Положен ли вычет при использовании материнского капитала

Если полноправный гражданин Российской Федерации официально трудоустроен или имеет дополнительный доход, в соответствии с законодательством РФ реализовывается обязательное отчисление налогового вычета. В некоторых случаях, когда была куплена квартира, возможно вернуть денежные средства, которые выплачивались в качестве налога, учет происходит в течение 3 лет с момента покупки.

«Будет ли актуально получение вычета при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом и без него?», — рассмотрим далее.

Допускается ли возврат налога?

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с использованием материнского капитала производится на основании Семейного кодекса России. Для его получения необходимо обратить внимание на следующие условия:

• претендовать на выплату имеет право отец/мать (общая сумма зависит от доли) и их общие дети (поскольку они несовершеннолетние и не платили НДФЛ), право получения передается одному из родителей;
• размер выплат составит 13%, при этом максимальная сумма расходов ограничена двумя миллионами рублей. Стоит отметить, что кредит — это расходы заемщика, а мат. капитал в их число не входит, так как предоставляется безвозмездно;
• если объект недвижимости приобретен полностью за счет средств материнского капитала, то налоговый вычет не положен.

Получить налоговый вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала можно при условии, что данная сумма в расчете участвовать не будет.

Порядок возврата налогового вычета при покупке квартиры

На законодательном уровне предусмотрено два варианта получения налоговых выплат:

• в конце календарного года вернуть вычет за покупку жилья можно в территориальном отделении ФНС. Заполняется декларация унифицированного образца 3-НДФЛ и пишется заявление на получение вычета;
• в течение года это можно реализовать через работодателя. Также оформляется заявление на получение вычета и предоставляется соответствующее уведомление из налоговой о том, что вы имеете право на вычет при покупке квартиры.

Если использовались средства материнского капитала, обязательно рекомендуется обратить внимание на то, что каждый родитель получает вычет в размере той доли жилья, которая у него есть. За детей вычет может получить любой из родителей, если:

• дети несовершеннолетние;
• ими еще не были произведены исчисления в бюджет в виде налогов.

Для того, чтобы получить максимальную сумму, необходим официально зарегистрированный брак. Иначе возможность вернуть денежные средства будет только у одного родителя.

Необходимые документы

• документ, подтверждающий личность (паспорт);
• декларация по форме 3-НДФЛ (личные данные, дата перевода средств по сертификату, коды подразделений, адрес места прибывания по факту, верные суммы). Варианты заполнения: от руки или электронный вариант с официального сайта;
• заявление на возвращение/получение выплат;
• документы, подтверждающие затраты (справка, выданная банком по уплаченным процентам, договор купли/продажи квартиры, акт приемки-передачи, регистрация в кадастре);
• справка по форме 2-НДФЛ, которую предоставляют с места работы (сразу проверяйте правильность лишняя/отсутствие запятой или точки приведет к тому, что документы не примут);
• реквизиты карты/счета для зачисления денежных средств;
• сертификат, подтверждающий получение материнского капитала;
• копия ипотечного договора.

Если предполагаемый объект зарегистрирован в качестве совместной собственности, то для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом, необходимо предоставить свидетельство о браке (можно дубликат) или согласие второго супруга о разделении имущественного налога. Обработка запроса осуществляется 4 месяца.

Размер вычета

Возврат налогового вычета предполагает следующие суммы:

• на стоимость квартиры по договору — 260 тысяч рублей;
• на уплаченные проценты по ипотеке. Единоразовое поступление, рассчитывается из 3 миллионов рублей и составит 390 тысяч рублей — это и есть те самые 13%;
• на страхование жизни и здоровья ежегодно, не более 15 600 в год.

Покупка квартиры в ипотеку с материнским капиталом в качестве первоначального взноса — из общей стоимости жилья высчитывается сумма мат. капитала, вследствие чего виден размер налогового вычета.

Пример расчета налогового вычета: Козленко Леонид Михайлович купил квартиру на сумму 1 955 000. Из них 453 026 капитал — первоначальный платеж. 1 955 000 — 453 026 = 1 501 974. Умножаем на 13% налога — 195 256 эта сумма подлежит выплате. Поскольку материнский капитал для гражданина Российской Федерации не входит в категорию официальных расходов.

Ситуация, в которой сертификат был использован для погашения суммы основного долга, при расчете вычета сумма сертификата также будет исключена.

Могут ли отказать в получении налога?

Согласно закону РФ, заинтересованное лицо может получить отказ, если не будут соблюдены следующие условия:

• покупка произведена за счет бюджета/в том числе материнского капитала;
• покупка у ближайшего родственника/коллеги (подчиненные, дети, родители, братья, сестры и т.д.);
• окончание права на имущественный налоговый вычет;
• отсутствие полного перечня требуемой документации;
• фальсификация данных.

Если вам отказали, при этом вы точно уверены в правильности заполнения документов и их полном наличии, то обращайтесь в ближайшее судебное учреждение.

Однако практика показывает, что преимущественно судебные органы подтверждают отказы Федеральной налоговой службы.

Поэтому стоит изначально получить ответ о причинах отказа в ФНС, чтобы понимать есть ли шанс все же оспорить решение и добиться возврата налогового вычета.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

• 8 (800) 350-83-59 — все регионы РФ.

Источник: https://dom-i-zakon.ru/semejnoe-pravo/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku-s-materinskim-kapitalom.html

Как получить налоговый вычет на квартиру с материнским капиталом

Материнский капитал как средство государственной поддержки семей с двумя и более детьми будет действовать и в 2018 году. Но ожидаемой индексации не предвидится: с 1 января будущего года вступает в силу Федеральный закон № 444-ФЗ, принятый 19 декабря 2016 года. Статья 12 данного закона приостанавливает индексацию величины материнского капитала по 2019 год включительно. Так что, сумма этого пособия остается неизменной — 453 026 рублей.

Родители, имеющие на руках сертификат на материнский капитал, могут использовать его в двух вариантах:

• после достижения ребенком, в связи с рождением которого выдан сертификат, трехлетнего возраста;
• до исполнения трех лет.

Через три года после рождения ребенка материнский капитал можно использовать на улучшение жилищных условий (покупка или строительство жилья), оплату образования детей или увеличение накопительной части будущей пенсии матери ребенка. С 2016 года введено еще одно направление использования этих средств — социализация детей-инвалидов.

До исполнения ребенку трех лет средствами материнского капитала можно оплатить уже имеющийся кредит на улучшение жилищных условий. Взять новый кредит или купить квартиру за материнский капитал не получится.

Как показывает практика, наиболее востребованным направлением использования этого вида государственной субсидии у семей с детьми является именно улучшение жилья.

Но тут существуют ограничения: капитал можно направить на погашение ранее полученного кредита на покупку или постройку жилой недвижимости. Можно также погасить часть процентов по этому кредиту.

При покупке и постройке жилья законом предусмотрено право собственника на имущественный налоговый вычет даже при использовании материнского капитала.

Декларация 3 – НДФЛ и материнский капитал

Покупка квартиры с использованием материнского капитала – это вид государственной субсидии. Учитывая это, при оформлении договора купли-продажи квартиры или жилого дома факт участия средств материнского капитала в сделке подчеркивается особо, так как налоговый вычет считается без суммы этой субсидии.

К заявлению на возврат налога при покупке или постройке жилья надо приложить ряд документов, в том числе, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В декларации средства материнского капитала никак не отражаются, но в Листе Д1 по строке 1.12 сумму стоимости приобретенной недвижимости надо показать за минусом этих средств.

Пример 1. Семья Перовых купила квартиру за 1 453 026 рублей в 2017 году.

Один миллион рублей оплатили из личных сбережений, а оставшуюся сумму продавцу перечислил Пенсионный фонд согласно сертификату на материнский капитал.

При заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ сумма фактически произведенных расходов на приобретение квартиры была показана как 1 000 000 рублей. Размер возврата налога для семьи Перовых составил 130 000 рублей (1 000 000 * 0,13).

При заключении договора купли-продажи на жилье обязательно указывается, что часть покупки оплачивается средствами материнского капитала, то есть, третьим участником такого договора является Пенсионный фонд.

Когда работники налоговой инспекции проверяют соответствие цифр в налоговой декларации и приложенных к ней документах, они обращают внимание на строку 1.

12 и сравнивают указанную в ней сумму с договором купли-продажи.

Пример 2. Семья Сидоркиных купила маленький домик за 650 000 рублей и решила подать заявление на возврат НДФЛ, хотя материнский капитал входил в сумму оплаты за жилую недвижимость. Налоговая служба приняла к зачету только собственные средства Сидоркиных: 650 000 – 453 026 = 196 974 * 0,13 = 25 606,62 рубля — это сумма на возврат налога за приобретенный дом.

Нередки случаи, когда жильё покупается у близких родственников. Чтобы не было мошенничества, в Налоговом кодексе предусматривается и такой вариант.

Пример 3. Олег Викторович и Мария Григорьевна Балюковы купили квартиру у брата Олега за 1 200 000 рублей. Часть суммы оплатили средствами материнского капитала.

Когда обратились в налоговую инспекцию чтобы получить вычет при покупке квартиры с материнским капиталом, то им в таком вычете отказали.

Аргументы для отказа: квартира разделена на равные доли: 1 200 000: 4 = 300 000 рублей — стоимость одной доли. Величина материнского капитала составляет в 2017 году 453 026 рублей. Значит, его средствами была оплачена доли матери (300 тысяч рублей).

Олег Викторович не имеет права на имущественный налоговый вычет, так как купил квартиру у родного брата. А согласно пункту 5 статьи 220 Налогового кодекса братья являются взаимозависимыми людьми.

Доли детей также не могут быть приняты к вычету, так как согласно статьям 1142-1145 Гражданского кодекса племянники являются родственниками.

Как уже было указано выше, до достижения ребенком трехлетнего возраста можно использовать средства материнского капитала только на погашение уже имеющегося целевого кредита или процентов за этот кредит. Причем кредит может быть именно целевым: покупка или строительство жилья.

Пример 4. Софья Петровна и Николай Иванович Строговы в 2015 году купили земельный участок и построили на нем жилой дом. На внутреннюю отделку дома и приобретение бытовой техники взяли потребительский кредит 500 000 рублей.

После рождения второго ребенка и получения сертификата на материнский капитал, решили обратиться в Пенсионный фонд с просьбой о погашении кредита.

В этом им было отказано, так как в договоре с банком было указано, что кредит является потребительским, и никак не увязан со строительством дома.

Пример 5. Семья Пронских приобрела жилой дом с земельным участком за 5 200 000 рублей, оформив ипотечный кредит. После рождения второго ребенка, семья получила сертификат на материнский капитал.

Когда Пенсионный фонд перечислил банку сумму материнского капитала в размере 453 026 рублей, то банк распорядился этой субсидией следующим образом: 400 000 рублей направил на погашение основного долга, а остальную сумму — на погашение текущих процентов по ипотеке.

Супруги Пронские разделили дом на 4 равные доли: мужу, жене, старшей дочери и маленькому сыну. Стоимость одной доли составила 1 300 000 рублей (5 200 000/4).

 После получения свидетельств на право собственности, супруги подали заявления на налоговый вычет на дом с материнским капиталом.

 Супруги воспользовались положениями пункта 6 статьи 220 Налогового кодекса и взяли на себя доли детей на имущественный вычет ипотеки с материнским капиталом.

Расчет произведен следующим образом:

• Доля матери: 1 300 000 – 400 000 (сумма материнского капитала) = 900 000 рублей.
• Доля дочери: 1 300 000 рублей.
• Доля отца: 1 300 000 рублей.
• Доля сына: 1 300 000 рублей.

В налоговых декларациях суммы выглядели так:

• у матери: 900 000 + 1 300 000 (доля дочери) = 2 200 000 рублей. Так как сумма вычета с ипотеки с материнским капиталом ограничена законом, то матери вычет будет предоставлен с 2 000 000 рублей: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.
• у отца: 1 300 000 + 1 300 000 (доля сына) = 2 600 000 рублей. Сумма вычета так же ограничена: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.

Таким образом, семья Пронских получит возврат налога (но без материнского капитала) в сумме 520 000 рублей (260 000 + 260 000).

Надо подчеркнуть, что этими расчетами исчерпывается право обоих супругов Пронских на получение в дальнейшем налоговых имущественных вычетов на покупку или строительство жилья. А вот их дети при наступлении совершеннолетия такое право приобретут.

После получения основной суммы вычета супруги имеют право подать заявление на возврат налога за выплаченные банку проценты по ипотечному кредиту. Из величины фактически уплаченных процентов также будет вычтена сумма материнского капитала, использованная банком для погашения текущих процентов (453026 – 400 000 = 53 026).

Продажа квартиры с материнским капиталом

Часто возникает вопрос, можно ли продавать жилье, приобретенное или построенное с помощью материнского капитала. Поскольку по закону у такого жилья имеется как минимум три собственника, да еще двое из них несовершеннолетние, то продажа квартиры, купленной с использованием материнского капитала, имеет свои особенности.

Если жилье продается при достижении совершеннолетия всеми собственниками долей в нем, то вопросов особых не возникает: каждый собственник своей доли дает согласие на продажу, и сделка совершается без проблем.

Но часто решение продать жилую недвижимость возникает из-за сложившихся обстоятельств, когда дети еще маленькие:

• требуется сменить регион проживания по показаниям здоровья одного из детей;
• появилась возможность приобрести более просторное и комфортабельное жилье;
• семья решила сменить квартиру на отдельный дом.

Закон строго следит за соблюдением прав несовершеннолетних членов семьи: при продаже жилой недвижимости они не должны лишиться своих долей.

Поэтому первое, что надо получить родителям, решившим продать квартиру, купленную с использованием материнского капитала, — это получить разрешение органов опеки и попечительства на такую продажу.

А этот орган даст согласие только в том случае, если родители докажут, что:

• новое жилье не ухудшит условий проживания детей;
• в новой квартире или доме все несовершеннолетние члены семьи будут иметь собственные выделенные доли.

Кроме того, не стоит забывать о налоге с продажи, который придется уплатить, если жилье будет продано раньше пяти лет владения им.

Источник: https://nalogu-net.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-na-kvartiru-s-materinskim-kapitalom/

Вычет при покупке квартиры с материнским капиталом | НДФЛка

Общие правила расчета налогового вычета
Вычет при покупке квартиры с материнским
капиталом
Вычет при продаже квартиры, купленной в прошлом с
материнским капиталом

Нас часто спрашивают — как рассчитать налоговый вычет, если при
покупке жилья был использован материнский капитал? Вопрос
закономерный, так как налоговая льгота распространяется только на
затраты из личного бюджета. Государственные субсидии, включая
материнский капитал, военные сертификаты, деньги работодателя и
прочее не являются личными и не могут участвовать в расчете
налогового вычета. Что это значит, рассмотрим ниже.

Общие правила расчета налогового
вычета

Напомним, имущественный налоговый вычет — это ваши затраты на
приобретение квартиры, дома, земельного участка и прочей жилой
недвижимости в пределах 2 млн рублей. После применения вычета
на ваш счет возвращается до 260 тыс. рублей (13% от
2 млн). Подробно в нашей статье «Налоговый
вычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Если вы купили недвижимость в ипотеку, вы можете получить еще
один вычет — на проценты по ипотеке. Размер этого вычета ограничен
3 млн рублей. Это значит, что на ваш счет может быть
возвращено до 390 тыс. рублей НДФЛ. Подробно в нашей статье
«Налоговый
вычет при покупке в ипотеку».

Пример:

В 2018 году вы купили дом за 3 млн. В 2019 году вы
имеете право обратиться в налоговую инспекцию и подать декларацию
3-НДФЛ на налоговый вычет в размере 2 млн и вернуть на свой
счет 260 тыс. рублей (это 13% от 2 млн).

Пример:

Получите от государства до 650 тысяч рублей за
покупку недвижимости! Онлайн-сервис НДФЛка.ру — мы грамотно
заполним для вас декларацию 3-НДФЛ и отправим ее в налоговую
инспекцию

Вычет при покупке квартиры с
материнским капиталом

Если вы купили квартиру с использованием материнского капитала
или другой субсидии, при расчете налогового вычета должны считать
стоимость квартиры без учета субсидии. Основание: п. 5 ст. 220 НК
РФ.

Пример:

Вы купили квартиру за 1,6 млн, из которых 450 тысяч были
материнским капиталом.
Считаем размер имущественного вычета: 1 600 000 — 450 000 = 1
150 000 рублей. На ваш счет вернется 13% от этой суммы: 149,5
тыс. рублей.

Помните, субсидия вычитается из стоимости жилья, а не из
налогового вычета! В противном случае вы ошибочно снизите
размер своего вычета.

Пример:

Вы купили квартиру за 3 млн, из которых 450 тысяч были
материнским капиталом. Считаем налоговый вычет, а для этого из
стоимости квартиры отнимаем материнский капитал:
3 000 000 — 450 000 = 2 550 000 рублей.
Это значит, что вы имеете право на полный размер имущественного
вычета в 2 млн рублей. На ваш счет вернется 260 тыс.
рублей.

Это же правило действует при расчете налогового вычета
по ипотечным процентам.

Пример:

В 2017 году вы купили квартиру за 6 млн. Из них
5 млн вы взяли в ипотеку. В 2018 году вы получаете материнский
капитал и решаете им частично перекрыть кредит. При этом субсидия
частично закрывает основной долг, а частично — проценты. Вот эти
проценты, погашенные за счет материнского капитала, не будут
участвовать в расчете налогового вычета.

Есть вопрос или нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, —
регистрируйтесь в личном кабинете!

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку
нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта
вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи
недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему
правильные вопросы.

Вычет при продаже квартиры, купленной
в прошлом с материнским капиталом

Если вы продаете квартиру, которой владели меньше минимального
срока, вы обязаны заплатить налог. Об этом мы подробно рассказали в
статье «Налог с
продажи квартиры, дома, земельного участка и другой
недвижимости».

Чтобы уменьшить налог, можно применить вычет расходов на
приобретение. В этом случае налог платится не со всей суммы
продажи, а за вычетом расходов на приобретение этой же квартиры.
Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ. Подробно о правилах снижения
налога читайте в статье «Как уменьшить
налог с продажи квартиры».

Нужно ли из суммы расходов вычитать материнский капитал, если а
прошлом он был использован для покупки этой квартиры? Нет, этого
делать не нужно. При расчете вычета применяйте всю сумму,
потраченную на квартиру. Основание: Письмо Минфина РФ от 10 июля
2014 № 03-04-07/33669.

Пример:

Применяем
вычет расходов на приобретение и считаем налог:
4 500 000 (стоимость продажи) — 4 000 000
(расходы на приобретение) = 500 000 рублей.
Обратите внимание, в стоимость расходов на приобретение входит
материнский капитал.

В итоге НДФЛ, который вы должны будете заплатить с продажи
квартиры, составит:

• 13% х 500 000 = 65 000 рублей.
• Личный налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру
  проконсультирует вас по всем вопросам
• Канал НДФЛка.ру на Яндекс Дзен

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-na-kvartiru-materinskiy-kapital

Налоговый вычет при использовании материнского капитала 2019 — учитывается, при покупке квартиры, ипотека, имущественный, на квартиру, маткапитал

Материнский капитал представляет собой один из видов финансовой поддержки, оказываемой семьям с двумя и более детьми. В 2019 году программа продолжит действие.

Использование материнского капитала позволяет упростить покупку недвижимости или оплату обучения ребенка. Однако не все знают, что выплата оказывает влияние на особенности получения налогового вычета.

Право на льготу

Право на получение материнского капитала имеют следующие категории граждан:

• не использовавшие ранее указанную льготу матери с двумя и более детьми;
• женщины, которые усыновили 2-х и более детей;
• граждане РФ;
• законные претенденты на льготу, у которых младший первый ребенок родился позднее 1 января 2007 года.

Под льготирование также попадает первая двойня и тройня. Льгота не положена если:

• родитель не является гражданином РФ;
• в семье только один ребенок;
• претендент на льготу лишен родительских прав.

Закон

Перед тем, как разбираться в особенностях получения вычета при использовании материнского капитала, эксперты советуют ознакомиться с действующим законодательством.

Особое внимание стоит уделить:

• статье 78 НК РФ;
• статье 220 НК РФ;
• ФЗ №214;
• ФЗ №256.

Налоговый вычет при использовании материнского капитала

При покупке либо строительстве недвижимости может быть предоставлен налоговый вычет при использовании материнского капитала.

Однако особенности его получения могут меняться в зависимости от особенностей приобретения жилплощади.

Имущественный

Имущественный налоговый вычет – денежные средства, которые имеет право получить гражданин, купивший квартиру либо иную жилплощадь.

Правом на возврат обладает лишь человек, который является налоговым резидентом РФ. Если жилье было приобретено после января 2014 года и позднее, например, в 2019 году, возврат будет предоставлен по нескольким объектам, если их совокупная стоимость не превышает 2000000 руб.

Существуют и другие требования, которым должен соответствовать претендент на льготу. Человек имеет право на возврат, если:

• имеет доход, облагаемый по ставке 13 процентов;
• вложил в покупку жилья собственные или заемные средства;
• не использовал ранее свое право на имущественный вычет.

Вычет положен не всегда. Налоговая служба откажет в возврате в следующих ситуациях:

• жилье оплатил работодатель или государство;
• договор купли-продажи заключен с взаимозависимым лицом;
• гражданин ранее пользовался льготой.

Максимальная сумма возврата составляет 260 тыс. рублей, а при ипотечном кредитовании – 390 тыс. рублей.

При расчете налогового вычета на покупку жилья учитываются следующие виды расходов:

• затраты на покупку квартиры;
• средства, направленные на погашение процентов по кредиту;
• деньги, которые пришлось потратить на достройку и отделку.

При определении размер налога учитываются следующие виды доходов гражданина:

• официальная заработная плата;
• плата за аренду сдаваемого имущества;
• продажа имущества;
• выплаты по договору подряда.

Не облагаются подоходным налогом следующие виды дохода:

• пенсия;
• дивиденды;
• государственные и региональные пособия.

За один календарный год гражданин имеет право получить возврат, не превышающий совокупный размер подоходного налога, который работодатель перечислил за год в налоговую службу.

Если при этом налоговый вычет не был выплачен полностью, его остаток должен быть перенесен на следующий год. Чтобы получить вычет, нужно обратиться в ФНС.

При покупке квартиры

Приобретение недвижимости при помощи материнского капитала является разновидностью государственной субсидии. В договоре купли-продажи в обязательном порядке должно быть указано, что оплата осуществляется с использованием средств гос. поддержки. Размер вычета будет определяться без учета мат. капитала.

К заявлению о предоставлении возврата потребуется приложить пакет документов и декларацию 3-НДФЛ. В бумаге факт привлечения государственной субсидии никак не отображается.

Во время заключения договора купли-продажи квартиры необходимо указать, что часть суммы оплачивается средствами материнского капитала. Третьим участником сделки будет выступать пенсионный фонд.

По действующему законодательству, при достижении ребенком трехлетнего возраста средства материнского капитала могут быть использованы на погашение кредита, взятого на покупку либо строительство жилья, а также процентов по нему.

У многих людей возникает вопрос: можно ли продать жилье, построенное либо же приобретенное с привлечением средств материнского капитала? Эта сделка имеет свои особенности.

У недвижимости в этом случае три собственника. Это несовершеннолетние дети и их мать. Если собственники уже достигли 18 лет, ничто не препятствует совершению сделки.

Каждый хозяин доли должен дать свое согласие на ее продажу.

Но зачастую продать жилплощадь требуется из-за сложных житейских обстоятельств, когда дети еще не успели вырасти:

• необходимо сменить регион проживания;
• появилась возможность приобрести более комфортное жилье;
• родители решили сменить квартиру на дом.

Закон будет неусыпно следить за соблюдением прав своих несовершеннолетних граждан. При смене недвижимости ребенок не должен лишиться своей доли.

Поэтому, при продаже жилья, родители должны будут убедить органы опеки, что:

• новая недвижимость не ухудшает уровня жизни детей;
• в новой жилплощади у каждого ребенка будет своя положенная законом доля.

Существует налог с продажи, который гражданин обязан будет уплатить, если он владел недвижимостью менее 5 лет.

По ипотеке

Если человек купил жилье в ипотеку, он сможет рассчитывать на возврат средств с той суммы, которая была переплачена за использование кредитной услуги.

Как получить?

Согласно действующему законодательству РФ, со средств маткапитала нельзя получать налоговые вычеты. Деньгами, предоставленными государством, можно оплатить кредит, выданный на улучшение жилищных условий, или погасить проценты по нему. Однако налоговый вычет при покупке квартиры от материнского капитала получить нельзя.

Если же гражданин претендует на обычный имущественный возврат, для его оформления нужно будет собрать и подать документы в налоговую инспекцию.

Здесь их проверят и, в случае положительного решения, перечислят гражданину положенные денежные средства.

Также существует возможность электронного оформления вычета, что дает ряд неоспоримых преимуществ, а также позволяет сэкономить время. Оформление льготы не имеет срока давности по дате приобретения недвижимости. Даже если квартира куплена десять лет назад, гражданин имеет право на получение денежных средств. Нужно лишь учитывать, что НДФЛ заявителя будут смотреть за последние 3 года.

Перечень документов

При оформлении налогового вычета потребуется предоставить в налоговою службу следующие документы:

• гражданский паспорт;
• заявление;
• декларацию 3-НДФЛ;
• документы, подтверждающие понесенные расходы гражданина;
• бумаги, подтверждающие факт оплаты НДФЛ.

Подача декларации

Декларация за текущий год подается в году будущем. Для некоторых видов налоговых вычетов этот срок ограничен 30 апреля. Однако при покупке недвижимости существует возможность подачи декларации и в более поздний срок.

Заявление

Заявление о предоставлении налогового вычета подается в ФСН, после завершения сборов всех основных документов.

Образец заявления на получение налогового вычета здесь.

Возврат средств

После того, как все необходимые документы будут собраны и поданы в налоговую службу, начинается процесс ожидания ответа. Обычно вердикт становится известен в течение 3-4 месяцев. Однако процесс может занять и более длительный срок.

Если представители ФНС не дали ответ в течение 3 месяцев, гражданин может подать жалобу. Документ оформляется в письменном виде.

На видео о покупке жилья с использованием маткапитала

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-ispolzovanii-materinskogo-kapitala/

Положен ли вычет при использовании материнского капитала

Налоговый вычет и материнский капитал — это совместимые понятия? Этим вопросом задаются многие семьи. Ведь многие используют материнский капитал на покупку квартиры и при этом хотят еще и вернуть налоговый вычет. Давайте разберемся, можно ли получить налоговый вычет при использовании на покупку материнского капитала.

Вычет при приобретении недвижимости

Налоговый кодекс Российской Федерации гласит, что подоходный налог – это сумма, которую должны заплатить гражданин или компания, которая формируется исходя из их доходов. При этом из него вычитаются расходы.

Поэтому возникает вопрос: распространяется ли он на материнский капитал? Так, в статье 214 Налогового кодекса РФ говорится, что материальная помощь государства не подвергается налогу, который равен 13%. То есть вернуть 13 процентов непосредственно с материнского капитала нельзя. Но что же можно сделать, чтобы сэкономить средства? Будем разбираться.

Многие полагают, что использование материнского капитала на приобретение жилья автоматически лишает собственника получения налогового вычета. Так вот, это не так.

Человек, получивший материнский капитал, имеет следующие возможности его использования:

• для улучшения качества недвижимости;
• потратить на учебу детей;
• вложить в свою будущую пенсию;
• потратить на улучшение здоровья больного ребенка.

В свою очередь, право налогового вычета может использовать семья, которая:

• взяла жилье на свои сбережения;
• получила ипотечный кредит;
• осуществила ремонт ветхого жилья;
• купила землю под постройку недвижимости;
• приобрела недвижимость на собственные средства.

Внимание! Под имущественный вычет не попадают целевые и потребительские займы, которые взяла семья не для покупки жилья.

Существует ряд условий, которые являются обязательными, если семья хочет вернуть часть средств:

• стоимость жилплощади должна быть до 2 млн рублей (если имущество стоит дороже, то вернуть деньги можно будет все равно с 2 000 000);
• должно быть российское гражданство и официальное трудоустройство в стране;
• гражданин должен иметь статус резидента России, то есть более полугода проживать на территории страны;
• вычет должен производиться только с кредитных или личных денег.

Как рассчитывается денежная разница на купленную недвижимость?

Законы Российской Федерации говорят, что собственность, которая была приобретена семьей с помощью государства, является долевой, то есть у каждого члена семьи есть своя доля собственности. При налогообложении материнская помощь в учет не идет.

Чтобы было понятнее, приведем пример. Например, семья купила жилую площадь за 2 700 000 рублей. Из них 2 247 000 денежных знаков – личные, а 453 000 – помощь от государства. То есть налоговый вычет семья может получить только с 2 247 000 рублей. Но возникает другой вопрос: эта сумма превышает нужный порог в 2 000 000 рублей.

Чтобы увеличить возможную сумму компенсации за недвижимость, семье следует поделить сумму между супругами, чтобы у каждого из них было по 1 123 500 рублей. Делать это не обязательно, можно поделить вычет в другом соотношении, не пополам, к примеру, а 30 на 70 процентов.

Таким образом, получается 1 123 500*0,13 (13 %) = 146 055 рублей. Умножим это на обоих владельцев и получим 292 110 рублей возврата. То есть такую сумму и получит семья. Но есть одно немаловажное условие, а точнее не одно, а несколько:

1. Гражданин, желающий получить возмещение НДФЛ, должен ранее был уплатить их в бюджет государства.
2. Кроме этого, гражданин должен являться резидентом Российской Федерации. 

Это интересно! Статус гражданина не всегда гарантирует наличие статуса резидента у гражданина. Ведь резидент — это тот человек, который более половины года проводит на территории страны. При этом резидентом может быть не только гражданин, но и лицо с видом на жительство в РФ.

1. Резидент ранее не должен был получать возмещение в виде имущественного вычета в полном объеме, который по последним данным равен 260 000 российских денежных знаков с 2 миллионов рублей.
2. Недвижимость не должна быть приобретена у близкого родственника.
3. Претендент должен указать только ту сумму, которую он взял из своего кармана. То есть использование чужих средств на покупку по закону не запрещено, однако НДФЛ с него вернуть нельзя.

• Налоговый кодекс говорит, что с продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности менее 5 лет, изымается налог, размер которого 13%.
• Если семья приобрела жилую площадь с помощью материнского капитала, а потом спустя 3 они продают ее, то она может получить обратно некоторую сумму денег из федеральной казны, таким образом уменьшив размер налога.
• А из этого видеоролика можно более подробно узнать о том, как можно использовать материнский капитал:

Как правильно оформить НДФЛ в 2017 году?

Человек, который имеет материнский капитал, должен сдать декларацию в местный налоговый орган. В декларации следует указать:

• место и дату рождения, свое гражданство;
• паспортные данные; 
• код страны, в которой живет;
• расчетный счет в банковской организации — именно на него и придет имущественный вычет;
• прописку или свидетельство о временном пребывании.

Все это должно быть указано на второй странице титульного листа.

В 2017 году заявитель обязан заполнить только первые два раздела, дальше все заполняет сотрудник налоговых органов. Также надо указать сумму государственной помощи и сумму, которую потратили на приобретение жилищной площади.

Существует два способа подачи декларации:

• составить документ от руки;
• заполнить особую форму в Интернете на официальном сайте налоговых органов.

Это интересно! Многие специалисты налоговой инспекции советуют найти юриста, чтобы он помог со сбором документов. Это существенно сэкономит время, однако безвозмездно никто, конечно же, помогать не захочет.

Кроме декларации, надо еще иметь такие документы, как:

• документы, которые подтверждают покупку недвижимости. К ним можно отнести акт о приемке и передаче, свидетельство, подтверждающее факт регистрации в государстве;
• 2-НДФЛ справку из бухгалтерского отдела по месту трудоустройства. Самостоятельно заполнять ее не придется — все проблемы по оформлению ложатся на работников бухгалтерии. Если гражданин хочет вернуть 13 процентов не только с заработной платы, но и с других налоговых отчислений, то следует предоставить дополнительные документы, которые подтвердят факт уплаты налога и право на налоговый вычет;
• паспорт или иной документ, способный удостоверить личность ходатайствующего;
• заявление о возврате денежных средств.

Таким образом, получается, что налоговый вычет – это своего рода помощь, которая идет от государства и направлена на улучшение денежного и жилищного положения семьи. А тот факт, что материальный капитал тоже освобождается от различных удержаний, помогает экономической ситуации в семьях, у которых есть дети.

Имущественный вычет и материнский капитал все-таки могут использоваться одновременно. Главное — необходимо указать факт того, что материнский капитал был потрачен на покупку и вычесть его из суммы возмещения, так как налог с него не удерживается, а значит, и вернуть его нельзя.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/materinskiy-kapital.html

Возврат ндфл при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

При покупке квартиры мы использовали материнский капитал. Вычитать из дохода от продажи можно всю сумму расходов, в том числе маткапитал.

В этом случае исключать маткапитал из состава расходов не нужно.

Дело в том, что вычет дают в сумме фактически подтвержденных расходов. Сумму дохода от продажи можно уменьшить на сумму расходов.

Подойдут только те расходы, которые оплачены за счет ваших собственных средств. А если налоговая почему-то не разберется сразу, что на квартиру потрачены не ваши деньги, а субсидии, и одобрит вычет, то потом заставит вас вернуть налог. Это прямо написано в налоговом кодексе и разъяснениях Минфина (письмо от № 03-04-05/70116).

• Евгения Владимировна Суммы, которые выплачены за квартиру государственными деньгами или средствами работодателя, нельзя учитывать в составе вычета.
• Получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом может каждый трудоспособный гражданин.
• Рассмотрим нюансы оформления и методику расчета возврата денежных средств в данном случае.
• С 2001 года физическое лицо, оформив покупку жилья, имеет возможность получения компенсации от государства.

Заключается она в возврате НДФЛ, который был перечислен за отчетный период. Недвижимость может быть куплена за наличные средства либо в ипотеку.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом в ипотеку

Также российские семьи при рождении 2 ребенка получают дополнительную господдержку в виде материнского сертификата. Самое главное и распространенное применение капитала — это покупка жилой площади.

1. Денежные средства можно направить на первоначальный взнос либо покрыть им сумму основного долга по действующим обязательствам.
2. На рынке недвижимости подобные сделки самые актуальные и востребованные.
3. Согласно нормативно-правовым документам налоговый вычет при ипотеке с использованием материнского капитала также положен.
4. Расчет суммы возврата в данной ситуации отличается от стандартного.
5. Денежные средства капитала рассматриваются в качестве бюджетных денег и на них компенсация не начисляется.
6. То есть, из стоимости цены жилого помещения вычитается величина материнского сертификата и на оставшуюся сумму насчитывается 13%, которые государство должно вернуть.
7. Возврат налога предусматривается в случае, если материнским сертификатом покрыта не вся стоимость приобретаемого имущества.
8. Владелец квартиры, которую оформляли с использованием ипотечного договора и материнским сертификатом, имеет право получить следующие виды компенсаций: При покупке квартиры с сертификатом, всегда выделяется доля собственности на всех детей.
9. Это условие обязательно к исполнению, в ином случае сделка считается недействительной и рассматривается как мошенничество.
10. Если у семьи официальный брак, то кроме детей, доля выделяется еще и на супруга.
11. Из вышеописанного следует, что получить возврат налога при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом может: Такой вариант распределения достаточно выгоден.
12. При официальном браке он позволяет получить максимальный возврат налоговых отчислений в виде13 процентов от покупки квартиры в ипотеку с материнским капиталом.
13. Определение общегосударственного налогового вычета устанавливается Налоговым кодексом Российской Федерации.

14. Под налоговым вычетом подразумевается возврат некоторой суммы денежных средств, в соответствии с которыми может быть уменьшена налоговая база вычета.
15. От 29 декабря 2006 года «О дополнительных способах общегосударственной поддержки» гласит, что расходовать материнский капитал можно только на определенные цели.

16. В рамках приобретения собственного жилья, маткапитал используется наиболее часто.
17. Многих потенциальных покупателей интересует вопрос, облагается ли материнский капитал налогом и можно ли рассчитывать на получение общегосударственного вычета?
18. Согласно нормативно-правовым актам России, получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с использованием материнского капитала – возможно.
19. Однако реализовать соответствующую возможность можно только по факту выплаты половины денежной суммы, взятой в ипотеку.

Пример расчета возврата налога при покупке квартиры в ипотеку в 2018 году

• Если у семьи официальный брак, то кроме детей, доля выделяется еще и на супруга.
• Из вышеописанного следует, что получить возврат налога при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом может: Такой вариант распределения достаточно выгоден.
• При официальном браке он позволяет получить максимальный возврат налоговых отчислений в виде13 процентов от покупки квартиры в ипотеку с материнским капиталом.
• Определение общегосударственного налогового вычета устанавливается Налоговым кодексом Российской Федерации.
• Под налоговым вычетом подразумевается возврат некоторой суммы денежных средств, в соответствии с которыми может быть уменьшена налоговая база вычета.
• От 29 декабря 2006 года «О дополнительных способах общегосударственной поддержки» гласит, что расходовать материнский капитал можно только на определенные цели.

1. В рамках приобретения собственного жилья, маткапитал используется наиболее часто.

2. Многих потенциальных покупателей интересует вопрос, облагается ли материнский капитал налогом и можно ли рассчитывать на получение общегосударственного вычета?
3. Согласно нормативно-правовым актам России, получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с использованием материнского капитала – возможно.
4. Однако реализовать соответствующую возможность можно только по факту выплаты половины денежной суммы, взятой в ипотеку.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

• Например, если ипотека на приобретение квартиры была оформлена на 10 лет, то оформить возврат налогового вычета можно по истечении 5 лет.
• Стоит отметить, что под налоговый вычет не попадают целевые и потребительские займы, которые были взяты ранее на приобретение квартиры.
• Самый распространенный способ – покупка квартиры в ипотеку с материнским капиталом в качестве первоначального взноса, где остальная часть денег является заемными средствами банка.

Максимальная сумма возврата может достигать 13 процентов от общей стоимости квартиры. И.

, приобрела квартиру с использованием материнского капитала стоимостью 1 970 000 рублей.

1. Для первоначального взноса был использован сертификат на получение маткапитала в размере 454 100 рублей.
2. Соответственно, ипотечный займ составил 1 515 900 рублей.
3. С данной суммы возможно осуществить возврат НДФЛ, а именно: 1 515 900 x 13 % = 197 067 рублей.
4. Особенностью приобретения квартиры под маткапитал является обязательное выделение долей собственности на каждого ребенка.
5. В ином случае сделка будет считаться недействительной и рассматривается, как мошенничество.
6. Если использовать средства материнского капитала, порядок действий на возврат налогового вычета начинается с подачи заявления в свободной форме в службу ФНС.
7. После этого будет предоставлено соответствующее подтверждение о праве на реализацию вычета.
8. Следующий этап – подготовка необходимой документации и предоставление в налоговую службу заявку о подтверждении имеющегося права на возврат денег.
9. В месячный срок, ФНС отправляет уведомление, которое необходимо предоставить работодателю.
10. Процесс оформления налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом занимает от 2 до 4 месяцев.
11. Большая часть времени уходит на проверку подлинности предоставленной документации.
12. В налоговую службу предоставляется следующий пакет документов: .
13. При принятии положительного решения, гражданин, претендующий на возврат налогового вычета, должен будет предоставить сведения банковского счета для перечисления денежных средств.
14. В соответствии с судебной практикой можно выделить несколько наиболее встречающихся причин отказа в возмещении налога при купле квартиры.
15. Если налогоплательщику основания для отказа покажутся необоснованными, он имеет право обжаловать соответствующее решение.
16. Написать жалобу можно в областное Управление ФНС, центральный аппарат ФНС или подать исковое заявление в судебную организацию.

Налоговый вычет при покупке жилья с использованием материнского

• Спор между налогоплательщиком и налоговой инспекцией рассматривается в порядке административного судопроизводства.
• Соответствующий процесс предполагает проведение длительных судебный слушаний, рассмотрение доводов сторон и предоставление доказательств.
• Как показывает практика, если заявителю не удалось решить проблему на уровне обращения в ФНС, маловероятно, что суд примет иное решение.
• В суд следует обращаться при наличии веских доказательства ошибочности действий налоговиков.
• Улучшение условий проживания семьи – это один из возможных законных способов использования материнского капитала.
• Но процедура покупки недвижимости с использованием сертификата имеет ряд требований и нюансов, которые необходимо выполнять.
• Размер материнского капитала в 2018 году составляет 453 026 рублей.
• Купить отдельное жилье за эту сумму практически невозможно.
• Но деньги могут существенно помочь при решении жилищного вопроса.
• После того как квартира, соответствующая личным требованиям семьи, была выбрана, необходимо урегулировать вопрос с продавцом о возможности использования сертификата на получение материнского капитала при расчетах.
• Проблема в том, что денежные средства по сертификату будут зачислены на расчетный счет продавца примерно через 2 месяца после фактического перехода прав собственности на недвижимость.
• Как показывает практика, при таких условиях квартиру проще купить у застройщика или у собственника юридического лица.
• Физические лица неохотно идут на сделку купли-продажи, понимая, что полный расчет они получат только через несколько месяцев.
• Если сделка оформляется без ипотечного кредита, то порядок действий будет следующим: А вот приобрести комнату в общежитии, используя сертификат, не получится.
• Исключение делается только для общежитий, которые частично переданы в частный жилой фонд.
• К таким сделкам ПФ относится положительно в связи с тем, что размер материнского капитала может полностью или в большей части покрыть стоимость такого жилья.
• Приобретение доли недвижимости одобряется ПФ в редких случаях.
• Им, в частности, приветствуются сделки, после которых семья становится единоличным собственником недвижимости.
• ПФ не разрешает приобретение за счет материнского капитала очень старых домов.

Также проверяется умышленное завышение стоимости жилья. Такие операции могут иметь цель обналичить материнский капитал, а не улучшить условия проживания.

1. Спор между налогоплательщиком и налоговой инспекцией рассматривается в порядке административного судопроизводства.
2. Соответствующий процесс предполагает проведение длительных судебный слушаний, рассмотрение доводов сторон и предоставление доказательств.
3. Как показывает практика, если заявителю не удалось решить проблему на уровне обращения в ФНС, маловероятно, что суд примет иное решение.
4. В суд следует обращаться при наличии веских доказательства ошибочности действий налоговиков.

5. Улучшение условий проживания семьи – это один из возможных законных способов использования материнского капитала.
6. Но процедура покупки недвижимости с использованием сертификата имеет ряд требований и нюансов, которые необходимо выполнять.
7. Размер материнского капитала в 2018 году составляет 453 026 рублей.

8. Купить отдельное жилье за эту сумму практически невозможно.
9. Но деньги могут существенно помочь при решении жилищного вопроса.
10. После того как квартира, соответствующая личным требованиям семьи, была выбрана, необходимо урегулировать вопрос с продавцом о возможности использования сертификата на получение материнского капитала при расчетах.

11. Проблема в том, что денежные средства по сертификату будут зачислены на расчетный счет продавца примерно через 2 месяца после фактического перехода прав собственности на недвижимость.
12. Как показывает практика, при таких условиях квартиру проще купить у застройщика или у собственника юридического лица.

13. Физические лица неохотно идут на сделку купли-продажи, понимая, что полный расчет они получат только через несколько месяцев.
14. Если сделка оформляется без ипотечного кредита, то порядок действий будет следующим: А вот приобрести комнату в общежитии, используя сертификат, не получится.

15. Исключение делается только для общежитий, которые частично переданы в частный жилой фонд.
16. К таким сделкам ПФ относится положительно в связи с тем, что размер материнского капитала может полностью или в большей части покрыть стоимость такого жилья.
17. Приобретение доли недвижимости одобряется ПФ в редких случаях.

18. Им, в частности, приветствуются сделки, после которых семья становится единоличным собственником недвижимости.
19. ПФ не разрешает приобретение за счет материнского капитала очень старых домов.

Также проверяется умышленное завышение стоимости жилья. Такие операции могут иметь цель обналичить материнский капитал, а не улучшить условия проживания.

Источник: http://oxbridge.spb.ru/pravo/vozvrat-ndfl-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku-s-materinskim-kapitalom