Как заполнить 3-ндфл на имущественный вычет за 2020 год

Для получения имущественного расчета следует подать в ФНС пакет документов, подтверждающих наличие возможности у заявителя вернуть часть от налогов.

К ним относится заявление, справка 2-НДФЛ, свидетельства о регистрации прав на недвижимость, договор купли-продажи и акт передачи, сведения о земле, строительстве и объекте, квитанций, подтверждающих оплату со стороны владельца и декларация 3-НДФЛ.

Ниже представлена информация о том как ведется заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет, примеры и описания листов.

Факт: рассматривая документы, налоговый орган выполняет камеральную проверку – подтверждает факт дохода, покупки недвижимости, оплаты налогов, правильности заполнения и выносит вердикт. Чаще всего отказы происходят ввиду ошибок при оформлении декларации или в нижеописанных ситуациях.

Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2020 год

Заполнение 3-НДФЛ

В каких случаях нет прав на имущественный расчет

  1. Если недвижимость куплена за счет налогового агента, материнского капитала или иных видов бюджетной помощи.
  2. Если жилье передано в пользование безвозмездно или выиграно в лотерею.

  3. Если объект приобретен у родственника или других взаимозависимого лица, например, работодателя или подчиненного.

В остальных случаях есть возможность получить вычет, причем срок давности отсутствует.

Соответственно, вернуть средства можно даже через несколько лет приобретения покупки недвижимости.

Ограничения

Сумма вычета зависит от цены объекта, средств, ушедших на ремонт после приобретения (отделка, разработка проектной документации, монтаж газо-, водоснабжения и других инженерных систем) и того, каким образом произведена сделка – с кредитом или без.

Ограничения по приему к вычету на гражданина – 2 миллиона рублей. Установленный на государственном уровне лимит – 13% от уплаченного налога в бюджет, но не больше 260 тысяч рублей. Также возвращается 13% от сумм, идущих в банк при погашении ипотечного кредита. Ограничение здесь выше и составляет 390 тысяч рублей.

Факт: в соответствии с поправками от 2014 года, возможно вернуть средства не с одного объекта, а сразу с нескольких. Главное, чтобы итоговая сумма не превышала 260 тысяч рублей, а недвижимость была приобретена после 1 января 2014 года.

Как рассчитать сумму и заполнить документ

Чтобы грамотно заполнить декларацию, необходимо соблюдать регламентированные правила и грамотно рассчитать сумму вычета.

Пример:

  1. Жилье стоило 2 миллиона рублей.
  2. Год покупки – 2012 год.
  3. Ежемесячная прибыль в год покупки – 50 тысяч рублей.

Соответственно, было уплачено 78 тысяч рублей налогов за год. Именно эту сумму может вернуть владелец недвижимости.

Тонкости заполнения

Стоит учитывать следующие нюансы при оформлении документации:

  • все данные вписывать в соответствующую ячейку;
  • можно заполнять листы черной или синей ручкой;
  • на документах не должно быть зачеркиваний или внесенных поправок;
  • если в коде ОКАТО больше 11 цифр, то в ячейки проставить нули;
  • возможно использовать одностороннюю печать бланков;
  • все суммы указывать в рублях, копейки округлять в большую или меньшую сторону (больше или меньше 50);
  • обязательно указать все данные заявителя на каждом листе – дата рождения, код страны, гражданство, адрес проживания, ФИО, ИНН;
  • вне зависимости от вида вычета использовать 1 и 6 разделы декларации, а также листы «А», «Е» и «И». Заполнение остальных зависит от конкретных условий;
  • например, если прибыль облагается налогом в 13% ы – заполнять 1 раздел, если ставка 35% или 9% – заполнять 2 и 3 раздел соответственно;
  • при первом заполнении не требуется указывать информацию в пункты 2.1 и 2.2;
  • лицам, не относящимся к резидентам РФ, следует вписывать информацию в разделы 2 и 5;
  • в разделе «Б» указывается доходы, полученные вне РФ, в «В» фиксируются доходы, полученные от коммерческой деятельности (актуально для юридических лиц), в «Г» отражаются суммы, не попадающие под налоговую ставку, в «З» отражаются налоги на сделки с ценными бумагами, в «И» фиксируется прибыль, полученная от инвестиций;
  • следить за отсутствием повреждений у штрих-кодов: их можно испортить при неаккуратном скреплении листов;
  • под каждом листом ставить дату и подпись.

Что за «А», «Е» и «И». В «А» указывают общую сумму прибыли, облагаемой налоговом. В «Е» – суммы прибыли от реализации недвижимости и суммы вычеты, а в «И» – информация об объекте и затраты на его приобретение, строительство и ремонт.

Подробно о требованиях к заполнению декларации 3-НДФЛ читайте в нашей специальной статье.

Скачать декларацию 3-НДФЛ

Примеры заполненных листов

Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2020 год

Лист №1

Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2020 год

Лист №2

Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2020 год

Лист №3

Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2020 год

Лист №4

Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2020 год

Лист №5

Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2020 год

Лист №6

Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2020 год

Лист №7

Факт: заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет можно в онлайн-режиме на сайте государственных услуг РФ. Также на сайте Федеральной налоговой службы России есть специальная программа.

Видео — Отправляем декларацию 3-НДФЛ не выходя из дома

Сложные случаи

Если сумма покупки меньше двух миллионов рублей, заявитель подает документы через несколько лет после получения недвижимости, объект имеет несколько собственников и в других сложных ситуациях следует учитывать некоторые нюансы.

Таблица 1. Наиболее частые вопросы

ВопросОтвет
Возможно ли получить вычет, если у объекта несколько собственников Да, причем можно распределить доли по желанию владельцев – по 50% каждому, 100% одному и так далее
Возможен ли получать вычет на протяжении не одного налогового периода, а нескольких. Актуально при низком доходе у заявителя Имущественный расчет возможен не только по окончании текущего налогового периода, но и за следующие. Сумма привязана не к объекту, а к налогоплательщику. И он в праве получать вычет в течение многих лет до истечения ограничения
Можно ли оформить вычет, если жилье приобретено несколько лет назад Да, возможно, срока подачи нет, причем можно вернуть средства сразу за несколько лет доходов, если они облагались налогами. Например, если жилье приобретено в 2010, то возможен вычет за 2011-2017 года
Читайте также:  Отказ от наследства по завещанию - процедура, документы

Государство предоставляет возможность получить компенсацию после покупки недвижимости. Однако об этом праве знают далеко не все собственники, тогда как у других не получается грамотно заполнить декларацию. Соблюдение вышеописанных нюансов гарантирует положительное решение после проверки со стороны налогового органа и возвращение части от потраченных финансов на недвижимость.

Источник: https://nalog-expert.com/deklaratsiya-3-ndfl/zapolnenie-3-ndfl.html

Заполняем 3 НДФЛ для получения имущественного вычета

Рекомендуем заполнять декларацию в онлайн сервисе НДФЛка

Иванов Иван Иванович в 2012 году купил квартиру за 2 200 000 руб.
В 2013 году он обратился за имущественным вычетом и вернул 91 000 руб подоходного налога за 2012 год, т.е.

из максимально возможного вычета 2 000 000 руб. использовал 700 000 руб (Строка 140 + строка 240 листа И последней сданной 3-НДФЛ)
В 2014 году Иванов И.И. сдает декларацию 3-НДФЛ для получения остатка 1 300 000 руб.

(Строка 260 листа И из 3-НДФЛ с последней сданной 3-НДФЛ).

Поможем Иванову И.И. заполнить декларацию.

  1. Заходите на официальный сайт ФНС http://www.nalog.ru
  2. Выбираете раздел «Физические лица»
  3. Находите раздел «Программное обеспечение», выбираете «Декларации»
  4. Выбираете год за который подаете декларацию, далее выбираете «Программа установки. расширение EXE», загружаете программу и запускаете

Запустив программу — слева увидите список вкладок к заполнению, идем по порядку.

Тип декларации — 3-НДФЛ (если Вы постоянно работаете и проживаете в России)
Номер инспекции — выбираете налоговую к которой относитесь по месту жительства (месту постоянной прописки)
Номер корректировки — выбираете «0», если сдаете за 2013 год первую декларацию по имущественному вычету, если сдаете уточненную «1,2,3…» в зависимости какая по счету.
Признаки налогоплательщика — выбираете «иное физическое лицо»
Имеются доходы — выбираете «учитываемые “справками о доходах физического лица”…»
Достоверность подтверждается — «лично», если сдаете лично сами.
Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2020 год

Обязательно в первую очередь выберете сверху «ящик с документами»

Ф.И.О — заполняете
ИНН — заполняете.

Если не знаете ИНН пройдите на официальный сайт ФНС
Данные о гражданстве — выбираете «гражданин»
Сведения о документе, удостоверяющем личность — выбираете «паспорт — 21», далее заполняете паспортные данные.
Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2020 год
Теперь выбираете сверху “домик”

Адрес в РФ — “жительства”, при подаче документов по месту постоянной регистрации; “пребывания”, в случае отнесения документов по временной регистрации.
Указываете индекс, адрес, если нет район, то оставляете пустые графы.

Номер телефона пишите с кодом города, без пробелов.

ОКТМО — ставите 8-мизначный код. Код найдете на официальном сайте ФНС http://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/
Адрес за пределами РФ — пусто
Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2020 год

В первую очередь выбираете 13%.

Источник выплат — нажимаете на первый зеленый +. Заполняете в появившемся окне название организации, в которой работаете, ИНН, КПП, ОКТМО. Информацию для заполнения данного окна можете взять с раздела №1 справки 2-НДФЛ (справку берете в бухгалтерии по месту работы).
Теперь нажимаете на второй зеленый +, после чего открывается окно «сведения о доходе».

Выбираете «код дохода» — в нашем случае это заработная плата (2000), указываете месяц за который получили доход, нажимаете “Да”. Таким образом заполняете сведения о доходе за весь год. Информацию для заполнения данного окна можно взять с раздела №3 справки 2-НДФЛ.

Имейте в виду для некоторых доходов необходимо указать сумму и код вычета.Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2020 год
Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2020 год
Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2020 год

При заполнении декларации по имущественному вычет выбираете кнопку с домиком.

Ставите галочку напротив «предоставить имущественный налоговый вычет»
Способ приобретения — если квартира куплена по договору купли-продажи, отмечаем «договор купли-продажи», если квартира куплена в новостройке, т.е.

в строящемся доме, то выбираем «инвестирование»
Наименование объекта — «квартира»
Вид собственности — выбираете из свидетельства о государственной регистрации
Признаки налогоплательщика — в зависимости кто сдает декларацию. В нашем случае «собственник объекта»
Адрес — вводите адрес приобретенного имущества.

Не забывайте ввести код субъекта РФ.

Дата акта о передачи квартиры, комнаты или доли в них — если имущество приобретено в строящемся доме, ставите дату из акта
Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату — если квартира куплена по договору купли-продажи, ставите дату из договора
Дата заявления о распределении имущественного вычета — если общая совместная собственность, то отражаете дату составления заявления о распределении долей
Год начала использования вычета — если получаете в первый раз, то ставите 2013, при обращении за остатком вычета ставите год возникновения права на имущественный вычет. В нашем случае 2012 год.
Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2020 год
Далее нажмите «Перейти к вводу сумм»
Стоимость объекта (доли) — указываете сумму из договора
Вычет по предыдущим годам по декларации — отражаете сумму вычета полученного ранее. Только имейте в виду это не сумма, которую Вам вернули на расчетный счет. В нашем случае Иванов И.И воспользовался 700 000 руб. Значит эту сумму и указываем. (Строка 140 + строка 240 листа И последней сданной 3-НДФЛ (или листа Л, если это декларация за период до 2010 года))
Сумма перешедшая с предыдущего года — в нашем случае это 1 300 000 руб.(Строка 260 листа И из 3-НДФЛ с последней сданной 3-НДФЛ. Либо сумма из уведомления ИФНС на 2012 год)
Вычет по пред. годам у налогового агента и вычет у налогового агента в отчет. году — заполняете в случае получения вычета через работодателя. Указываете сумму не удержанного налога, эту информацию найдете в пункте 4.1 справки 2-НДФЛ (код вычета — 311).
Расходы по погашению кредитов — заполняете в случае пользования ипотекой.
Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2020 год
Теперь Вы можете просмотреть заполненную декларацию 3-НДФЛ и распечатать.

Читайте также:  Какие документы подтверждают право собственности на землю

Также заполнить декларацию можно онлайн на сайте НДФЛка

Источник: https://nalogcity.ru/nalogovye-vychety/zapolnyaem-3-ndfl-dlya-polucheniya-imushhestvennogo-vycheta/

Как заполнить лист «И» декларации 3-НДФЛ в случае переноса остатка имущественного вычета

Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2020 год 17.02.2012Российский налоговый портал

В адрес Российского налогового портала часто поступают вопросы относительно порядка заполнения 3-НДФЛ, в частности листа «И». Налогоплательщиков волнует вопрос, а как правильно отражать в данном листе сумму переходящего остатка неиспользованного имущественного вычета с прошлых налоговых периодов? Российский налоговый портал обратился за разъяснениями к экспертам.

Байрта Санжиева,старший консультант по бухгалтерскому учету и налогообложению ГК CONTRUST

Лист «И» формы декларации 3-НДФЛ заполняется физическими лицами – налоговыми резидентами РФ. Согласно ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право при определении налоговой базы, подлежащей налогообложению по ставке 13%, получение имущественных налоговых вычетов.

При получении доходов в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, имущественный вычет не может превышать в целом 1 000 000 рублей.

При получении доходов в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, имущественный вычет не может превышать в целом 250 000 рублей.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, но не превышающих 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам и кредитам.

Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

В подпункте 1.10 декларации указывается год начала использования имущественного налогового вычета, в котором была впервые уменьшена налоговая база. В следующем подпункте 1.

11 декларации – сумма фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство или приобретение объекта, но не более предельного размера имущественного налогового вычета, которое составляет 2 000 000 руб.

Источник: http://taxpravo.ru/analitika/statya-175354-kak_zapolnit_list_i_deklaratsii_3-ndfl_v_sluchae_perenosa_ostatka_imuschesvennogo_vyicheta

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

  • Кто и когда может претендовать на имущественный вычет
  • Продажа имущества и 3-НДФЛ (пример заполнения)
  • Заполнение 3-НДФЛ при продаже автомобиля.
  • Какие документы нужны для имущественного вычета
  • Формулы расчета НДФЛ при покупке и продаже имущества
  • Второй год применения имущественного вычета: повторная декларация 3-НДФЛ
  • Итоги

Кто и когда может претендовать на имущественный вычет

Имущественный вычет — это закрепленная налоговым законодательством возможность налогоплательщика:

  • вернуть часть ранее перечисленного в бюджет НДФЛ;
  • не уплачивать налог совсем или снизить его размер.

Получить имущественный вычет может лицо, совершившее определенные манипуляции с личным имуществом, такие как:

  • продажа имущества;
  • покупка жилья;
  • приобретение земли под строительство жилья и (или) осуществление этого строительства;
  • заключение договора выкупа имущества для государственных или муниципальных нужд.

Рассчитывать на имущественный вычет может лицо:

  • имеющее легальные источники дохода, облагаемые НДФЛ по ставке 13%;
  • являющееся собственником имущества (купленного или проданного);
  • оплатившее приобретаемое жилье за счет собственных или заемных денег;
  • заполнившее и отправившее налоговикам декларацию 3-НДФЛ (с приложением к ней подтверждающих бумаг и заявления на возврат налога).

В следующих разделах будут раскрыты тонкости и нюансы заполнения 3-НДФЛ и расчета налога в ситуации получения имущественного вычета.

Читайте также:  Как узнать есть ли завещание - советы юриста

ВАЖНО! Декларацию за 2018 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Скачать бланк вы можете здесь. 

На нашем форуме можно проконсультироваться по любому вопросу, возникшему у вас при заполнении декларации 3-НДФЛ. Например, в этой ветке делимся опытом, как самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ на лечение.

Продажа имущества и 3-НДФЛ (пример заполнения)

Необходимость в оформлении декларации 3-НДФЛ появляется у физлица, если оно:

  • получило доход от продажи принадлежащего ему имущества;
  • владело проданным имуществом меньше установленного в ст. 217.1 и п. 17.1 ст. 217 НК РФ МСВИ (минимального срока владения имуществом).

Налоговый кодекс предусматривает 2 вида имущественного вычета при продаже имущества:

  • 1 млн руб. (при продаже недвижимости);
  • 250 000 руб. (при реализации прочего имущества).

Оформление декларации 3-НДФЛ:

  • обязательно, если срок владения имуществом составил менее МСВИ (независимо от размера полученного от его реализации дохода);
  • не требуется, если от начала владения имуществом до его продажи прошло больше МСВИ (п. 17.1 ст. 217, подп. 2 п. 1 ст. 228, п. 4 ст. 229 НК РФ).
  1. Особенности определения МСВИ показаны на схеме:
  2. Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2020 год
  3. Разобраться, оформлять 3-НДФЛ или нет, помогут примеры.
  4. Пример 1

Туманов А. А. приобрел в 2013 году квартиру. В 2019 году он продал ее за 5 243 000 руб. Сроки:

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/deklaraciya_ndfl/zapolnenie_deklaracii_3ndfl_na_imuwestvennyj_vychet/

3-НДФЛ за 3 года

 Составление декларации 3-НДФЛ за 3 года для получения вычета
при покупке квартиры. Список документов для получения вычета при покупке
квартиры за 3 (три) года. Стоимость составления декларации 3-НДФЛ под ключ за 3
года со всеми требуемыми документами и заявлениями.

 

В данной
статье мы с вами рассмотрим более подробно следующие вопросы:

  • Имущественный
    вычет за 3 года 
  • Перечень
    необходимых документов для получения вычета за три года
  • Способы
    заполнения и сдачи декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию

Имущественный вычет за
3 года

 Имущественный
налоговый вычет предоставляется при покупке квартиры, дома, дачи, земельного
участка, или их доли. Максимальная сумма налогового вычета составляет 2 000 000
рублей.

Иными словами если вы купили недвижимость, то имеете право получить от
государства 13% от суммы вычета, и размер полученного подоходного составит 260
000 руб.

 Также вычет может производиться с выплаченных процентов, в случае если
недвижимость приобретена в ипотеку.

 К примеру, в
2012 году вы приобрели квартиру, а в 2016 году вы решили вернуть налоговый
вычет с покупки недвижимости, то есть воспользоваться своим правом на получение
имущественного вычета.

 Так как
право на получение вычета возникло у Вас в 2012 году, за покупку недвижимости в
2012 году, то Вы вправе подать декларацию 3-НДФЛ за 2012, 2013, 2014 и 2015
годы. Но, вернуть налог можно только за три последних налоговых периода (3
последних года), поэтому в 2016 году Вы можете задекларировать свои доходы за
2013, 2014 и 2015 годы. Соответственно вернуть налог только за эти 3 года.

 Составление декларации 3-НДФЛ   Стоимость — 3 500 руб. (все включено)  

  •  Подготовка полного пакета документов;
  •  Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
  •   Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.

   Срок составления — 1 день

Необходимые документы
для получения налогового вычета за 3 года

  •  Декларация
    по форме 3-НДФЛ
  •  Заявление на имя начальника налогового
    органа по месту прописки на предоставление имущественного вычета
  •  Заявление на имя начальника налогового
    органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет
  •  Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за последние 3 года работы (со всех мест
    работ за отчетный год)
  •  Копия договора купли продажи квартиры
  •  Копия Свидетельства о регистрации права
    собственности на квартиру
  •  Копия передаточного акта при купле продажи
    квартиры
  •  Копия расписки о получении денег

     При
возврате подоходного налога с ипотечных процентов дополнительно к указанному
списку вам потребуется приложить следующие документы:

  •  Кредитный договор купли продажи квартиры
  •  Справка из банка по уплаченным процентам за
    отчетный год

Способ заполнения и
сдачи декларации

 Достаточно обратиться в бухгалтерскую компанию
БУХпрофи, в которой специалисты компании в течение дня составят декларацию и
подготовят весь необходимый пакет документов и заявления. Также в этот день
курьер компании БУХпрофи, встретится с Вами в удобном для Вас месте для
подписания декларации и заявления, с последующей сдачей в налоговый орган.

 Стоимость
составления декларации 3-НДФЛ под ключ за один год (заявление на вычет; заявление на
перечисление; опись документов, формирование пакета документов) — 3 500 рублей.

 Преимущества: экономия вашего личного времени,
удобство в отсутствии необходимости посещения офиса и налогового органа.

 Заказывая декларацию 3-НДФЛ в компании БУХпрофи — это
гарантия качества и успеха, а также гарантия получения подоходного налога!

Источник: https://www.buxprofi.ru/information/3-NDFL-za-3-goda

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector