Как заполнить декларацию 3-ндфл за 2020 год на квартиру

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2020 год на квартиру

  • Исходя из действующего налогового кодекса, лицо при продаже квартиры платит НДФЛ в размере 13 % от стоимости продажи.
  • Но при этом законодательство предоставляет право воспользоваться налоговым вычетом при реализации объектов недвижимости.
  • Воспользоваться этим правом можно одним из следующих способов:
  1. Если квартира была в собственности больше, чем 3 года (с 2016 года- 5 лет), то лицо полностью освобождается от уплаты НДФЛ, декларация в таком случае не заполняется.
  2. Если недвижимость была продана ранее, чем через 3 года, правом на вычет можно воспользоваться двумя путями: либо уменьшить налогооблагаемую базу на 1000000 рублей, либо снизить ее на величину расходов по приобретению данного объекта недвижимости. В этом случае необходимо заполнять и подавать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ.

В этой статье мы рассмотрели заполнение личных данных, которое будет идентичным для всех случаев. В ситуации с продажей квартиры, необходимо заполнить еще один источник дохода. Для этого заходим во вкладку «Доходы, полученные в РФ» и возле таблицы «Источники выплат» нажимаем на зеленый плюс.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2020 год на квартиру

Появится окно, в строку «Наименование источника выплаты» вносим ФИО покупателя квартиры, после этого нажимаем «Да».

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2020 год на квартиру

Появится предупреждение, что не введен код ОКТМО, нажимаем «Пропустить».

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2020 год на квартиру

Теперь переходим к заполнению таблицы «Месяц дохода», нажимаем на зеленый крестик.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2020 год на квартиру

Появится окно, в котором заполняем строку «Код дохода», для этого нажимаем на кнопку , появится «Справочник видов доходов».

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2020 год на квартиру

Выбираем код 1510, в случае если у объекта недвижимости один собственник, и код 1511 — если квартира покупалась в долевой собственности.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2020 год на квартиру

В строке «Сумма дохода», указываем цену, за которую была продана квартира.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2020 год на квартиру

Теперь необходимо заполнить графу «Код вычета».

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2020 год на квартиру

Нажимаем значок, в появившемся окне нужно выбрать код. Выбираем 901, если планируем уменьшить налогооблагаемую базу на 1000000 рублей, и 903 – в том случае, когда хотим получить вычет в размере затрат на приобретение объекта недвижимости. Только выбирая второй вариант, необходимо помнить, что расходы должны быть подтверждены документально.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2020 год на квартиру

Каким именно вычетом воспользоваться решает сам декларант. В одном случае выгоднее получить вычет в размере 1000000 рублей, а в другом – в размере понесенных трат. Рассмотрим подробнее на примере.

Гражданин Иванов купил в 2013 году квартиру за 2500000 рублей, а в 2015 году продал ее за 3000000 рублей.

Если он захочет уменьшить налогооблагаемую базу на величину расходов, то заплатит налог в размере: (3000000-2500000)*13%=65000 рублей.

 Если же Иванов воспользуется своим правом на имущественный вычет 1000000 рублей, то сумма налога составит: (3000000-1000000)*13%=260000 рублей.
Очевидно, что для Иванова наиболее выгодным будет первый вариант.

  1. Итак, после того, как был выбран код вычета, заполняем строку «Месяц дохода» и нажимаем кнопку «Да».
  2. Теперь можем просмотреть, как будет выглядеть готовая декларация, для этого нажимаем кнопку «Просмотр», а затем распечатываем документ, нажав «Печать».

Уважаемые пользователи, в комментариях к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи. Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на консультацию.

Источник: https://nalogu-net.ru/kak-zapolnit-deklaraciyu-3-ndfl-v-programme-deklaraciya-pri-prodazhe-kvartiry/

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2015, 2016, 2017 год на имущественный налоговый вычет

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2020 год на квартиру

  • Банки Сегодня Лайв
  • Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим
  • А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2020 год на квартиру

Каждый законопослушный гражданин платит налоги. И при этом многие берут квартиру в ипотеку, чтобы обеспечить себя жильем. И в таком случае важно помнить: государство может вернуть часть денег, уплаченных по процентам! Но только при условии официальной работы «в белую». И чем выше «белая» зарплата – тем больше денег может вернуть государство. Но для получения вычета при возврате налога за квартиру понадобится заполнить справку 3-НДФЛ. Как это правильно сделать и что вообще это из себя представляет?

Согласно статье 220 Налогового Кодекса РФ, гражданин России имеет право получить 13% от выплаченных процентов по ипотеке. Но только при условии, что заёмщик официально трудоустроен и платит подоходный налог.

Интересно, что оформить налоговый вычет можно сразу у нескольких работодателей, если есть такая возможность.

Размер налогового вычета определяется в зависимости от количества уплаченных налогов. Раз в год можно подать справку на возмещение той суммы, которую гражданин истратил на подоходный налог (то есть 13% от зарплаты).

Если эта сумма не покрыла размер налогового вычета, полагающегося гражданину, то подавать справку на возмещение он может неоднократно с частотой раз в год.

Пороговая сумма на возмещение процентов при оформлении ипотеки составляет 390 тысяч рублей (при условии, что квартира обошлась в 3 млн. рублей и больше). Если меньше – то не более 13% от стоимости.

Если ипотека была взята до 2014 года, то можно получить проценты по ней в полном размере – они будут включены в полном размере.

Что для этого нужно

Для получения потраченных на налоги денег необходимо заполнить и подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, а вместе с ней – документы, которые подтверждают право на получение вычета. Все документы прописаны в определенном перечне. При этом дожидаться, пока закончится срок ипотеки, не придется.

Собранные документы и справки необходимо передать в отделение ФНС лично, по почте или через интернет.

В каком случае могут отказать

Бывают ситуации, когда гражданин лишён права получить возврат с процентов по ипотеке. В каком случае это возможно:

  1. Человек не платит налоги и не устроен на работу официально.
  2. При погашении ипотеки использовался материнский капитал.
  3. Полагающиеся ему деньги гражданин уже получал ранее.
  4. В документах содержатся ошибки или бумаг не хватает.
  5. Займ выдал иностранный банк, а не отечественный.
  6. Квартиру продавал родственник, супруг или начальник на работе.

Если вы соответствуете хотя бы одному критерию из этого списка или не донесете необходимые для оформления документы – с вычетом можете попрощаться.

Пакет документов для получения

Чтобы не опростоволоситься с оформлением налогового вычета на проценты по ипотеке, необходимо заодно собрать несколько других документов. Что надо взять с собой, не считая заполненной декларации 3-НДФЛ, о которой мы напишем чуть позднее?

  • паспорт или другой документ, способный подтвердить личность гражданина;
  • ИНН (свидетельство).
  • справка из банка о том, что заёмщик платит проценты;
  • справка 2-НДФЛ от работодателя;
  • договор об ипотеке;
  • подтверждение права собственности на жильё;
  • купчая на квартиру или другую недвижимость;
  • акт приёма-передачи.

Что такое ИНН и зачем его оформляют?

Также необходимо подать заявление на возврат излишне уплаченного налога:

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2020 год на квартиру

«Образец заявления на возврат НДФЛ»
У нас вы можете скачать образец заявления на возврат НДФЛ

Все эти документы, оформленные без ошибок, дадут человеку право получать налоговый вычет. Естественно, если по закону он ему положен, а декларация 3-НДФЛ оформлена правильным образом.

Куда и когда надо обратиться

Получить налоговый вычет можно через год после покупки недвижимости в ипотеку. При этом очень важно не пропустить сроки – подать декларацию на вычет можно только до 30 апреля текущего года. Пропустили сроки – остались ещё на 12 месяцев без полагающихся вам денег.

Налоговые проценты можно оформить только за последние три года. Хотя оформить декларацию можно в любой момент после получения ипотеки. Так что важно угадать со сроками.

С заполненной декларацией и всеми документами нужно отправиться в отделение ФНС. Подавать документы необходимо в местное отделение, находящееся по месту прописки гражданина. Даже если квартира располагается в другом населенном пункте. Важно только фактическое место регистрации человека.

Как подготовить справку 3-НДФЛ

Подготовка декларации – важный и довольно ответственный процесс. Поэтому необходимо отнестись к нему со всей серьезностью – малейшая ошибка заставит переписывать всю пачку бумаги. Так что внимательно ознакомьтесь с разъяснениями, правилами и нюансами.

Правила и важные нюансы

Важно помнить, что для заполнения декларации можно использовать ручки двух цветов – черную либо синюю. Никаких других оттенков или видов пишущих принадлежностей быть не должно. При этом важно, чтобы ручка не мазала – иначе документ могут не принять из-за неразборчивости.

Писать нужно максимально понятным почерком. Лучше всего использовать печатные буквы и тщательно прописывать цифры. Чем тоньше ручка – тем понятнее будет любой почерк в рамках 3-НДФЛ. Но в пределах разумного.

Отправлять декларацию можно тремя способами:

  • по почте;
  • лично;
  • через интернет.

В первом случае надо распечатать бланк 3-НДФЛ и заполнить его. После чего прикрепить все необходимые документы (копиями) и отправить в отделение ФНС по почте. Желательно запросить копию описания вложений с маркировкой даты. Не лишним будет попросить и уведомление о вручении.

Если вы хотите принести документы лично, то достаточно распечатать два экземпляра 3-НДФЛ, после чего прикрепить одну к пакету документов и все это отнести в отделение. Вторую копию заверят и выдадут обратно.

Сколько налогов платит работодатель за сотрудника

А вот с отправкой через интернет могут возникнуть проблемы. Предварительно необходимо уточнить, возможно ли это вообще – в каждом отделении ФНС свои порядки по поводу интернет-документации. Проще отнести сразу. Но если это невозможно или неудобно, то необходимо получить электронную подпись, заполнить все документы и отправить их в отделение.

Напомним, что каждый год 3-НДФЛ можно подавать только до 30 апреля. Если срок был пропущен – придется ждать ещё год.

Также вместе с заполненной декларацией и всеми документами необходимо приложить заявление на имущественный вычет по специальному образцу.

Читайте также:  Доверенность на получение заработной платы: образец

Титульный лист

Первый лист содержит в себе данные о налогоплательщике. Что необходимо будет в него вписать:

  • ИНН (необязательно, но очень желательно);
  • паспортные данные;
  • номер телефона;
  • дата заполнения;
  • номер страницы в специальном поле (в формате 001, 002 и так далее);
  • номер корректировки, если декларация подаётся впервые за год – 000, а если второй и последующие – то 001 и так далее;
  • отчетный налоговый период – год, когда жилье было куплено;
  • код налогового органа – четырехзначное число, соответствующее конкретному отделению (узнавать непосредственно на месте);
  • код налогоплательщика – 760 для физического лица;
  • статус налогоплательщика – резидент (1) или нерезидент (2);
  • место жительства – адрес, указанный в паспорте;
  • количество заполненных листов;
  • подтверждение достоверности сведений – ставим 1 и подпись.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2020 год на квартиру

Эти данные необходимы для идентификации декларанта и проверки предоставленной информации. После этого листа можно смело переходить к следующим разделам.

Занесение данных в разделы – разъяснения

После титульного листа придется заполнить еще несколько разделов в 3-НДФЛ. Поясним некоторые нюансы, на которые необходимо обратить внимание.

Первый раздел заполняется при помощи справки 2-НДФЛ – в ней содержится необходимая информация, которая должна соответствовать. Но есть нюансы, на которые особенно обратить внимание в первом разделе:

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2020 год на квартиру

  1. Строка 010 (запрос вычета) – возврат средств из бюджета, пункт 2.
  2. Строка 020 – сюда надо внести данные о коде бюджетной классификации.
  3. Строка 030 – здесь должны быть данные из второго раздела 2-НДФЛ.
  4. Строка 050 – вносится итог расчёта по возмещению.

Второй раздел декларации 3-НДФЛ содержит в себе сведения о базе налогообложения, величине подоходного налога за год. Помните, что ставка налога – 13%, эту цифру будет необходимо здесь отразить.

После чего нужно заполнить строки следующим образом:

  1. Строки 010 и 030 – согласно 2-НДФЛ.
  2. 040 – величина имущественного вычета, которую надо возместить за этот год.
  3. 060 – вычитаем сумму налоговых вычетов (строка 040) и сумму расходов (строка 050) из общей суммы доходов (строка 030).
  4. 070 – информация о исчисленной к уплате сумме налога. Надо умножить базу налогообложения (строка 060) на 13%.
  5. 080 – данные об удержанном налоге из 2-НДФЛ (5 раздел справки).
  6. 140 – разница между удержанным и уплаченным налогами.

Далее – лист А. На что обратить внимание здесь:

  1. Налоговая ставка – указываем размер, то есть 13.
  2. Код вида дохода – необходимо вписать число 06.
  3. Строки 030-080 заполняются из справки 2-НДФЛ.
  4. В 090 необходимо указать размер начисленного налога, а в 100 – равную ей удержанную сумму налога.

Теперь с заполнением этого раздела покончено. Настало время переходить к следующему разделу – листу Д1.

Заполнение листа Д1

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2020 год на квартиру

Этот раздел содержит в себе информацию, которая относится непосредственно к имущественному вычету по конкретной приобретенной недвижимости.

  1. В строке 010 прописывается тип объекта – квартира (2) или частный дом (1).
  2. 030 – признак налогоплательщика. Если указывается собственный доход владельца жилья – пишем 01, если супруга – то 02.
  3. 070 – дата регистрации – точный день и год получения свидетельства на собственность.
  4. 110 – год начала применения вычета – год подачи декларации 3-НДФЛ.
  5. В строчках 120-130 надо указать сведения о выплате ипотечных процентов, точной стоимости квартиры или недвижимости.
  6. 200 – указана итоговая сумма доходов.
  7. 210 – все расходы по вычетам.
  8. 230 – остаток расходов в связи с приобретением недвижимости.
  9. 240 – размер неиспользованного вычета по процентам по ипотеке.

Естественно, всегда проще воспользоваться онлайн-сервисами по заполнению декларации или обратиться к тем, кто знает, как точно это делается.

« Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ »
Пример заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц при приобретении имущества

Как не ошибиться при заполнении справки 3-НДФЛ?

Важно при заполнении следовать всем правилам и не ошибаться. В этом поможет образец декларации 3-НДФЛ для возмещения процентов по ипотеке. Но он не всегда под рукой. Поэтому стоит помнить, где же чаще всего граждане допускают ошибки, чтобы не совершить их самостоятельно.

  1. При внесении значения о переносимом остатке суммы, которая не была использована за предыдущие периоды.
  2. Получение общего значения в строку расходов, не превышающего 3 млн. рублей.
  3. В сумме вычета по предыдущему налоговому периоду и выплаченных за все года процентах были посчитаны вычеты, полученные ранее.
  4. Страницы не пронумерованы.
  5. Не проставлены даты и подписи.
  6. Не совпадают суммы в расписке продавца и в договоре.

Важно внимательно относиться к заполнению декларации 3-НДФЛ и не допускать возникновения этих или любых других ошибок. Для упрощения можно воспользоваться специальными онлайн-сервисами.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/kak-zapolnit-3-ndfl-pri-vozvrate-naloga-na-kvartiru-v-ipoteku

Как указать вид общей долевой собственности в 3-НДФЛ?

Для получения имущественного вычета гражданам необходимо подать в налоговый орган пакет документов, среди которых декларация о доходах физических лиц. Как правило, её заполнить несложно, трудности могут возникнуть только в одном вопросе: как правильно вписать вид собственности в форму 3-НДФЛ? Предлагаем разобраться в этом вопросе.

Что такое 3-НДФЛ?

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2020 год на квартиру3-НДФЛ — это декларация о доходах физических лиц. Согласно действующему законодательству, если гражданин занимается индивидуальным предпринимательством или получает доход помимо основного места работы, он должен подавать данный документ в налоговую службу.

Помимо того, что декларирующий документ служит для узаконивания дохода, он может потребоваться для получения налогового вычета за покупку недвижимости. Его можно подать как лично в ФНС, так и в электронном виде.

Декларация на доход физических лиц состоит из пяти страниц:

  • 1 страница — указываются сведения о налогоплательщике, включая ФИО, адрес и паспортные данные;
  • 2 страница — вписываются сведения о доходах и налогах;
  • 3 страница — расчёт базы налогообложения;
  • 4 страница или лист А — информация об источниках дохода;
  • 5 страница или лист Д1 — данные о налоговом вычете за покупку или строительство недвижимости.

3-НДФЛ подаётся до 30 апреля года, следующего за тем, в котором были произведены имущественные операции. Допустим, вы приобрели квартиру в сентябре 2017 года и хотите получить за неё возврат. В этом случае вам необходимо задекларировать доходы до 30 апреля 2019 года.

Код наименования объекта

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2020 год на квартируТрудности в заполнении могут начаться буквально с первого пункта листа Д1. Пункт 1.1. (010) значится как «Код наименования объекта» — что это такое и какую цифру там ставить? Здесь обозначается вид недвижимого имущества, которое было приобретено налогоплательщиком. Разберём возможные варианты кодов:

  • 1 — гражданин приобрёл в качестве недвижимого объекта частный дом;
  • 2 — человек купил квартиру;
  • 3 — покупатель потратил денежные средства на покупку не целого объекта, а части дома или, например, комнаты в квартире;
  • 4 — налогоплательщик является владельцем недвижимого объекта по праву долевого владения;
  • 5 — был куплен земельный надел под строительство частного дома;
  • 6 — гражданин претендует на налоговый вычет за покупку земельного участка, на котором уже находится строение;
  • 7 — налоговый возврат необходим и за землю, и за строительство дома на ней.

Вид собственности на объект

Переходим к следующему пункту 1.2. (020), который называется «Вид собственности на объект». Здесь ситуация обстоит немного проще, поскольку в самом бланке декларации указана расшифровка цифрового кода:

Код Вид собственности Объяснение
1 Индивидуальная Заполняется в случае единоличного владения недвижимым объектом. Допустим, квартира была получена по договору купли-продажи, в документах, подтверждающих право владения, указан только один владелец.
2 Общая долевая Ставится, если у квартиры или дома есть несколько владельцев, доли которых определены. Чаще всего в долевое владение переходят объекты после приватизации. В этом случае каждый собственник знает свою долю в квадратных метрах.
3 Общая совместная Этот вариант ставится тоже в том случае, когда у недвижимости есть несколько владельцев, но разница с предыдущей формой заключается в том, что доли собственников не определены. Такой вариант встречается преимущественно при покупке квартиры супругами.
4 Собственность несовершеннолетнего ребёнка Гражданин, не достигший возраста 18 лет, не может подавать декларацию самостоятельно и получать за неё вычет. Все процедуры за него совершают родители или законные опекуны.

Признак налогоплательщика

Пункт 1.3. (030) называется «Признак налогоплательщика» и характеризует лицо, которое подаёт заявление в налоговую инстанцию. По закону заявление на налоговый возврат может подавать не только сам владелец квартиры. Разберёмся, кто это может быть и какой код необходимо указывать:

  • 01 — этот код необходимо указывать, если заявление подаёт непосредственно сам владелец купленного жилого помещения;
  • 02 — значение вписывается, если декларацию предоставляет супруг собственника;
  • 03 — цифры для родителей несовершеннолетнего собственника;
  • 13 — если налогоплательщик приобрёл квартиру в общую долевую собственность для себя и своего несовершеннолетнего ребёнка;
  • 23 — если налогоплательщик приобрёл недвижимое имущество в долевую собственность супруга и несовершеннолетнего ребёнка.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2020 год на квартируИсходя из вышеуказанных кодов, можно сделать вывод, что если человек купил для себя квартиру и является её единоличным хозяином, то в графе 010 он указывает цифру 2, в графе 020 — цифру 1, а в графе 030 — цифру 01.

Другой вариант — муж и жена купли в общую долевую собственность дом, заявление подаёт жена лично за себя. В таком случае в пункте 010 она указывает цифру 4, в пункте 020 — цифру 2, а в пункте 030 — 01.

От верно заполненной декларации зависит, будет ли произведён налоговый вычет или нет. Ошибки и исправления недопустимы. Если после подробного разбора у человека, претендующего на вычет остаются сомнения, что вписывать в ту или иную графу, то самым разумным вариантом будет обращение к налоговому консультанту, который сможет помочь с заполнением декларации.

Читайте также:  Восстановление в родительских правах после их лишения

Источник: https://consultantor.ru/nalog/declaration/vid-sobstvennosti-v-3-ndfl.html

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ за 3 года самостоятельно

Сегодня разберем пример: Как заполнить  3-НДФЛ для получения имущественного налогового вычета.

Для заполнения 3-НДФЛ по возврату имущественного вычета за 2017 год нам понадобятся:

  • Программа «Декларация 2017» — скачиваем на сайте ИФНС.
  • Паспортные данные заявителя
  • ИНН заявителя
  • Документ о регистрации права собственности на недвижимость
  • Справка 2-НДФЛ

Позднее, для подачи комплекта документов в налоговую инспекцию нам понадобятся:

  • Договор купли-продажи
  • Передаточный акт
  • Подтверждение платежа или расписка
  • Заявление на предоставление налогового вычета (можно скачать на сайте ИФНС)

Итак, приступим.

Открываем программу «Декларация 2017» и начинаем заполнение:

Первая вкладка: Задание условий

  • Заполняем:
  • Тип декларации— 3-НДФЛ,
  • Номер инспекции — пишем свой ( в нашем случае 34-я в Москве),
  • ОКТМО — находим свой по адресу на сайте ИФНС,
  • Признаки налогоплательщика — у нас Иное физическое лицо,
  • Учитываемые доходы — ставим галочку,
  • Достоверность подтверждается лично.

Переходим во вторую вкладку: Сведения о декларанте

  1. Здесь заполняем свои паспортные данные и ИНН.
  2. Вот так:

Следующая вкладка: Доходы, полученные в РФ

Здесь нам нужно вооружиться справкой 2-НДФЛ за 2017 год.

Добавляем источник выплат, нажав на зеленый плюсик. Здесь мы заносим сведения об организации в которой мы честно трудимся, а она перечисляет за нас подоходный налог.

  • Аналогично добавляем доход:
  • Примерно так может выглядеть заполненная вкладка.

И последнее: переходим во вкладку вычеты

  1. Здесь можно заполнить декларацию на стандартные налоговые вычеты; социальные вычеты, такие как: налоговый вычет на обучение (свое или детей),  лечение, добровольное страхование и благотворительность; а также инвестиционные вычеты и убытки по ЦБ.
  2. В нашем случае выбираем имущественный вычет.

  3. Добавляем объект недвижимости, указываем стоимость….
  4. И все!

Наша декларация готова. Теперь ее можно проверить на корректность заполнения и распечатать в двух экземплярах.

Аналогичным образом можно заполнить  3-ндфл за 3 года. Только не забудьте скачать программу «Декларация» за нужный Вам год. Например, для заполнения декларации 3-ндфл за 2016 год — необходима программа «Декларация 2016, за 2015 — «Декларация 2015» и так далее.

Запишитесь на бесплатную налоговую консультацию к нашим юристам.

Источник: https://support-nalog.ru/kak-zapolnit-3-ndflhtml

Образец и пример заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке квартиры

Последнее обновление 2019-01-14 в 12:38

Самый крупный и популярный вычет по НДФЛ — это имущественный при расходах на жилье: покупку, строительство или ремонт. Этот вычет регулируется ст.220 Налогового кодекса России, а получить его можно путем подачи декларации по форме 3-НДФЛ.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке квартиры: инструкция, пример и образец

В 2019 году действует новый бланк декларации — с кардинальными изменениями в части названий листов. Бланк можно скачать по ссылке.

Согласно ст.220 НК РФ можно получить вычет сразу за 3 последних года при условиях:

  • эти 3 года вы работали — даже если сейчас вы являетесь пенсионером;
  • работали по трудовому договору и, как следствие, платили 13% с зарплаты — точнее, за вас платил работодатель и давал вам зарплату уже без этих процентов;
  • расходы на жилье появились 3 года назад или ранее.

Если ваши расходы появились 2 года назад, то вычет можно получить за 2 последних года. Если вы работали 2 последних года, а расходы появились 5 лет назад, то тоже вычет дается за 2 года.

Если вы купили квартиру только год назад, то и вычет предоставляется только за последний год. При этом остаток вычета будет переноситься из года в год до полного исчерпания.

Более того — если по расходам на объект вы не исчерпали весь максимум вычета, то можете дополучить его при будущих расходах.

Пример 1

Данаев Альберт купил комнату за 1 200 000 рублей. Его зарплата в год составляет 400 000 рублей. За 3 года он использовал весь вычет: 1 200 000 / 400 000 = 3 года. По ст.220 НК РФ максимальный вычет составляет 2 000 000 рублей.

Данаев может дополучить оставшиеся 800 000, если в будущем у него будут снова жилищные расходы. Так, спустя несколько лет Данаев сделал капитальный ремонт в комнате на 300 000 и возместил их. Оставшиеся 500 000 он компенсировал, когда купил еще одну комнату.

Важно!

При использовании вычета за несколько лет, нужно заполнять отдельную декларацию за каждый календарный год.

Рассмотрим случай заполнения декларации, если соискатель приобрел жилье в 2018 году.

Пример 2

Данаев Альберт работает в фирме «Эксперт» финансовым менеджером и получает 70 000 в месяц. Он купил квартиру за 2 300 000 рублей и хочет получить возврат налога.

Какие листы вам понадобятся:

  1. Титульная страница;
  2. Раздел 1;
  3. Раздел 2;
  4. Приложение 1;
  5. Приложение 7.

Пошаговое заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры:

Начинать нужно с последнего листа — с Приложения 7:

  • ИНН указывать вы не обязаны, о чем сказано в ст.80 НК РФ, хотя зачастую инспекторы просят заполнять эту графу.
  • обязательно заполняется графа фамилии — пишите прописными буквами и укажите инициалы имени и отчества.
  • графа 010 — кодом квартиры является «02», кодом дома — «01» и т. д.; свой код вы можете найти в инструкциях к приказу об утверждении декларации.
  • графа 020 — собственник отмечается кодом «01».
  • графа 030 — выберите тот номер, который указан в вашем договоре о покупке. Если это кадастровый номер (приоритетный), то укажите «1», если инвентарный — 3, и т. д.
  • сам кадастровый номер квартиры в 3-НДФЛ нужно записать в графе 031; номер будет не только в договоре, но и в выписке из ЕГРН, а также его легко найти на сайте Росреестра через сервис «Справочная информация» или на публичной карте.
  • графа 032 — укажите адрес; раньше были предусмотрены отдельные строки населенного пункта, региона, улицы, дома и пр.; теперь адрес записывается в одну графу — 032.
  • графа 040 — дата акта передачи квартиры в 3-НДФЛ при покупке не указывается, эта дата нужна при способе расходования в виде инвестирования (ДДУ);
  • графа 050 — здесь записывается дата из выписки, полученной от Росреестра, когда вы зарегистрировали права на квартиру;
  • обратите внимание на строку 070 — если у вас долевая собственность, то нужно указать размер своей доли согласно документам;
  • в графе 080 записывается общая стоимость всех объектов с учетом ограничений вычета, в 3-НДФЛ это 2 000 000, сюда нельзя записать больше, т. к. это предельная сумма к вычету по ст.220 НК РФ; у Данаева расходы составили 2 300 000, но он пишет 2 000 000;
  • строки 090-130 — ставятся нули, т. к. заполняем декларацию в первый раз, никаких остатков еще нет;
  • в графе 140 нужно указать базу обложения, т. е. ваши доходы за прошедший год; посмотрите базу в справке 2-НДФЛ;
  • в графе 140 записывается та же сумма — база, т. к. Данаев возместит весь НДФЛ за год, сумма фактически произведенных расходов на приобретение квартиры позволяют ему это; а если бы он потратил на жилье меньше базы, например, купил квартиру за 800 000, то в графе 140 записался бы 800 000;
  • в строке 170 записывается остаток: из расходов вычитается база (2 000 000 — 840 000 = 1 160 000); этот остаток переходит на новый год, его Данаев сможет получить в 2020 году;

Заполнение Приложения 1 — новое название листа А:

  • здесь также заполняются ИНН и фамилия с инициалами;
  • графа 010 — пишите 13%, т. к. только по доходам с этой ставкой возвращается НДФЛ;
  • графа 020 — кодом зарплаты является «07»;
  • нужно переписать реквизиты вашего работодателя из справки 2-НДФЛ — ИНН, КПП, ОКТМО и название;
  • из справки же перепишите сумму доходов по итогу в графу 070;
  • в графу 080 запишите итог удержанного НДФЛ;
  • если иных источников доходов у вас не было, то в листе больше ничего не заполняется; если же были другие доходы, например, от продажи имущества, то и их нужно вписать;

Заполнение Раздела 2:

  • в строке 001 опять же указываете основную ставку;
  • строка 002 — выберите «иное»;
  • графа 010 — сумма всех облагаемых доходов, перепишите ее из графы 070 предыдущего листа;
  • продублируйте сумму в графу 030;
  • графа 040 — ваш вычет из Приложения 7;
  • графа 080 — перепишите сумму из графы 080 предыдущего листа;
  • продублируйте сумму в строку 160 — это и есть сумма налога, подлежащая возврату из бюджета по 3-НДФЛ за квартиру;

Заполнение Раздела 1:

  • строка 010 — выберите «возврат»;
  • КБК — единый по всей стране, можете переписать с нашего образца;
  • ОКТМО — нужно уточнить, например, с помощью сервиса «Адрес и платежные реквизиты инспекции»;
  • и сама сумма — из строки 160 предыдущего листа;

Заполнение Титульного листа:

  • год нужно указывать предыдущий;
  • код инспекции — тоже можно легко найти через сервис «Адрес и платежные реквизиты»;
  • остальные коды — общие для всех, их можно переписать с нашего образца;
  • свои данные записывайте строго по паспорту;
  • номер телефона указывать необязательно, но в случае вопросов инспектору будет удобно связаться с вами по нему;
  • посчитайте листы и укажите количество, а также количество листов приложенных документов.

Каждый лист нужно подписать и указать дату в день подачи или направления (если вы направляете декларацию по почте).

Читайте также:  Платится ли налог, если квартиру сдать в аренду на 11 месяцев

Скачать бланк этой декларации можно здесь.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру в программе Декларация

Как правильно заполнить вычет за квартиру в программы «Декларация» по 3-НДФЛ:

    1. За 2 дня до конца прошлого года ФНС выпустила новую версию программы. Скачайте ее в разделе «Программное обеспечение» на сайте ведомства.
    2. После установки запустите программу.
  1. Первое, что вам нужно заполнить, это указать номер инспекции и код ОКТМО. Как уже говорилось, вы можете посмотреть их через сервис ФНС «Адрес и… реквизиты».
  2. Далее переходите к данным о себе — заявителе.
  3. Заполните графы, опираясь на паспорт. Обратите внимание, нужно писать заглавными буквами.
  4. Когда будете выбирать вид документа, нажмите на код «21», это паспорт. Если у вас нет паспорта (актуально для иностранцев, лиц до 14 лет), то выберите другой документ, заменяющий вам паспорт.
  5. Далее переходите к доходам.
  6. Здесь обратите внимание на ставку — должна быть 13%. Нажмите на кнопку для добавления источника.
  7. Укажите реквизиты вашего работодателя. Их легко найти в справке 2-НДФЛ.
  8. Если у вас есть несовершеннолетние дети, вы можете получать вычет и за них, для этого поставьте галочку напротив указанной строки. Это нужно сделать и в том случае, если вы вычеты за детей уже получаете — по месту работы или в виде возвратов.
  9. Теперь добавьте сами доходы. Вы можете указать сразу общую сумму либо помесячные. Второй вариант необходим, если вы получаете не только имущественный, но и стандартный вычет.
  10. Код зарплаты — «2000».
  11. Укажите сумму.
  12. Если вы указали сумму за месяц и зарплата у вас всегда одинаковая, то можно просто продублировать ее необходимое количество раз. В ином случае нужно вписывать вручную.
  13. Теперь укажите удержанную сумму НДФЛ. Возьмите ее из справки 2-НДФЛ.
  14. Переходите к последнему разделу.
  15. Поставьте флажок в верхней строке.
  16. Добавьте объект.
  17. Здесь опирайтесь на свои документы — договор или выписку из ЕГРН.
  18. Какие бы вы расходы ни понесли, вы можете указать только 2 000 000, не более. Для пенсионеров есть специальная строка.

На этом указание имущественного вычета 3-НДФЛ при покупке квартиры в программе завершается. Декларацию можно проверить, просмотреть, сохранить в виде файла либо распечатать. Файл, сохраненный в специальном формате, можно загрузить в «Личный кабинет налогоплательщика» и выслать в ИФНС.

Сумма вычета у налогового агента в 3-НДФЛ: код 311

Особенностью вычетов по НДФЛ является возможность получать их двумя способами:

  • в виде возвратов за прошедший год;
  • в виде ежемесячных вычетов в текущем году.

Во втором случае соискатель подает стандартный комплект документов в ИФНС со сведениями о полученном доходе в 3-НДФЛ при покупке квартиры и прикрепляет к нему заявление такого вида:

Бланк находится здесь.

В ответ ИФНС выдает уведомление, с которым соискатель является к работодателю. Работодатель обязан со следующего месяца предоставить вычет, т. к. прекратить удерживать подоходный налог с зарплаты сотрудника. В случае имущественного вычета база обложения сотрудника становится нулевой, а значит, и налог нулевой, т. е. он не платит НДФЛ.

В программе этот способ возмещения имеет код 311. Вычет 311 в программе 3-НДФЛ отражается так:

  1. В разделе доходов добавьте вычет.
  2. Выберите код.
  3. Укажите сумму — перепишите ее из справки 2-НДФЛ в разделе 3.
  4. В таком случае и сумму удержанного налога нужно изменить — в нашем примере налог будет равен «0».

3-НДФЛ при возврате налога на квартиру заполнить онлайн

Еще один способ заполнить форму — онлайн через сайт ФНС и сервис «Личный кабинет налогоплательщика». Вопреки сложившемуся мнению, этот способ подходит и для заполнения 3-НДФЛ на ребенка при покупке квартиры, ведь родители являются законными представителями детей и вправе подавать декларацию за них.

Как заполнить отчет онлайн:

  1. Войдите в «Личный кабинет налогоплательщика».
  2. Откройте раздел жизненных ситуаций.
  3. Выберите подачу отчета.
  4. Система предложит вам 3 услуги. Выберите первую.
  5. Первый шаг — здесь просто проверьте данные.
  6. В первом шаге заполнять ничего не нужно.
  7. Шаг второй — указать, какой у вас источник доходов.
  8. Третий этап — выбрать вычеты.
  9. Далее — добавить источник доходов.
  10. Укажите данные работодателя по справке 2-НДФЛ.
  11. После ввода данных спуститесь ниже по странице.
  12. Теперь добавьте сами доходы.
  13. Выберите код — по зарплате это «2000». Сумма — из справки.
  14. Вам нужно ввести сумму удержанного НДФЛ — берите ее из справки.
  15. Далее — информация о купленной квартире.
  16. Выберите из вариантов, впишите номер квартиры.
  17. Впишите дату регистрации прав и размер расходов. Какую стоимость квартиры указывать в 3-НДФЛ: она не может превышать 2 000 000, а в части процентов — 3 000 000.
  18. Прикрепите копии всех документов.
  19. Проверьте итоги.

Можно с помощью электронной подписи сразу отправить декларацию в ИФНС.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру за второй год

Повторная подача 3-НДФЛ с покупки квартиры имеет место, если за первый год не удалось возместить все расходы — это распространенная ситуация, т. к. многие граждане не зарабатывают 2 000 000 за год.

Пример 3

Данаев Альберт работает в фирме «Эксперт» финансовым менеджером и получает 70 000 в месяц. Он купил квартиру за 2 300 000 рублей и за первый год использовал вычет на сумму 840 000 рублей.

Как будет выглядеть его отчет за второй год:

  1. В Приложении 7 нужно указать остаток с прошлого года и остаток будущего года.
  2. В Приложении 1 указываются данные из справки 2-НДФЛ.
  3. Раздел 2 заполняется на основании приложений.
  4. Раздел 1 — итоги.
  5. Титульный лист — заполнение по предыдущему примеру.

В программе заполнение отличается тем, что во вкладке вычетов вы указываете использованную часть:

Как заполнить 3-НДФЛ за три года при покупке квартиры

3-НДФЛ за квартиру за несколько лет заполняется так же, как было рассмотрено выше. Главное отличие — приложение 7, или лист Д1 — в формах за 2017 и 2016 года.

  • Как будет выглядеть этот лист за 3 года:
  • 2016 год:
  • 2017 год:
  • 2018 год:
  • Заполнение 3-НДФЛ на вторую квартиру, если за первую вы не исчерпали весь лимит, происходит так же — указывается использованная часть, а остаток применяется в текущем году.

Пример заполнения 3-НДФЛ при совместной и общей долевой собственности в 2019 году

Если недвижимость, на которую потрачены деньги, находится в собственности нескольких лиц, то получать вычет они могут:

  • все вместе — соразмерно своим долям;
  • все вместе либо часть из совладельцев — по заявлению о распределении вычета в пользу тех или иных собственников.
  1. Как выглядит заявление:
  2. Этот образец можно скачать здесь.
  3. Вычет за общую совместную собственность без заявления о распределении доли в 3-НДФЛ может получить и один собственник — но тогда он должен предъявить в ИФНС письменные согласия от остальных владельцев, подтвержденные у нотариуса.

Расходы на ремонт квартиры для 3-НДФЛ: что включать в декларацию

Помимо расходов на покупку жилья, к вычету можно предъявить издержки за строительные и иные работы по улучшению жилищных условий. Но не все такие траты можно учесть в декларации.

Строгий перечень издержек указан в ст.220 НК РФ:

З-НДФЛ при обмене квартиры

Мена тождественна сделки по купле-продаже. А это значит, что обменявшиеся с точки зрения НК РФ попадают под 2 операции:

  • каждый из них продал (обменял) свою квартиру, а за это нужно платить НДФЛ, если срок владения был меньше 3 или 5 лет в зависимости от условий, установленных ст.217 и ст.217.1 НК РФ;
  • каждый из них купил новую квартиру, за которую можно получить имущественный вычет.

В ст.220 НК РФ нет условий о способе приобретения квартиры, и в 3-НДФЛ можно отразить вычет, если в качестве оплаты вы отдали продавцу свое имущество в виде квартиры. Декларация заполняется аналогично представленным примерам с учетом общих ограничений по суммам возврата.

Как заполнить 3-НДФЛ в 2019 году на взаимозачет

Взаимозачет — ситуация, регулируемая ст.78 НК РФ, когда у плательщика есть долги по каким-либо налогам и образовалась излишне уплаченная сумма — по другим. В таком случае можно произвести зачет излишка в счет задолженности. Типичный пример взаимозачета — покупка и продажа недвижимости в течение календарного года и покрытие вычетом налога за продажу имущества.

Использование вычета — фактически образование излишка. И даже в заявлении о предоставлении вычета в рекомендуемой форме используется формулировка «возврат излишне уплаченной суммы налога». После получения положительного ответа от ИФНС и предоставления права на вычет, вместо заявления о возврате вы можете подать заявление о зачете и таким образом погасить задолженности.

Как будет выглядеть отчет:

  1. Расчет к приложению 1 — нужен для сравнения кадастровой и рыночной цен продажи.
  2. Приложение 7. Здесь видно, что остаток меньше, т. к. часть вычета использована для погашения налога за продажу.
  3. Приложение 6.
  4. Приложение 1.
  5. Раздел 2.
  6. Раздел 1.
  7. Титульная страница.

Если после зачете у вас останется неиспользованная часть компенсации, то ее можно исчерпать с помощью метода возврата либо способом — у работодателя.

Итоги

  1. В 2019 году декларация 3-НДФЛ имеет полностью обновленный вид, и для получения имущественного вычета нужно заполнить лист «Приложение 7».
  2. Для возмещения расходов можно заполнить бумажную форму, использовать специальную программу или онлайн-сервис.
  3. Куда сдавать 3-НДФЛ при покупке квартиры, решает заявитель: в ИФНС лично, в МФЦ, через ТКС или по почте.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/obrazets-i-primer-zapolneniya-deklaratsii-3-ndfl-na-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector