Заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов

Налоговое законодательство России подразумевает возможность получить имущественный налоговый вычет при совершении определенных видов сделок. Однако право на такую компенсацию имеют не все категории налогоплательщиков.

Поэтому для возмещения вычета требуется бумага из налоговой службы о том, что конкретное лицо может получить такую льготу.

Для этого плательщик, претендующий на получение такой льготы, должен правильно заполнить и предоставить в ФНС заявление о подтверждении права на получение имущественного вычета. Что же нужно для того, чтоб его получить?

Основная информация о вычете

Каждый добросовестный плательщик налогов, являющийся гражданином Российской Федерации, в определенных случаях имеет право получить имущественный вычет у работодателя. Однако гражданам предоставляется право на возмещение уплаченного подоходного налога только в трех основных случаях заключения имущественных сделок:

  1. Стройка или приобретение любого вида жилья в границах Российской Федерации: дома, коттеджа, квартиры, дачи, участка земли.
  2. Уплата процентных начислений по кредитному займу, выданному в российских финансовых организациях для покупки или стройки объекта жилой недвижимости либо земельного участка.
  3. Выплата процентов по кредиту, оформленному с целью рефинансирования другого, полученного до этого займа на недвижимость.

В законе определен и лимит на сумму затрат по таким сделкам. На 2017 год этот лимит составляет 2 млн рублей для сделки купли-продажи жилой недвижимости и 3 млн рублей для кредитов, оформленных с целью покупки или строительства жилья.

Есть и ограничительные моменты в праве на выплату удержанных сумм налога. Налоговый вычет нельзя получить, если при оплате жилья:

  • использовались деньги работодателей налогоплательщика или прочих лиц,
  • при использовании для приобретения недвижимости средств из госбюджета или материнского капитала,
  • если жилое имущество куплено лицом, находящимся в прямой зависимости от налогоплательщика.

Поэтому в любом случае для выплаты компенсации налога работодателю нужно документально удостовериться в том факте, что работник действительно вправе получить указанную льготу. Подтвердить этот факт имеет право только ИФНС.

Запрос работодателю на вычет и его выплата

Заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов

Однако работодатель не может рассчитать и выплатить необходимую сумму, пока не получит документальное подтверждение права из налоговой службы. Поэтому работник, претендующий на льготу, должен обратиться в отдел ИФНС по месту проживания и заявить о необходимости выдачи нужного документа о подтверждении права налогоплательщика на льготу.

Гражданин, который запрашивает предоставление налогового вычета за приобретенное жилое имущество своему работодателю, должен получить уведомление о подтверждении права в срок, установленный законом как 30 дней.

После рассмотрения заявления и получения нужного документа от налоговой бухгалтерия фирмы проводит расчет имущественного вычета и начинается его выплата.

С этого дня с работника перестают удерживать НДФЛ до тех пор, пока рассчитанная сумма вычета не будет выплачена целиком.

Бумаги для получения уведомления из налоговой инспекции

Для подтверждения законного права на компенсацию налога на доходы физлиц, удержанного с заработной платы, гражданин обязан собрать и представить в местное отделение налоговой инспекции пакет документов, в который могут входить следующие бумаги:

  • заполненное заявление с указанием своих полных данных и сумм, фактически потраченных за отчетный период на приобретение жилья; Заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов
  • договор купли-продажи жилого имущества; Заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов
  • правоустанавливающие документы на жилую собственность; Заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов
  • договор долевого участия в строительстве жилой недвижимости, акт приема-передачи квартиры или дома от застройщика к покупателю; Заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов
  • если собственник – ребенок, то свидетельство о рождении; Заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов
  • документы, доказывающие затраты покупателя жилья: квитанции к приходно-кассовым ордерам, чеки (товарные/кассовые), банковские выписки о движении средств и т.д.; Заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов
  • справку 2-НДФЛ из бухгалтерии фирмы, где работает гражданин. Заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов

Важно правильно оформить заявление, подаваемое в налоговую инспекцию. Для этого надо ознакомиться с образцом заполнения этого документа.

В течение 30 рабочих дней поданные бумаги изучаются сотрудниками отделения федеральной налоговой службы, после чего работодателю налогоплательщика предоставляется уведомление, подтверждающее его право на получение льготы. Если же документы не удовлетворяют требованиям закона и в праве на вычет налогоплательщику отказано, то заявителю отправляется письменный отказ с обоснованием причин невозможности выдачи уведомления.

Источник: https://consultantor.ru/vychet/uvedomlenie-o-podtverzhdenii-prava.html

Какой имущественный налоговый вычет полагается при покупке или продажи квартиры

Имущественный налоговый вычет — это специальная льгота, которая выражается или в уменьшении суммы налога, или в возврате части утраченных на уплату налогов средств. Далеко не все налоговые выплаты имеют в своем составе данную льготу. Чаще всего это определенные налоговые отчисления (НДФЛ, налог с продажи имущества).

В любом случае претендент на имущественный налоговый вычет должен иметь официальный заработок и платить от него в казну 13%. Вернуть налог можно только в случае, если он уплачен в казну. Если выплата еще не произошла, то полагающуюся выплату можно вычесть из дохода.

Заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов

Общая информация по льготе

В первую очередь чтобы вернуть имущественный налоговый вычет необходимо, чтобы претендент на него отвечал следующим требованиям:

Важно учитывать, что при отсутствии брачного договора налоговый вычет становится совместно нажитым имуществом. При этом каждый супруг вернет лимит налогового вычета, который составляет 2 млн. рублей.

Заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов

Вся процедура фактически регулируется при помощи 3, 4 п 1 ст. 220НК РФ. Право на возникновение имущественного вычета возникает с того года, когда в Государственном Реестре появится запись о праве собственности на рассматриваемую недвижимость.

Также вычет осуществляется в том случае, если гражданин приобрел землю. Если недвижимость расположена в строящемся доме, то имущественный  налоговый вычет можно получить, если  иметь  документ о передаче жилья.

Получить налоговый имущественный вычет можно не только от налогов выплаченных из зарплаты, но и из других источников дохода.

Налоговые изменения

Оформление имущественного налогового вычета осуществляется максимально за 3 года, которые предшествовали нынешнему. При этом, если жилье приобретено в 2019 году, то через налоговую инспекцию получить соответствующий вычет можно, начиная с 2020 года.

Внесены некоторые изменения во внешний вид налоговой декларации. В частности:

При этом существенных изменений в законе и в оформлении налогового вычета в 2019 году не произошло.

По приказу ФНС No ММВ-7-11/569 обновленная форма декларации по налоговому вычету 3-НДФЛ 2019 года используется, чтобы вести отчетность 2018 года.

Кто может претендовать на вычет

Есть отдельный список тех физических лиц, которые имеют полное право претендовать на имущественный вычет по налогам.

  1. Соответствующий  вычет пенсионерам считается в том случае, если объект недвижимости приобретен не раньше, чем за 3 года до ухода на пенсию.
  2. Право на получение имущественного вычета получают и граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью, если они уплачивают НДФЛ самостоятельно и также их регистрируют.
  3. Самозанятые граждане, которые регулярно уплачивают НДФЛ.
  4. Военнослужащие, которые за разницу в метраже ведомственного жилья заплатили из собственного кармана.
  5. Родители и опекуны несовершеннолетних детей, но в таком случае лимит ребенка не будет прибавлен к родительскому, а войдет в него.
  6. Все официально работающие граждане РФ.
  7. Можно получить налоговый вычет при покупке квартиры, если она досталась в наследство, а умершие не выплатили ипотеку, и ее пришлось оплачивать наследникам.
  8. Также право на вычет имеют граждане, которые продали квартиру, сдали ее в аренду или продали землю.

У всех граждан РФ имеется возможность получения налогового вычета при продаже квартиры. В данной ситуации при продаже недвижимого имущества, оно должно быть не менее, чем 3 года в собственности.

В такой ситуации максимальная сумма имущественного налогового вычета составит 260 тысяч рублей. Именно эта сумма составит 13% от лимита в 2 млн рублей.

Заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов

Материнский капитал не попадает под закон о получении льготы на налог. Женщина может получить льготу только в том случае, если на покупную недвижимость она помимо материнского капитала докладывает свои собственные средства.

В случае, когда недвижимость полностью оплачена из средств материнского капитала, на имущественный вычет гражданину рассчитывать не приходится.

Право на получение имущественной выплаты имеют все работающие граждане, которые отчисляют в бюджет государства положенные 13%. 

Как получить вычет

Если резидент России имеет полноценный, зарегистрированный доход, регулярные выплаты НДФЛ, то он имеет право на соответствующие льготы. Для возврата имущественного вычета необходимо собрать определенный пакет документов, а также подать соответствующее заявление в налоговые органы.

Заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов

Процедура и правила порядка получения имущественного вычета напрямую зависят от конкретного типа обращения. Вычет можно потребовать не только через налоговую инспекцию, но и через непосредственного работодателя. Как получить в конкретном случае  зависит от многих деталей. Конечно, работающим гражданам лучше обращаться непосредственно к работодателю.

Получение вычета через работодателя

Вычет, оформленный у работодателя — частный случай льготы. Налоговый вычет у работодателя имеет одно основное преимущество —  есть возможность оплатить большое количество денег, которые не будут  обесценены инфляционными процессами.

Читайте также:  Чем кормят в российских тюрьмах: рассказ бывшего заключенного

Этот минус чувствителен для тех, кто получает сумму вычета в конце года. В таком случае деньги обесцениваются к концу года и их покупательная способность значительно падает.

Поэтому при выплате от работодателя покупательные способности денег сохраняются на прежнем уровне.

Имущественный налоговый вычет через работодателя осуществляется вне зависимости от  количества рабочих часов за смену. Даже работа на полставки не может препятствовать получению выплаты. При оформлении через работодателя есть несколько определенных преимуществ:

  1. Камеральная проверка, подтверждающая, что гражданин имеет право на имущественный вычет, длится всего 30 дней, а не 90 суток как в налоговой инспекции. 
  2. Список документов, предоставляемых работодателю на требование получить имущественный вычет, неполный и не включает в себя 2-НДФЛ и 3-НДФЛ справки.
  3. Вычет будет выдан в ближайший день зарплаты, с которого он начнет действовать.

Список документов, которые требуются для подтверждения и получения имущественного налогового вычета такой: документы, подтверждающие право вычета (документ о купли недвижимости, справки с места учебы, платежи и справки с места лечения). Если вычет связан с обучением ребенка до 24 лет, то право на него придется подтверждать ежегодно.

Если вычет связан с покупкой недвижимости, то список документов потребуется следующий:

  • договор купли-продажи;
  • справка о праве владения;
  • заявление в ФНС в установленной форме;
  • платежка, подтверждающая факт оплаты или ипотечный договор, если таковой имеется.

Проверка всех документов у работодателя длится месяц. После этого дается разрешение на возврат средств. С даты разрешения, ежемесячно, с данного сотрудника бухгалтерия не будет удерживать 13% до тех пор, пока не достигается лимит, положенный к возврату в данном, конкретном случае.

Заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов

В конце календарного года работник имеет право попросить остатки вычета у ИФНС. В такой ситуации помимо справки об уже полученных средствах понадобится справка 2-НДФЛ.

Знать, как оформить возврат денег мало, его необходимо ежегодно подтверждать — в ситуации, если речь идет о лечении и обучении, в том числе и детей. Для налогового вычета у работодателя срок подтверждение — начало каждого календарного года.

Важно! Если работник сменил организацию или работодателя, это не является поводом отказать в выплате. Все документы по налоговому имущественному вычету сдаются в новую бухгалтерию, откуда и продолжает поступать заработанная плата.

Получение вычета через налоговую инспекцию

Для оформления имущественного налогового вычета через налоговую инспекцию необходим определенный список документов. Получить такой вычет может только человек, который выплачивает в бюджет налог в 13%.

Но есть и минусы получения вычета через налоговиков. В первую очередь это долгий срок проверки документов. По закону этот период может длится до 90 суток. Еще месяц прибавляется на перечисление средств на счет претендента. Всего с момента заявления ждать необходимо 4 месяца. Также вычет можно получить только по окончанию года, когда возникло на него право. 

Схема получения налогового вычета следующая:

  • Необходимо собрать пакет документов. Какие документы нужны: декларация 3-НДФЛ, заявление на возврат НДФЛ, документы, подтверждающие собственность на приобретенную недвижимость, все платежки, подтверждающие оплату купленной недвижимости.
  • Передать документы в налоговую инспекцию по месту прописки. Это можно сделать лично, при помощи почты, а также с помощью «Личного кабинета» в ФНС. В Личном кабинете следует предварительно зарегистрироваться.
  • Получить уведомление. После того, как налоговая  проведет камеральную проверку, гражданину направляется уведомление о выдаче имущественного вычета или об отказе в таковом.
  • Если гражданин подал заявление и камеральная проверка  разрешила выдачу вычета, денежные средства поступают на счет, указанный в заявлении.

При оформлении заявления важно полностью соблюдать  очередность. В заявлении должны быть следующие детали:

  • в какое отделение ФНС подается заявление;
  • паспортные данные претендента, с местом выдачи и датой выдачи документа;
  • контактные данные гражданина, а также номер его ИНН;
  • перечисление оснований для получения имущественного вычета;
  • если это купленная недвижимость — адрес;
  • документы приложены к заявлению с указанием оригиналы это или копии;
  • сумма вычета, на которую гражданин рассчитывает.

В конце заявления обязательно указать дату и подпись претендента с расшифровкой. Все документы, которые предоставлены налоговому инспектору должны быть в оригинале, чтобы была возможность их проверить. Также понадобятся и копии документов, для хранения и подтверждения права гражданина на получение имущественного вычета.

Заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов

Помимо заявления обязательно заполнить 3 НДФЛ налоговую декларацию на возврат. Это специальный документ, по форме которого гражданин отчитывается перед государством на выплату  налога с доходов физических лиц.

Подать декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства можно несколькими способами:

  • непосредственно по месту жительства, в местное отделение;
  • можно отправить письмом с подробной описью;
  • отправить через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Форма декларации утверждена законом и заполнять ее нужно соответственно. Заполнить декларацию можно несколькими способами:

  • самостоятельно;
  • при помощи специальной программы на компьютере;
  • просто заполнить готовую форму на компьютере.

Во многих случаях можно попросить специалиста, который за небольшую плату заполнит все данные по декларации и сделает это без единой ошибки.

При заполнении от руки в декларацию следует вписывать материал черными или синими чернилами. Для каждого символа предусмотрена отдельная клетка. Не допускается исправлений и любых зачеркиваний. Все суммы, указанные в декларации должны быть округлены до рублей.

Расчет имущественного вычета

Для правильного расчета имущественного вычета необходимо  иметь следующие данные:

  • стоимость жилья, если вычет берется за покупку недвижимости;
  • стоимость заработной платы претендента за указанный год.

При подаче документов в налоговую или работодателю суммы отличаться не будут, поскольку лимит в любом случае не изменяется. Важно, чтобы претендент в течение всего указанного периода платит 13% налога.

Пример расчета №1

Налоговый вычет  при продаже жилья, которое было меньше трех лет в собственности рассчитывается иначе: если нет документов, подтверждающих приобретение и первоначальную стоимость, то расчет делается из кадастровой стоимости жилья на 1 января того года, когда произошел переход прав собственности.

Налоговый вычет для пенсионеров также имеет свою формулу расчета и свои правила применения:

  1. Пенсионер должен быть гражданином РФ.
  2. Получать доход, с которого платит налог в 13%.

Имущественный вычет для пенсионеров положен в нескольких случаях:

  1. За обучение на очной форме своего ребенка или внука, если у последнего нет родителей.
  2. За сделки с недвижимостью.
  3. При лечении (чаще всего зубов).

Есть и другие варианты покупки недвижимости, при которых расчеты следует делать по-другому.

Примеры расчета №2

Пример, как рассчитать имущественный вычет в случае, когда  для покупки недвижимости используется материнский капитал.

Если налогоплательщик приобрел квартиру в ипотеку, то максимальная сумма составит налог с 2 млн. рублей, а также проценты по кредиту за тот год, когда была приобретена недвижимость.

В любом случае налогоплательщик при приобретении недвижимости должен предоставить в налоговую квитанцию о перечислении средств на счет продавца.

Срок на получение вычета

Получение имущественного вычета  не имеет своего срок давности. Заявление на получение такого вычета можно подать в налоговую и через 10 и через 20 лет после того, как куплена недвижимость. Но при этом налог смогут вернуть только за три последние года. Это означает, что если заявка на налог поступила в 2017 году, то вычет вернут за 2014, 2015, 2016 год.

Также нельзя возвращать налог за год, предшествующий периоду возникновения права на вычет.

Если квартира приобретена по договору купли-продажи, то право на вычет появляется в  тот год, когда регистрируется право собственности по выписке ЕГРН. Если недвижимость зарегистрирована по договору долевого участия, то право на вычет возникает в тот год, когда подписан акт сдачи-приемки.

Можно воспользоваться  имущественным налоговым  вычетом за тот год, когда возникло право на данный вычет, а также за последующие годы. На предыдущие годы право не распространяется.

Вычет имеет срок давности, но в течение года его можно оформить в любое время.

Имущественный налоговый вычет — льгота, на которую имеет право любой гражданин, который выплачивает в бюджет 13% от своего дохода.

Это может быть человек, который работает, пенсионер, вышедший на пенсию не раньше, чем 3 года назад. При этом не важно, полный рабочий день работает гражданин или просто несколько часов в день.

В любом случае нужно заполнить все документы и отдать их или работодателю или в местное отделение Налоговой инспекции.

В последнем случае важно заполнить 3 НДФЛ. Если документы подавать через работодателя, то заполнение налоговой декларации не потребуется. Необходимо подавать документы в отдел кадров или в бухгалтерию.

Читайте также:  Почему не приходит налог на квартиру: причины и действия

Источник: https://Nalogovyj-Vychet.ru/imushhestvennyj/

Форма заявления в ИФНС о праве на имущественный вычет по НДФЛ

Налоговая служба России наконец-то разработала бланк заявления на подтверждение права на имущественный вычет по подоходному налогу. Наша консультация о том, зачем он нужен и как его использовать на практике.

Новое право и как им воспользоваться

Вычетам по подоходному налогу в НК РФ посвящена статья 220. Уже три года она содержит возможность для плательщиков возместить НДФЛ с помощью налогового агента, на которого человек работал или продолжает это делать. То есть получал от него доход за вычетом налога.

Причем человек не ограничен правом выбора одного своего нанимателя. Их может быть несколько. Когда появилось право на вычет по имуществу, тоже не имеет значения.

Но чтобы прийти к работодателю за вычетом, нужно получить из налоговой инспекции справку-подтверждение, что такое право действительно есть. Ответ будет положительным, когда налоговики по официальным и своим каналам (документам, базам) сверят, что у человек стабильно получал доход и отчислял с него в нужном размере НДФЛ.

Как известно, право на вычет НДФЛ по имуществу нужно подтвердить документально. Первой ступенью на этом пути и станет заявление на получение уведомления о подтверждении права на данные вычеты.

Проблема в том, что все эти три года ФНС затягивала с принятием бланка заявления о подтверждении права на осуществление уменьшения перечисленного в казну НДФЛ. Поэтому люди, зачастую, не понимали, что именно нужно указывать в заявлении и нужно ли прикладывать какие-либо подтверждающие документы.

Ситуация поменялась после издания налоговой службой письма от 6 октября 2016 года № БС-4-11/18925. В нем она привела свой вариант заявления на подтверждение права уменьшения НДФЛ. Его номер по Классификатору налоговых документов – 1150074.

На основе данного заявления по сделкам с имуществом физлицо может рассчитывать на вычет НДФЛ:

  • в части фактически понесенных затрат на новое строительство;
  • за покупку недвижимости;
  • с процентов за жилищный кредит, заем.

Сразу уточним, что это бланк всего лишь рекомендован налоговиками. А значит – нет надобности строго следовать ему. Но придерживаться всё же советуем.

Как заполнять

Анализ образца заявления о подтверждении права на имущественный вычет показывает, что оно довольно стандартно и каких-либо сложностей при заполнении вызвать не должно. По сути, в письме ФНС приведен только этот бланк. Особые правила заполнения не предусмотрены.

В шапке заявления на подтверждение права на имущественный вычет физлицо указывает:

  1. название ИФНС;
  2. Ф.И.О. целиком;
  3. ИНН (если есть);
  4. свидетельство личности: серия, номер, кем и когда выдан;
  5. день рождения;
  6. место проживания или где зарегистрирован;
  7. телефон для контактов.

Заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов

Основная часть заявления о подтверждении права на осуществление уменьшения перечисленного в казну НДФЛ начинается с отсылки к ст. 220 НК РФ и просьбы подтвердить право на имущественные вычеты по НДФЛ за конкретный год. Затем идут несколько одинаковых блоков по каждому из нанимателей. Они состоят из:

  • полного названия компании или Ф.И.О. коммерсанта;
  • ИНН (+ КПП для компании);
  • основания получения вычета (новое строительство или покупка недвижимости);
  • названия объекта и его адреса;
  • суммы вычета (в рублях и копейках);
  • суммы выплаченных по целевым кредитам процентов (в рублях и копейках).

Заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов

В завершающей части заявления на подтверждение права уменьшения НДФЛ человек приводит нумерованный перечень документов, которые доказывают его право заявленные вычеты. Это могут быть договоры купли-продажи, подряда, оказания услуг, платежки, акты приема-передачи и др. (см. ст. 220 НК РФ).

И в самом конце заявление на получение уведомления о подтверждении права на имущественные вычеты идет:

  • дата заполнения прошения;
  • личная подпись;
  • Ф.И.О. заявителя.

Заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов

Теперь вы знаете, как запросить в своей ИФНС подтверждение права на имущественный вычет по НДФЛ через своего работодателя.

Отреагировать на заявление на подтверждение права на имущественный вычет инспекция должна в течение 30 календарных дней с момента его получения.
Заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов

Источник: https://buhguru.com/ndfl/zayavlenie-v-ifns.html

ФНС России от 06.10.2016 N БС-4-11/18925@
"О рекомендуемой форме заявления о подтверждении права на получение имущественных налоговых вычетов"

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 6 октября 2016 г. N БС-4-11/18925@

  • О РЕКОМЕНДУЕМОЙ ФОРМЕ ЗАЯВЛЕНИЯ
  • О ПОДТВЕРЖДЕНИИ ПРАВА НА ПОЛУЧЕНИЕ ИМУЩЕСТВЕННЫХ
  • НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ

Федеральная налоговая служба в целях обеспечения единообразия при реализации налоговыми органами положений статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации направляет для использования в работе рекомендуемую форму заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.

Управлениям ФНС России по субъектам Российской Федерации необходимо довести указанное письмо до нижестоящих налоговых органов.

  1. Действительный
  2. государственный советник
  3. Российской Федерации
  4. 2 класса

С.Л.БОНДАРЧУК

Форма по КНД 1150074

В _______________________________________ (наименование налогового органа) от ______________________________________ (фамилия, имя, отчество полностью) ИНН : ________________________________ Документ, удостоверяющий личность: _________________________________________ (серия и номер, кем и когда выдан) _________________________________________ (дата рождения) Адрес места жительства/регистрации: _________________________________________ Контактный телефон: ___(___)_____________ ЗАЯВЛЕНИЕ о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации
прошу подтвердить мое право на получение в __________ году имущественных
налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц у следующих
работодателей (налоговых агентов): 1. Полное наименование организации (фамилия, имя, отчество
индивидуального предпринимателя): _________________________________________
ИНН ____________________, КПП ________________
1.1. в части фактически произведенных расходов на новое строительство
или приобретение объекта недвижимого имущества ____________________________ наименование объекта
по адресу: ________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
в размере _______________________ руб. ___ коп., а также в части фактически
уплаченных процентов по целевым займам (кредитам) в размере _____________
руб. ______ коп.
1.2. в части фактически произведенных расходов на новое строительство
или приобретение объекта недвижимого имущества ____________________________ наименование объекта
по адресу: ________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
в размере ____________________ руб. ______ коп., а также в части фактически
уплаченных процентов по целевым займам (кредитам) в размере _____________
руб. ______ коп.
1.3. в части фактически произведенных расходов на новое строительство
или приобретение объекта недвижимого имущества ____________________________ наименование объекта
по адресу: ________________________________________________________________
___________________________________________________________________________ в размере ____________________ руб. ______ коп., а также в части фактически
уплаченных процентов по целевым займам (кредитам) в размере _____________
руб. ______ коп. 2. Полное наименование организации (фамилия, имя, отчество
индивидуального предпринимателя):__________________________________________
ИНН ____________________, КПП ________________
2.1. в части фактически произведенных расходов на новое строительство
или приобретение объекта недвижимого имущества ____________________________ наименование объекта
по адресу: ________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
в размере ____________________ руб. ______ коп., а также в части фактически
уплаченных процентов по целевым займам (кредитам) в размере _____________
руб. ______ коп.
2.2. в части фактически произведенных расходов на новое строительство
или приобретение объекта недвижимого имущества ____________________________ наименование объекта
по адресу: ________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
в размере _________________ руб. ______ коп., а также в части фактически
уплаченных процентов по целевым займам (кредитам) в размере _____________
руб. ______ коп.
2.3. в части фактически произведенных расходов на новое строительство
или приобретение объекта недвижимого имущества ____________________________ наименование объекта
по адресу: ________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
в размере _________________ руб. ______ коп., а также в части фактически
уплаченных процентов по целевым займам (кредитам) в размере _____________
руб. ______ коп. 3. Полное наименование организации (фамилия, имя, отчество
индивидуального предпринимателя): _________________________________________
ИНН ____________________, КПП ________________
3.1. в части фактически произведенных расходов на новое строительство
или приобретение объекта недвижимого имущества ____________________________ наименование объекта
по адресу: ________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
в размере _________________ руб. ______ коп., а также в части фактически
уплаченных процентов по целевым займам (кредитам) в размере _____________
руб. ______ коп.
3.2. в части фактически произведенных расходов на новое строительство
или приобретение объекта недвижимого имущества ____________________________ наименование объекта
по адресу: ________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
в размере _________________ руб. ______ коп., а также в части фактически
уплаченных процентов по целевым займам (кредитам) в размере _____________
руб. ______ коп.
3.3. в части фактически произведенных расходов на новое строительство
или приобретение объекта недвижимого имущества ____________________________ наименование объекта
по адресу: ________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
в размере _________________ руб. ______ коп., а также в части фактически
уплаченных процентов по целевым займам (кредитам) в размере _____________
руб. ______ коп. К заявлению прилагаются следующие документы :
1._____________________________________________________________________
2._____________________________________________________________________
3._____________________________________________________________________
4._____________________________________________________________________
5._____________________________________________________________________ «__» ___________ ____ г. ______________ / __________________________ дата подпись фамилия, имя, отчество

———————————

  • Отчество налогоплательщика и/или индивидуального предпринимателя — налогового агента указываются при наличии.
  • ИНН налогоплательщика указывается при наличии.
  • КПП указывается для организаций.
  • Указываются только необходимые в каждом конкретном случае документы.
Читайте также:  Согласование границ земельного участка с соседями по новому закону

Судебная практика и законодательство — ФНС России от 06.10.2016 N БС-4-11/18925@
«О рекомендуемой форме заявления о подтверждении права на получение имущественных налоговых вычетов»

Источник: https://legalacts.ru/doc/pismo-fns-rossii-ot-06102016-n-bs-4-1118925/

Письмо Федеральной налоговой службы от 6 октября 2016 г. № БС-4-11/18925@ “О рекомендуемой форме заявления о подтверждении права на получение имущественных налоговых вычетов”

  • Федеральная налоговая служба в целях обеспечения единообразия при реализации налоговыми органами положений статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации направляет для использования в работе рекомендуемую форму заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.
  • Управлениям ФНС России по субъектам Российской Федерации необходимо довести указанное письмо до нижестоящих налоговых органов.
  • Приложение: на 2 листах.
Действительный государственный советник Российской Федерации 2 класса С.Л. Бондарчук

Форма по КНД 1150074

ЗАЯВЛЕНИЕо подтверждении права налогоплательщика на получение

имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц

  1.       В  соответствии  со  статьей  220  Налогового  кодекса   Российской
  2.  Федерации прошу подтвердить мое право на  получение  в  __________  году
  3.  имущественных налоговых вычетов по налогу на  доходы  физических   лиц у
  4.  следующих работодателей (налоговых агентов):
  5.       1.  Полное  наименование  организации   (фамилия,   имя,   отчество
  6.  индивидуального предпринимателя): ______________________________________
  7.       ИНН ____________________, КПП*(3)________________

      1.1.  в  части   фактически   произведенных   расходов   на   новое

  •  строительство      или      приобретение      объекта        недвижимого
  •  имущества _______________________ по адресу: ___________________________
  •             наименование объекта
  •  ________________________________________________________________________

 в размере _____________ руб. ______ коп., а  также  в  части  фактически

 уплаченных  процентов   по   целевым   займам   (кредитам)   в   размере

 _____________ руб. ______ коп.

      1.2.  в  части   фактически   произведенных   расходов   на   новое

  1.  строительство      или      приобретение      объекта        недвижимого
  2.  имущества _______________________ по адресу: ___________________________
  3.             наименование объекта
  4.  ________________________________________________________________________

 в размере _____________ руб. ______ коп., а  также  в  части  фактически

 уплаченных  процентов   по   целевым   займам   (кредитам)   в   размере

 _____________ руб. ______ коп.

      1.3.  в  части   фактически   произведенных   расходов   на   новое

  •   строительство      или      приобретение      объекта        недвижимого
  •  имущества _______________________ по адресу: ___________________________
  •             наименование объекта
  •  ________________________________________________________________________

 в размере _____________ руб. ______ коп., а  также  в  части  фактически

 уплаченных  процентов   по   целевым   займам   (кредитам)   в   размере

 _____________ руб. ______ коп.

  1.       2.  Полное  наименование  организации   (фамилия,   имя,   отчество
  2.  индивидуального  предпринимателя): _____________________________________
  3.       ИНН ____________________, КПП*(3)________________

      2.1.  в  части   фактически   произведенных   расходов   на   новое

  •  строительство      или      приобретение      объекта        недвижимого
  •  имущества _______________________ по адресу: ___________________________
  •             наименование объекта
  •  ________________________________________________________________________

 в размере _____________ руб. ______ коп., а  также  в  части  фактически

 уплаченных  процентов   по   целевым   займам   (кредитам)   в   размере

 _____________ руб. ______ коп.

      2.2.  в  части   фактически   произведенных   расходов   на   новое

  1.  строительство      или      приобретение      объекта        недвижимого
  2.  имущества _______________________ по адресу: ___________________________
  3.             наименование объекта
  4.  ________________________________________________________________________

 в размере _____________ руб. ______ коп., а  также  в  части  фактически

 уплаченных  процентов   по   целевым   займам   (кредитам)   в   размере

 _____________ руб. ______ коп.

      2.3.  в  части   фактически   произведенных   расходов   на   новое

  •  строительство      или      приобретение      объекта        недвижимого
  •  имущества _______________________ по адресу: ___________________________
  •             наименование объекта
  •  ________________________________________________________________________

 в размере _____________ руб. ______ коп., а  также  в  части  фактически

 уплаченных  процентов   по   целевым   займам   (кредитам)   в   размере

 _____________ руб. ______ коп.

  1.       3.  Полное  наименование  организации   (фамилия,   имя,   отчество
  2.  индивидуального предпринимателя):_______________________________________
  3.       ИНН ____________________, КПП*(3)________________

      3.1.  в  части   фактически   произведенных   расходов   на   новое

  •  строительство      или      приобретение      объекта        недвижимого
  •  имущества _______________________ по адресу: ___________________________
  •             наименование объекта
  •  ________________________________________________________________________

 в размере _____________ руб. ______ коп., а  также  в  части  фактически

 уплаченных  процентов   по   целевым   займам   (кредитам)   в   размере

 _____________ руб. ______ коп.

      3.2.  в  части   фактически   произведенных   расходов   на   новое

  1.  строительство      или      приобретение      объекта        недвижимого
  2.  имущества _______________________ по адресу: ___________________________
  3.             наименование объекта
  4.  ________________________________________________________________________

 в размере _____________ руб. ______ коп., а  также  в  части  фактически

 уплаченных  процентов   по   целевым   займам   (кредитам)   в   размере

 _____________ руб. ______ коп.

      3.3.  в  части   фактически   произведенных   расходов   на   новое

  •  строительство      или      приобретение      объекта        недвижимого
  •  имущества _______________________ по адресу: ___________________________
  •             наименование объекта
  •  ________________________________________________________________________

 в размере _____________ руб. ______ коп., а  также  в  части  фактически

 уплаченных  процентов   по   целевым   займам   (кредитам)   в   размере

 _____________ руб. ______ коп.

  1.       К заявлению прилагаются следующие документы*(4):
  2.       1. ________________________________________________________________
  3.       2. ________________________________________________________________
  4.       3. ________________________________________________________________
  5.       4. ________________________________________________________________
  6.       5. ________________________________________________________________
  7. _____________________________
  8. *(1) Отчество налогоплательщика и/или индивидуального предпринимателя — налогового агента указываются при наличии
  9. *(2) ИНН налогоплательщика указывается при наличии
  10. *(3) КПП указывается для организаций
  11. *(4) Указываются только необходимые в каждом конкретном случае документы

Вычеты по НДФЛ, связанные со строительством либо приобретением жилья и погашением процентов по ипотеке, могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю.

Это возможно при условии подтверждения налоговым органом права налогоплательщика на вычеты. Приведена рекомендуемая форма заявления о подтверждении такого права.

Источник: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/71406362/

Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета

Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета — важная составляющая пакета документов на возврат НДФЛ по расходам на покупку жилья. Рассмотрим особенности его заполнения согласно современным требованиям.

  • Виды имущественных вычетов
  • Вычеты при покупке жилья
  • Расходы, учитываемые в вычете
  • Документы, дающие право на вычет
  • Когда можно начать применять вычет
  • Когда встает вопрос о распределении вычета
  • Образец заявления на имущественный вычет в налоговую инспекцию
  • Итоги

Виды имущественных вычетов

Имущественным вычетам, применяемым к доходам, облагаемым по ставке 13 %, посвящена ст. 220 НК РФ. Речь в ней идет о 4 видах вычетов:

  • возникающих в случае продажи имущества (подп. 1 п. 1);
  • равных компенсации стоимости имущества, изымаемого у налогоплательщика (подп. 2 п. 1);
  • в отношении затрат на обзаведение жильем (подп. 3 п. 1);
  • по процентам за кредит, взятый с целью обзаведения жильем (подп. 4 п. 1).

Вопрос о подаче заявления на вычет возникает в отношении 2 последних видов.

Вычеты при покупке жилья

Вычеты, связанные с затратами на обзаведение жильем, наиболее востребованы. Они разделяются:

  • на прямые расходы на покупку;
  • вклады в строительство, в т. ч. покупку земли под него;
  • проценты по целевым кредитам, взятым на покупку или строительство жилья.

Размеры этих вычетов ограничены следующими суммами:

  • 2 млн руб. для расходов на покупку или строительство, причем вычет может быть использован в полном объеме, а если величина затрат по одному объекту для этого недостаточна, то применительно к нескольким объектам (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ);
  • 3 млн руб. по процентам за кредит (п. 4 ст. 220 НК РФ), но такой вычет применим только к 1 объекту (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Оба вида вычетов могут быть использованы одновременно по 1 и тому же объекту и распространяются также на ситуации приобретения имущества в пользу собственников, не достигших 18 лет, их родителями или опекунами (п. 6 ст. 220 НК РФ).

Но они неприменимы для расходов, оплаченных не самим налогоплательщиком, бюджетными средствами или средствами маткапитала, а также для сделок с взаимозависимыми лицами (п. 5 ст. 220 НК РФ). 2-й раз их получить нельзя (п. 11 ст.

220 НК РФ).

Приобретение возможно в долевую собственность. Это не мешает каждому из собственников воспользоваться в полной мере обоими вычетами в установленных законодательством размерах.

Расходы, учитываемые в вычете

Жилой объект (или его часть) может быть куплен уже готовым или недостроенным, построен за счет долевого участия в строительстве или своими силами. Для вычета правомерно учесть все затраты, непосредственно относящиеся к его появлению. Помимо средств, прямо уплаченных за приобретение объекта или доли в строительстве, могут быть учтены расходы:

  • на проектирование и составление смет;
  • стройку и достройку;
  • отделку (материалы и работы);
  • подключение к общим сетям или строительство локальных источников обеспечения водой, газом, теплом, электричеством, а также автономной канализации.

Затраты на достройку и отделку учитываются только в том случае, если объект куплен недостроенным или договор предусматривает передачу жилья собственнику без отделки (подп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Документы, дающие право на вычет

Человек, претендующий на вычет, должен собрать все документы, удостоверяющие факт приобретения имущества и объем понесенных расходов по нему:

  • свидетельства о собственности (на землю, дом, квартиру, комнату, долю);
  • договоры покупки, долевого участия, акты приемки-передачи;
  • при покупке на детей или подопечных — документы о рождении или опеке;
  • договор ипотеки или целевого займа;
  • платежные документы любых видов на все расходы.

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/zayavlenie_o_predostavlenii_imuwestvennogo_nalogovogo_vycheta/

Ссылка на основную публикацию