2

Источник: https://2lex.ru/prednamerennoe-bankrotstvo/

Что такое фиктивное банкротство, и каковы его правовые последствия?

Одной из основных обязанностей финансового управляющего является выявление в действиях потенциального банкрота признаков преднамеренного или фиктивного банкротства (ФБ). Если в процессе судебного разбирательства будет выявлено, что финансовая несостоятельность была ложной, то руководству компании будет грозить административная,а порой и уголовная ответственность.

Фиктивное банкротство: цели, признаки, статья УК РФ

Что это такое?

Фиктивной несостоятельностью принято считать заведомо ложное признание фирмы несостоятельной. Подобные действия выражаются в обращении в арбитраж для получения компанией статуса банкрота, а также невозможность выполнения требований кредиторов.

Фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ) заключается в том, что руководство компании намерено вводит кредиторов и прочих заинтересованных лиц в заблуждение.

Данные действия, в свою очередь, приводят к соответствующим материальным потерям.

Так, к способам фиктивных банкротств относятся действия, направленные на преднамеренный обман для отсрочки или рассрочки платежей или преследующий цель личного обогащения.

Какова цель?

Целью фиктивного банкротства является личное обогащение или продажа имущества предприятия, которое будет объявлено неплатежеспособным, по откровенно заниженным расценкам.

Кроме того, причиной может стать нежелание собственников компании выполнять свою коммерческую деятельность, применение процедуры ликвидации для извлечения прибыли, которая способна в разы превышать ликвидационный остаток.

Если вышеописанные причины послужили изначальной причиной создания фирмы или организации, то в таком случае фиктивности ликвидационных мероприятий речь будет идти о мошенничестве.

Чем отличается от преднамеренного?

Наряду с фиктивным банкротством физических и юридических лиц используется термин преднамеренной несостоятельности. В подобном случае речь также идет о мнимой финансовой несостоятельности при выполнении обязательств перед кредиторами.

Однако если при фиктивной несостоятельности имеет место прямая ложь, то случай преднамеренного разорения подразумевает намеренное заключение невыгодных для компании сделок, халатного ведения бизнеса и принятия неадекватных решений.

В итоге часто присутствует невозможность погашать текущие расходы, а предприятие признается несостоятельным.

Несмотря на технические отличия и в случае фиктивного, и в случае преднамеренного банкротства преследуется схожие цели, связанные с заблуждением кредиторов и личным обогащением.

Фиктивная и преднамеренная несостоятельность имеют и ряд общих признаков – они возникают из-за незаконных действий руководства и подлежат уголовному наказанию.

Что служит признаком фиктивного банкротства у должника?

Анализ на предмет наличия или отсутствия признаков фиктивного банкротства предполагает в своей основе выявление возможности компании удовлетворения всех претензий кредиторов на дату обращения в арбитражный суд.

Чтобы установить этот факт, требуется тщательная бухгалтерско-аудиторская проверка хозяйственной деятельности компании, в ходе которой признаки ФБ определяются на основе расчета следующих показателей:

  • определение размера активов, присутствующих в обороте фирмы за вычетом обязательного платежа в пользу государства;
  • расчет размера всех обязательств, являющихся источником формирования средств функционирования предприятия;
  • расчет соотношения полученных итогов как индикатора правдоподобности несостоятельности.

Лишь после подобной проверки можно выносить заключение об отсутствии признаков ложного банкротства физического лица или организации.

Основаниями для проведения подобной проверки могут служить следующее действия со стороны организации:

  • проведение расчетов с контрагентами не в денежной форме, а неликвидными векселями, которые принимаются к учету как инвестиции, но не предъявляются к погашению;
  • сбор заемных средств для развития компании в значительно большем размере, чем это допустимо для организации,
  • наличие крупной задолженности у третьих лиц (особенно если заявление о банкротстве подает кредитор).

К какому виду корыстной преступности относится?

Характеристика состава преступлений, направленных на намеренное заблуждение кредиторов, относится к экономическим преступлениям. Подобные действия предусматривают административную или уголовную ответственность.

Какая предусмотрена ответственность?

Согласно действующему российскому законодательству за фиктивное банкротство предусматривается уголовная или административная ответственность.

Так, ложное банкротство, не содержащее уголовно наказуемых деяний, влечет за собой наложение административного наказания в виде штрафа и блокировки процедуры признания несостоятельности.

Административная ответственность предусматривается частью 1 статьи 14.12 КоАП РФ и наступает, когда нет крупного ущерба, но есть признаки ФБ.

Наступление уголовной ответственности предполагает причинение крупного ущерба более 2 миллионов 250 тысяч рублей.

Для физических лиц

Для признания физического лица виновным в фиктивном банкротстве требуется предоставить доказательство умышленного совершения неправомерного деяния и сведения о наличии у ответчика достаточных средств для выполнения им его обязательств.

За правонарушение предусматривается ответственность в соответствии с уголовным и административным кодексом.

Если виновник привлекается к административному наказанию, чаще всего он приговаривается к штрафу на сумму от 1 000 до 3 000 рублей.

Уголовная ответственность за ложное банкротство для физических лиц предполагает штраф на сумму от 100 000 до 300 000 рублей, привлечение к принудительным работам или заключение до 6 лет.

Для юридических лиц

Фиктивное банкротство юридического лица предусматривает правовые последствия, не исключая возбуждение уголовного дела. Если ущерб нанесен на сумму не более 1,5 миллиона рублей, будет заведено административное дело – предусмотрен штраф в размере от 1 000 до 3 000 рублей.

Однако на практике чаще всего ложная несостоятельность для юридического лица грозит уголовной ответственностью. Фигурантам дела по этой статье угрожает наказание в виде лишения свободы до 6 лет.

Таким образом, фиктивное банкротство является уголовно наказуемым преступлением, ответственность за которое дифференцировано в зависимости от мотивов совершения подобного правонарушения и тяжести их последствий.

Источник: https://dolg-faq.ru/baza-znanij/bankrotstvo-i-likvidaciya/fiktivnoe-bankrotstvo.html

Преднамеренное и фиктивное банкротство — какого наказания ожидать за нарушения?

Предпринимательская деятельность неизбежно связана с финансовыми рисками.

С банкротством может столкнуться любая компания или ИП. Закон позволяет закрыть фирму законно — выявить признаки несостоятельности, известить кредиторов, предоставить сведения о счетах и имуществе для расчета по долгам.

Если собственник или руководитель решили обманным путем избавиться от предприятия с долгами или получить отсрочку перед кредиторами, они понесут ответственность за фиктивное банкротство. Какое наказание им грозит — расскажем далее.

Что такое фиктивное банкротство?

Основная цель банкротной процедуры — восстановление платежеспособности компании или гражданина. Если задача не увенчается успехом, то имущество юридического или физического лица распродают. Вырученные деньги поступают на счет кредиторам в счет уплаты долга.

Процедура законна, когда присутствуют признаки несостоятельности — просрочка по обязательствам более 3 месяцев подряд, а сумма долга 300 тыс. руб. (для предприятий) и 500 тыс. руб. (для частных лиц).

Преднамеренное банкротство преследует противоположные цели — сокрытие имущества и денежных средств для расчета по долгам, либо объявление о начале банкротной процедуры при отсутствии признаков несостоятельности.

Фиктивное банкротство — это заведомо ложное публичное извещение о несостоятельности предприятия или гражданина, причинившее крупный ущерб кредиторам.

Публичное извещение о банкротстве — это размещение сообщения в официальных источниках информации:

  • печатном издании «Вестнике государственной регистрации»;
  • реестрах ЕГРЮЛ и ЕГРИП;
  • федеральных базах данных на банкротов и должников.

Таким способом правонарушитель уведомляет своих кредиторов о выявлении признаков несостоятельности.

Признаки фиктивного банкротства

Их могут выявить кредиторы, арбитражный управляющий или правоохранительные органы. К таким признакам относят:

  • совершение сделок, направленных на искусственное увеличение кредиторской задолженности. При этом реальная возможность рассчитаться по обязательствам отсутствует;
  • ухудшение финансового и хозяйственного положения фирмы из-за умышленных действий руководства;
  • перевод денежных средств на подставные счета и компании, переоформление прав на имущественные активы, совершение заведомо невыгодных сделок для легализации капитала и т.д.;
  • умышленные решения при управлении компанией, влекущие возникновение задолженности и личное обогащение руководящего состава.

Если имущество компании распродано, деньги выведены со счетов, а руководство заявило о ликвидации — налицо фиктивное банкротство.

При проведении процедуры банкротства кредиторы и арбитражный управляющий проводят анализ сделок должника за последний год.

Читайте также:  Как происходит индексация пенсионных пособий военных в 2020 году

Если они обнаружат, что имущество компании распродано, а деньги выведены со счетов по сомнительным операциям, проверки со стороны правоохранительных органов по ст. 197 УК РФ не избежать.

Признаки фиктивного банкротства физического лица аналогичны — переоформление имущества на друзей или родственников, обналичивание всех сумм со счетов и т.д.

Важным признаком является и наличие последствий в виде крупного ущерба. Очевидно, что такой ущерб причинен кредиторам — гражданам, предприятиям, налоговым органам и т.д.

Крупный ущерб — это 2 млн. 250 тыс. руб. В сумму включается задолженность кредиторам.

Цели фиктивного банкротства

Основная цель — использовать незаконные способы, чтобы добиться списания задолженности или получить отсрочку по платежам. Зачастую выявляют и иные цели преступников:

  • уйти от погашения долгов по налогам, сборам и штрафным санкциям;
  • получить отсрочку или рассрочку по долгам предприятия или ИП;
  • вывод активов и денежных средств для продолжения бизнеса в новой компании;
  • личное обогащение должностных лиц и собственников юридического лица, предпринимателя или гражданина.

Но для привлечения к ответственности они не важны. Доказать нужно только заведомо ложное публичное извещение и крупный размер ущерба.

Неважно, чего добивался преступник при фиктивном банкротстве — ему не избежать наказания.

Статья 197 УК РФ

Фиктивное банкротство: цели, признаки, статья УК РФ

Она устанавливает санкции за фиктивное банкротство. Привлечь к ответственности могут:

  • руководящий состав предприятия (сведения о руководителе содержатся в ЕГРЮЛ);
  • собственников фирмы, обладающих долей в уставном капитале или акциями АО;
  • предпринимателя, зарегистрированного в ЕГРИП;
  • гражданина без статуса ИП.

Процедура банкротства ИП и физических лиц проходит по одинаковым правилам. Поэтому и основания для привлечения к ответственности по ст. 197 УК РФ идентичны.

Уголовная статья грозит только за фиктивное банкротство, повлекшее крупный ущерб.

Ответственность за фиктивное банкротство

За свои махинации виновника приговорят к:

  • штрафу от 100 до 300 тыс. руб.;
  • работам принудительного характера до 5 лет;
  • тюремному заключению до 6 лет, с возможным штрафом до 80 тыс. руб.

В большинстве случаев суд присуждает штраф.

Физических лиц

Если гражданин наделен должностными полномочиями (например, директор компании), отвечать за фиктивное банкротство будет он, а не его предприятие. Логика проста — именно руководитель умышленно принимал решения и совершал незаконные действия.

В рамках уголовного дела кредиторы могут предъявить и гражданский иск о взыскании убытков и штрафных санкций.

Юридических лиц

К ответственности за фиктивное банкротство юридические лица не привлекаются.

Однако при выявлении его признаков к компании могут предъявить гражданские иски через арбитраж о взыскании штрафных санкций и просроченной задолженности.

Процедура преднамеренного банкротства прекращается по итогам уголовного дела.

Источник: http://ugolovnichek.ru/ekonomicheskie-prestupleniya/fiktivnoe-bankrotstvo

Фиктивное банкротство. Ответственность, признаки

Ни один предприниматель не может быть застрахован от ситуации, когда он будет не в состоянии выполнить свои финансовые обязательства. Когда такой статус определяет арбитражный суд, это означает признание банкротства. Но такой механизм иногда используется противозаконным образом.

Недобросовестные бизнесмены, специально объявляющие себя банкротами, нарушают законодательство РФ и подвергают себя не только административной и гражданско-правовой, но и уголовной ответственности.

Проанализируем, чем может привлекать нечестных предпринимателей умышленное (фиктивное) банкротство, каковы его основные признаки, а также чем конкретно оно может быть чревато.

Когда банкротство считается фиктивным

Фиктивное банкротство – статус, когда предприниматель признает себя финансово несостоятельным, в реальности обладая средствами для исполнения своих обязательств.

Чтобы достичь этого статуса, предпринимателю придется совершить целый комплекс действий, которые также подпадают под противозаконные, поскольку предусматривают прохождение процедуры установления банкротства без соответствующих формальных оснований.

Законодательные нормы, определяющие положения о банкротстве, в том числе и фиктивном, содержатся в следующих государственных актах:

  • Федеральный Закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ декларирует порядок признания предпринимателя (общества) банкротом;
  • ст. 25 Гражданского Кодекса РФ говорит о признании несостоятельности физических лиц;
  • ст. 197 Уголовного Кодекса РФ предусматривает возможность преднамеренного (фиктивного) банкротства и ответственность за него;
  • в ст. 196, 197 УК РФ и ст. 14.12 КоАП РФ прямо указаны наказания за такое нарушение законодательства.

ВАЖНО! Преднамеренное и фиктивное банкротство в законодательстве считаются равнозначными. На практике можно их разделить.

Умышленное совершение руководством действий, приведшее к снижению платежеспособности и, как следствие, финансовой несостоятельности – преднамеренное банкротство.

Сокрытие истинных сведений о финансовом положении – фиктивное банкротство.

Зачем применять фальшивое банкротство

Целью объявления себя банкротом у предпринимателя всегда выступает личная выгода. Причины для такого противозаконного решения могут быть различными:

  • желание избежать необходимости выплачивать долги кредиторам;
  • вывод основных фондов;
  • получение дополнительных финансов в пользу руководства обанкротившейся компании.

Суть фиктивного банкротства

Механизм этого противозаконного деяния достаточно прост:

  1. Основные активы выводятся на сторонние счета или в другие организации, доступные для дальнейшего использования (например, принадлежащие родственникам или близким друзьям предпринимателя – будущего банкрота).
  2. Возможно формирование «ступенчатой» банковской задолженности (для погашения взятого кредита берется новый, а для него – еще один и т.д.).
  3. Объявление себя банкротом по стандартной процедуре.
  4. Списывание долгов.
  5. На «растерзание» кредиторам предоставляются лишь те фонды, что предприниматель не вывел заранее, оставив их для ликвидации.

Юридические признаки фиктивного банкротства

Для того чтобы доказать факт фальшивого банкротства в законодательном порядке, должны быть представлены убедительные аргументы для соблюдения одновременно двух условий:

  • наличия умысла со стороны предпринимателя;
  • причинения его действиями крупного ущерба кредиторам.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! На практике доказать эти условия может быть весьма проблематично. Умысел оценивается по совокупности обстоятельств, причем часто вывод арбитражного суда на этот счет может быть субъективным и формальным.

Что касается суммы ущерба, то Уголовный Кодекс РФ определяет границу в 1,5 млн. руб., тогда как банкротом можно объявить предпринимателя, задолжавшего и не могущего выплатить сумму более 100 тыс. руб.

Это является причиной низкого количества соответствующих судебных прецедентов.

Незаконные действия, которые совершаются в рамках доведения предприятия до намеренного статуса «банкрот»:

  • утаивание истинных активов или долговых обязательств;
  • непредоставление сведений или заведомая дезинформация относительно финансового состояния, фондов, задолженностей и т.п.;
  • неправильные данные о размере и местонахождении имущества;
  • неоправданные отчуждение, передача или экстренное уничтожение активов и/или документации;
  • неравномерное распределение кредиторских обязательств (удовлетворение одних кредиторов в ущерб другим);
  • несоблюдение процедуры в период установления банкротства (в периоде наблюдения, внешнего управления, конкурсного производства и других предусмотренных законом действий).

Факты в пользу фиктивного банкротства

Сами по себе те или иные действия предпринимателя необязательно могут свидетельствовать об умышлении им фиктивного банкротства. Но в совокупности при наличии обоснованных подозрений насторожить кредиторов и проверяющие органы могут следующие обстоятельства:

  • завышение цен при закупках, совершаемых фирмой;
  • неверное отражение данных в бухучете (особенно в сторону повышения);
  • выявление во время аудита скрытого имущества или документации, не отраженной в другой отчетности;
  • подмена текущих доходов и расходов и планов на будущие периоды;
  • вложение капитала в заведомо неликвидные ценные бумаги;
  • расчеты через счета третьей стороны;
  • перенаправление части или всего уставного капитала «своим» организациям.

Чем грозит фальшивое банкротство по закону

На любой стадии признания организации банкротом кредиторы могут инициировать экспертную проверку по установлению возможности фиктивного банкротства. Экспертиза может быть проведена как специальным учреждением, так и другими уполномоченными лицами или органами.

В результате экспертизы специалист устанавливает наличие признаков фальшивого банкротства и также лиц, чьи действия или пассивность привели к данной ситуации. Также делается вывод о том, возможно ли да данной стадии вернуть организации платежеспособность, и если да, то какими способами.

Если, несмотря на сложность юридической процедуры, факт фиктивного банкротства будет доказан, недобросовестному предпринимателю грозит ответственность, уровень которой может быть различным (по Административному либо по Уголовному Кодексу).

Административная ответственность фальшивого банкрота

Ст. 14.12 КоАП РФ говорит о штрафе, налагаемом арбитражным судом и могущем составлять 40-50 минимальных оплат труда, не облагаемых налогами. Лже-банкрот также может быть дисквалифицирован максимум на трехлетний срок.

Если выявлены отдельные действия и махинации, целью которых было преднамеренное доведение предприятия до состояния банкротства, за это можно поплатиться также 40-50 МРОТ или расстаться с квалификацией на срок 1-3 года.

Уголовная ответственность банкрота-лжеца

Недобросовестный предприниматель может быть привлечен к уголовной ответственности независимо от административной (ст. 196, ст. 197 УК РФ).

Максимальная мера, которую суровый закон предусматривает для таких нарушителей, – лишение свободы на срок до 6 лет. Для ужесточения наказания к тюремному заключению может быть присовокуплен штраф до 80 тыс. руб. или в размере полугодового дохода осужденного.

Меньшие, но также суровые кары могут выражаться:

  • в штрафе от 100 до 300 тыс. руб.;
  • в штрафе в размере доходов виновного за 1-2 года;
  • в принудительных работах сроком на 1-5 лет.

За неуплату налогов вследствие фальшивого банкротства предприниматель может быть привлечен за мошенничество с финансами государства, а это серьезный срок – до 10 лет лишения свободы с конфискацией имущества.

Источник: https://assistentus.ru/bankrotstvo/fiktivnoe/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector