Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-ндфл в 2020 году

Мы уже рассказали, за что получают налоговые вычеты. Пришло время для главной статьи — как заполнить декларацию самостоятельно.

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 году

Наталия Челован

заполнила и отправила декларацию

Со стороны может показаться, что все очень сложно, но на самом деле нет. Самое долгое — собрать документы. Саму декларацию я заполняла 17 минут. Семнадцать мучительных минут.

  1. Получить пароль для личного кабинета на сайте ФНС.
  2. Сделать квалифицированную электронную подпись. ФНС выпустит ее бесплатно.
  3. Подготовить документы.
  4. Заполнить декларацию по подсказкам в личном кабинете.
  5. Заполнить заявление на возврат налога и приложить к декларации.
  6. Ждать камеральной проверки в течение трех месяцев. Если инспектор найдет ошибки, подать корректирующую декларацию.

Чтобы получить вычет, нужно заявить государству, сколько вы должны ему налогов, и что часть этих денег вам надо вернуть. Это заявление и есть декларация.

Декларацию можно заполнить несколькими способами:

  1. Бумажную версию от руки — бланк распечатывают на принтере или берут с собой в ФНС.
  2. В специальной программе, которую скачивают с сайта ФНС.
  3. В личном кабинете на сайте ФНС.

Чтобы заполнить декларацию на сайте, нужно получить пароль от личного кабинета налогоплательщика. Есть три способа:

  1. Сходить в любую налоговую инспекцию.
  2. Купить квалифицированную электронную подпись.
  3. Использовать учетную запись на госуслугах.

Для меня самый простой вариант — получить доступ в налоговой. Для этого не обязательно идти в ИФНС по месту прописки, достаточно прийти в ближайшую. С собой взять паспорт и свидетельство о присвоении ИНН. Если идете в ИФНС по месту регистрации, ИНН не нужен.

Вы приходите в ИФНС, берете талончик на получение доступа к кабинету, вас регистрируют в системе и выдают распечатку с логином и паролем. У меня это заняло 15 минут с учетом зависшего компьютера у инспектора.

Дальше работаем с сайтом ФНС. Заходите в личный кабинет по логину и паролю, которые выдали в налоговой.

После первого входа в личный кабинет система попросит сменить пароль — меняйте. Исходный пароль действует месяц с момента регистрации в личном кабинете. Если его не сменить в течение месяца, он блокируется — придется еще раз идти в ИФНС.

После смены пароля переходите во вкладку «Жизненные ситуации». Система предложит сделать квалифицированную электронную подпись: нужно либо установить программу на компьютер, либо выбрать вариант, когда подпись генерируется на сервере налоговой. Я выбрала второе, это дело на несколько часов. Подпись может сформироваться только на следующий день, поэтому наберитесь терпения.

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 годуСложно догадаться, куда в новом личном кабинете спрятали декларацию для вычетов. Она именно в «Жизненных ситуациях»Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 годуКогда подпись выпустят, появится такое поле. Значит, все получилось и можно заполнять декларацию

Сейчас у нас есть право и техническая возможность заполнить декларацию. Но чтобы доказать, что вы имеете право на вычет, нужны подтверждающие документы — все, что докажет, что вы действительно платили налоги и имеете право на вычет из них.

Справка 2-НДФЛ с работы за прошлый год. Она подтверждает, что вы платили налоги, из которых будете делать вычет. Компании, где вы работали, обязаны сдавать эти справки в налоговую сами. Если вы заполняете декларацию через личный кабинет, то теоретически справка за прошлый год должна там отразиться.

Срок сдачи отчета по форме 2-НДФЛ для компаний за 2017 год — не позднее 2 апреля 2018. При этом полностью справки подгрузятся в систему только к июлю. Поэтому если в личном кабинете почему-то еще нет вашей справки, придется сходить за ней к работодателю.

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 годуФорму 2-НДФЛ получаете на работе

В справке будет прописана та сумма расходов, на которую вы сохранили чеки. Потеряли чек — в справку деньги не включат.

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 годуСправку нужно брать в клинике. Для этого нужно принести все чеки и написать заявлениеПошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 годуЗаверенную копию лицензии попросите в клинике вместе со справкойПошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 годуПошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 году

В личном кабинете налогоплательщика переходим в «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ»→ «Заполнить новую декларацию онлайн». Заполнить декларацию только для социального вычета не очень сложно. Внимательно читайте подсказки перед разделом и возле каждой строчки.

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 годуЕсли получали доходы от российского работодателя, поставьте галочку в нужном месте. Нажмите «Далее» — эта кнопка есть в правом нижнем углу каждого разделаПошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 годуВсе виды вычетов, которые планируете заявить в этом году, указаны на одном экране. У меня только социальные, поэтому выбираю ихТеперь укажите доходы в рублях. Если работодатель уже передал справку в налоговую, выберите «Заполнить из справки». Все произойдет автоматически. Или введите реквизиты работодателя и данные за каждый месяц из бумажной справки, которую получили в бухгалтерии. Тогда нужно выбирать «Добавить источник»Социальные вычеты бывают нескольких видов. Я заполняю только одну строку, так как платила за свое лечение. Нужно указать полную сумму расходов. У меня это 29 915 р. из справки. Для дорогостоящего или детского лечения есть отдельные строчки, это важно для расчета суммы налога

В этом же разделе нужно прикрепить документы: справку, договор, лицензию, 2-НДФЛ, заявление на возврат.

Заявление на возврат налога я скачала на сайте ФНС, заполнила в экселе, распечатала, подписала и приложила фотографию к декларации. Можно написать его в произвольной форме. Главное, указать реквизиты и правильные суммы.

Если оплачивали лечение детей или супруга, то понадобится свидетельство о рождении или о браке. В общем, все, что нужно налоговой для проверки расходов, родства и права на вычет. Заранее обработайте копии документов, чтобы они занимали не очень много места. К декларации можно приложить максимум 20 Мб.

Вот и все, налог к возврату рассчитан, декларация сформирована и готова к отправке. Можно посмотреть, как посчитали сумму, и открыть готовую декларацию.

Осталось ввести пароль к электронной подписи и отправить документы в налоговую

В течение трех месяцев налоговая будет проверять вашу декларацию — это называется камеральная проверка.

О начале и окончании камеральной проверки налоговая будет уведомлять в сообщениях. Их можно читать, нажимая на конвертик в верхнем правом углу личного кабинета.

В прошлом году я подала декларацию в феврале, а получила деньги в июне. Эту мою декларацию еще не проверили

В какой-то момент может позвонить инспектор и попросить оригиналы документов. Держите их под рукой. Проверьте, какой контактный телефон вы указали: инспектор будет звонить по нему.

В течение месяца после окончания проверки вам должны перечислить деньги. Бывает, что платят быстрее.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/zapolneno/

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ — инструкция, образец заполнения, сроки

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 году

Всем добрый день! Сегодня речь пойдет о заполнении 3-НДФЛ для ИП, которые работают на общем режиме налогообложения. Мы уже писали о самом подоходном налоге для ИП и об НДФЛ для обычных физ. лиц. Также напомню, что ИП, которые только начали свою деятельность, после факта получения первого дохода обязаны подать 4-НДФЛ.

Как ИП заполнить по итогам года 3-НДФЛ

2019 год принес существенные облегчения предпринимателям. Вступил в законную силу приказ ФНС №ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018г., который полностью изменил прежнюю, довольно емкую и сложную в заполнении декларацию.

Теперь она стала практически в два раза меньше, 13 вместо 20 прежних страниц.

Декларация состоит из трех обязательных листов – Титульника, Раздела 1 и Раздела 2, которые заполняют абсолютно все и отдельных приложений, которые будут заполняться при необходимости, причем теперь на листах стоит нумерация, а не буквенное обозначение.

Еще одно новшество — расчет вычетов: стандартных, социальных и инвестиционных вынесен в одно Приложение №5.

Также в новой декларации не нужно заполнять информацию об исчисленном налоговым агентом НДФЛ, проставляем лишь удержанный налог. Есть изменения и в кодах, к примеру, доходов и деятельности.

Более подробно узнать о порядке заполнения декларации можно в приложении к вышеназванному приказу, ну а в простых случаях будет достаточно и нашей инструкции.

Еще раз обратим ваше внимание на то, что отчитываться о полученных доходах за 2018 год нужно по новой форме 3-НДФЛ!

Для того чтобы все заполнить правильно, вы можете либо обратиться к специалисту, либо воспользоваться онлайн-сервисом для ведения учета.

Итак, приступим.

Скачать бланк 3-НДФЛ

Форма 3-НДФЛ установлена Приказом ФНС России № ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018 года. В этом же приказе есть порядок ее заполнения и все приложения, которые могут для этого понадобиться.

Скачать актуальный бланк 3-НДФЛ, который следует сдавать, отчитываясь за 2018 год.

Состав декларации по подоходному налогу для ИП

Итак, если вы скачали форму декларации по подоходному налогу, то уже увидели, что листов там очень много. В стандартном случае ИП нужно заполнить всего 3 страницы:

  • Титульник;
  • Раздел 1 – Налог, подлежащий уплате
  • Раздел 2 – Расчет базы по налогу и дохода по каждой из используемых ставок
  • Приложение 3 – Доходы от предпринимательской деятельности (здесь показываются, так скажем, исходные данные).

Требования по заполнению 3-НДФЛ

Здесь, опять же, все стандартно. Все эти правила вы могли видеть в любой другой декларации:

  • Данные заполняем слева направо, числовые данные выравниваем по правой стороне;
  • Пустые клетки прочеркиваем;
  • Не пользуемся корректорами, никакие исправления не допускаются;
  • Запрещена двусторонняя печать бланка, использование степлера для скрепления;
  • Данные в денежных единицах округляются до целых рублей;
  • Текстовые данные пишем заглавными печатными буквами;
  • Можно заполнить бланк вручную или на компьютере, цвет чернил – черный / синий;
  • Заполняются только те листы, которые нужны.

Как заполнить 3-НДФЛ — пошаговая инструкция

Ниже будет пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ. Обратите внимание на образец заполнения и учтите все нюансы.

Шаг 1 – Указываем свои данные в титульнике

С заполнением титульного листа вопросов обычно не возникает – в 3-НДФЛ тут все тоже довольно просто и стандартно. Что проставляем? Двигаемся построчно:

  • Наверху листа заполняем ИНН и № страницы в формате «001» — это надо сделать на всех листах декларации. На последующих страницах еще нужно вписать фамилию и инициалы ИП;
  • Проставляем № корректировки – при первоначальной подаче указываем «0—»;
  • Указываем код периода, за который отчитываемся (т.е. налогового периода), мы ставим «34» — так как документ составляется по итогам года;
  • В графе «налоговый период» ставим год, за который отчитываемся (у нас будет «2018») и код налоговой, в который сдаем декларацию;
  • Далее заполняем блок сведений о налогоплательщике (для того, чтобы найти нужные значения для полей с кодами следует обратиться к приложениям приказа ФНС, утверждающего бланк):
    • Код страны (по гражданству ИП) — для граждан РФ этот код «643»;
    • Код категории налогоплательщика (ИП обозначаются кодом «720»);
    • ФИО полностью;
    • Дату и место рождения (как говорят, «по паспорту»);
  • Проставляем данные о документе, удостоверяющем личность (чаще всего – это паспорт):
    • Код вида документа у паспорта «21» (коды также ищите в приложения к указанному выше приказу);
    • Серию и № паспорта;
    • Дату его выдачи и кем выдан;
  • Ставим статус налогоплательщика: если резидент РФ – 1, если нет — 2;
  • Прописываем контактный телефон;
  • Проставляем общее количество страниц декларации и приложений (если они есть).

Обращаем ваше внимание на то, что в новой форме декларации Адрес места жительства ИП как в РФ, так и за ее пределами, на титульном листе также не заполняется, как было и в предыдущей форме!

На этом с титульником все! Остаются только раздел для подтверждения данных – здесь все стандартно, как и в любой другой декларации (например, можете посмотреть, как заполнить декларацию на УСН-Доходы). Раздел для работника налоговой вы не трогаете, его заполняет непосредственно представитель налоговой в момент подачи документа.

Образец заполнения титульного листа 3-НДФЛ представлен ниже:

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 году

Шаг 2 – Ставим показатели в ПРИЛОЖЕНИИ 3

Заполнение листов удобнее осуществлять в обратном порядке. То есть, сначала мы будем заполнять Приложение 3, а потом уже вернемся в Раздел 2, и, наконец, в Раздел 1. Не забываем, что на каждом из этих листов следует проставить ИНН, № страницы, а также свою фамилию и инициалы.

Приложение 3 предназначено для отражения доходов от предпринимательской деятельности (сюда же относятся адвокаты / нотариусы / главы КФХ). Можно сказать, что здесь проставляются исходные данные для дальнейшего расчета подоходного налога.

Итак, заполняем сначала первую группу показателей о виде деятельности:

  • В строке 010 ставим код вида деятельности. Применяем условные обозначения:
    • 1 – будет у ИП;
    • 2 – ставят нотариусы;
    • 3 – адвокаты;
    • 4 – арбитражные управляющие;
    • 5 – главы КФХ;
    • 6 – иная предпринимательская деятельность
  • Затем в строке 020 ставим код вида деятельности;

Далее заполняем вторую группу показателей, представляющую собой сведения о доходах и расходах ИП:

  • В строке 030 проставляем сумму доходов за год (в нашем примере будет 1 200 000 руб.);
  • В строке 040 должна стоять сумма расходов за год (обратите внимание, что сюда включаются те расходы, которые могут быть учтены при расчете НДФЛ согласно НК РФ, а не все подряд) – у нас в примере поставим 560 тыс. руб.;
  • Далее в строках 041-044 даем расшифровку расходов: делим сумму в строке 041 на материальные расходы, 042 на амортизацию, 043 на оплату труда и 044 на прочие расходы. В нашем примере пусть 300 тыс. руб. – расходы на закупку материалов, 260 тыс. руб. – прочие расходы. Основных средств нет – амортизации нет, работников у ИП нет – оплаты труда тоже нет;
Читайте также:  Служебная записка о направлении в командировку - образец 2020 года

Важно!Приложение 3 (первая и вторая группа показателей) заполняем на каждый вид деятельности, затем в первом листе из заполненных проставляем итоговые данные в третье группе показателей.

Так как в нашем примере предприниматель занимался одним видом деятельности, мы переходим к заполнению раздела 3 «Итого» данного приложения. Здесь поступаем следующим образом:

  • по строке 050 ставим общую сумму полученных доходов – 1 200 000 руб;
  • по строке 060 отображаем сумму профессиональных налоговых вычетов. В нашем случае расходы от ведения предпринимательской деятельности подтверждены документально, поэтому в эту строчку ставим 560 000 руб., дублируя строку 040. Если нет возможности подтвердить расходы, то ИП может воспользоваться вычетом в 20% от суммы полученного дохода – строка 030 * 0,20.

Теперь заполняем третью группу показателей – подводим итоги:

  • По строке 110 считаем общую сумму доходов;
  • По строке 120 рассчитываем общую сумму расходов;

У нас вид деятельности один, поэтому мы просто переносим данные.

  • В строке 130 проставляем сумму начисленных в течение года авансовых платежей – у нас в примере пусть это будет 50 тыс. руб.;
  • По строке 140 прописываем сумму авансов, которые мы реально заплатили в течение года – у нас в примере пусть вся сумма авансов будет своевременно уплачена.

Важно! ИП на НДФЛ может в составе расходов учесть все расходы при условии соответствия их нормам НК РФ, либо применить профессиональный вычет, составляющий 20% от доходов. Второй вариант выгодно использовать, когда фактические расходы небольшие или когда вы не можете документально подтвердить расходы – без документов налоговая при проверке исключит их из расчета налога.

Теперь заполняем третью группу показателей – подводим итоги:

  • По строке 110 считаем общую сумму доходов;
  • По строке 120 рассчитываем общую сумму расходов;

У нас вид деятельности один, поэтому мы просто переносим данные.

  • В строке 130 проставляем сумму начисленных в течение года авансовых платежей – у нас в примере пусть это будет 50 тыс. руб.;
  • По строке 140 прописываем сумму авансов, которые мы реально заплатили в течение года – у нас в примере пусть вся сумма авансов будет своевременно уплачена.!!(УДАЛИТЬ)
    • строка 070 предназначена для отображения суммы уплаченных авансовых платежей. В нашем случае ставим 50 000 руб.

На этом с данным разделом все. Четвертая группа показателей заполняется в случае, если 3-НДФЛ сдает глава КФХ – строка 080, а строку 090 – 100 заполняют те, кто корректировал базу и налог в соответствии с положениями п.6 ст. 105.3 в случае применения цен, не соответствующих рыночным, в сделках с взаимозависимыми лицами.

Строка 110 -150 предназначена для тех предпринимателей, которые получили доходы от иных источников, которые были расшифрованы в приложениях 1 и 2.

Пример заполнения Листа В представлен ниже:

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 году

Шаг 3 – Делаем расчет в Разделе 2

В Разделе 2 мы сначала проставляем в строке 001 ставку по налогу. В нашем примере это будут стандартные 13%.

Если вы отчитываетесь за НДФЛ по нескольким ставкам, то на каждую нужно заполнить отдельный расчет. Затем в строке 002 указываем вид дохода, у нас это «3» — иное.

Дивиденды и доходы в виде прибыли контролируемых иностранных компаний и прочие ситуации мы в примере не рассматриваем.

Далее идем по строкам:

  • 010 – указываем итоговую сумму доходов (переносим сумму из строки 110 Листа В);
  • 020 – заполняется в случае необходимости, у нас прочерки;
  • 030 – ставим общую сумма доходов (030 = 010 – 020), у нас 010 = 030;
  • 040 – проставляем сумму налогового вычета  – у нас это сумма из строки 060 Приложения 3;
  • 050, 051 — заполняются в случае необходимости, у нас прочерки;
  • 060 – считаем налоговую базу  – у нас она равна разности между строками 030 и 040 = 640 тыс. руб.;
  • 070 – считаем сам налог, в нашем примере 070 = 060 * 13% = 83 200 рублей;
  • Строки 080, 090, 100 – заполняем при необходимости. Например, если вы относитесь к плательщикам торгового сбора, то на его сумму можно уменьшить налог, соответственно, ставим ее по строке 100 – при этом помним, что строка 100 не может быть больше строки 070, так как мы не можем уменьшить налог больше, чем он у нас есть;
  • 100 – проставляется фактическая сумма реально уплаченных авансов по НДФЛ (переносим данные из строки 070 Приложения 3;
  • строки 120, 130 и 140 заполняются при необходимости;
  • строки 150 и 160 содержат данные по налогу к уплате или возврату из бюджета. В нашем случае налог будет к доплате (строка 070 – 110) 83 200 – 50 000 = 33 200. В строку 050 ставим 33 200.

Образец заполнения Раздела 2 представлен ниже:

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 году

Шаг 4 – Сводим данные в Разделе 1

В Разделе 1 мы проставляем итоговые данные по всем листам декларации с учетом всех видов деятельности и всех ставок. У нас пример простой, поэтому Раздел 2 заполнить очень легко:

  • В строке 010 ставим код результата, у нас будет стоять «1», так как получился налог к уплате в бюджет;
  • В строке 020 ставим КБК, по которому должна быть зачислена доплата налога (или возврат его сумм);
  • В строке 030 ставим ОКТМО;
  • В строке 040 прописываем сумму налога для уплаты (мы переносим данные из строки 130 Раздела 2;
  • В строке 050 ставим прочерки, так как сумм к возврату из бюджета у нас нет.

Важно! Если у нас, наоборот, выявлен налог к возврату из бюджета (код результата в строке 010 поставили «2»), то мы ставим ее по строке 050, а строка 040 у нас будет с прочерками. Если налог = 0, код результата в строке 010 ставим «3», а строки 040 и 050 – прочеркиваем.

Образец заполнения Раздела 1 представлен ниже:

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 году

Скачать заполненный образец 3-НДФЛ

Также вы можете скачать заполненный образец, из которого мы делали скриншоты выше.

  • Скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ

Сроки сдачи 3-НДФЛ

Сдать заполненную декларацию нужно до 30 апреля. Если вы сдаете декларацию при закрытии ИП, то здесь дается совсем немного времени – подать документ нужно в течение 5 дней с момента, когда вы перестали вести деятельность. В этой ситуации декларация составляется за неполный год, то есть только за тот период, который вы отработали как ИП.

3-НДФЛ сдается по месту проживания ИП в бумажном виде, по почте ценным письмом или электронно (можно сдать на сайте ФНС). Не забывайте, что сдать бумажный вариант могут только те ИП, у кого число работников менее 100 человек. У кого работников больше (таких ИП, конечно, немного, но они есть!) – сдают декларацию исключительно в электронном виде.

Какой штраф ждет ИП, если он не сдать 3-НДФЛ

Здесь варианта два:

  1. Если налог был уплачен или срок его уплаты еще не прошел, то штраф за несданную вовремя декларацию составляет 1 тыс. руб.;
  2. Если налог тоже не уплачен в срок, то штраф рассчитывается в виде 5% от суммы налога по этой декларации за каждый месяц просрочки (но тут есть границы: максимум вас могут оштрафовать на сумму в 30% от налога в декларации, минимум – все на ту же 1 тыс. руб.).

Источник: https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/kak-zapolnit-deklaraciyu-3-ndfl/

Как подать декларацию в налоговую через Интернет?

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 году

  • Добрый день, уважаемый читатель.
  • В этой статье речь пойдет о том, как подать налоговую декларацию через Интернет.
  • Необходимость в подаче декларации может появиться в разных ситуациях: при получении дохода (например, при продаже автомобиля) или для получения налогового вычета (например, за обучение в автошколе).

Традиционный способ подачи декларации в бумажном виде требует затрат времени (на дорогу до налоговой инспекции и на ожидание в очереди) и денег (на оплату проезда). Отправить декларацию в налоговую через Интернет можно бесплатно и быстро. В этой статье будут рассмотрены:

Приступим.

Подготовка документов для подачи декларации через Интернет

Для подачи декларации 3 НДФЛ онлайн нужно подготовить:

  • Файл декларации в формате xml.
  • Отсканированные копии дополнительных документов.

Файл декларации в формате xml

В первую очередь необходимо заполнить декларацию с помощью программы «Декларация». Если Вы этого еще не сделали, то рекомендую изучить следующую инструкцию:

Инструкция по заполнению налоговой декларации

После того, как Вы завершили заполнение декларации, ее нужно сохранить в формате xml. Сделать это довольно просто:

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 году

Нажмите на кнопку «Файл xml» в верхней части окна программы. После этого выберите папку, куда будет сохранен файл и нажмите кнопку «ОК».

Подготовка копий дополнительных документов

В качестве дополнительных выступают все документы, которые нужно приложить к декларации.

Например, при продаже автомобиля к декларации нужно приложить 2 договора купли-продажи (один о покупке автомобиля, а второй о продаже).

При получении вычета за обучение в автошколе в качестве дополнительных документов могут выступать договор об обучении с автошколой, кассовые чеки, лицензия автошколы, справка 2-НДФЛ, заявление на возврат НДФЛ.

Все необходимые документы следует отсканировать и сложить в отдельную папку.

Обратите внимание, налоговая накладывает ограничение 20 Мб на суммарный размер загруженных файлов, поэтому рекомендую сканировать документы с разрешением 150 dpi и сохранять их в формате jpg.

Получение сертификата ключа проверки электронной подписи

Для получения сертификата ключа проверки электронной подписи, а также для сдачи налоговой декларации воспользуемся сервисом «Личный кабинет налогоплательщика». Если Вы еще не зарегистрированы в этом сервисе, то рекомендую изучить подробную инструкцию по созданию аккаунта:

Инструкция по регистрации в личном кабинете налогоплательщика

1. Введите ИНН и пароль и войдите в личный кабинет.

2. В верхней части экрана нажмите на кнопку с Вашими ФИО. В открывшемся окне «Профиль» нажмите на ссылку «Получить ЭП».

3. На следующей странице нужно выбрать, где будет храниться ключ электронной подписи. Возможные варианты:

Хранение ключа на Вашем компьютере требует установки дополнительного программного обеспечения.

Вы можете выбрать любой из приведенных способов. Однако в рамках данной статьи будет рассматриваться хранение ключа в защищенной системе ФНС России, так как данный способ быстрее и проще.

4. Прокрутите окно ниже и проверьте Ваши данные (СНИЛС, ИНН, ФИО и адрес):

После этого нужно дважды ввести пароль. Данный пароль будет использоваться исключительно для доступа к сертификату.

Нажмите на кнопку «Отправить запрос».

В сообщении указано, что сертификат формируется до нескольких часов, однако на практике все происходит гораздо быстрее. Через 5-10 минут Вы получите вот такое сообщение:

Сертификат получен и при желании Вы можете просмотреть информацию о нем. Для этого нажмите на ссылку «Просмотр сертификата» и введите пароль.

  1. 1. В меню личного кабинета налогоплательщика выберите пункт «Жизненные ситуации» и на открывшейся странице нажмите на пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ»:
  2. 2. В нижней части страницы нажмите на кнопку «Отправить декларацию, заполненную в программе»:
  3. 3. Нажмите на кнопку «Выбрать файл» и выберите файл xml, который был сформирован в первой части этой статьи:

5. На очередном шаге Вы попадете на страницу «Отправка декларации в электронном виде». Здесь нужно загрузить все отсканированные копии документов. Для этого перейдите в нижнюю часть страницы и нажмите на кнопку «Добавить документ»:

  • После этого откроется новое окно, в котором можно загрузить один документ:
  • Данную операцию нужно повторить для всех документов, которые Вы прикладываете к декларации.
  • 6. В нижней части страницы нужно ввести пароль для доступа к сертификату и нажать на кнопку «Подписать и отправить»:
  • После этого появится последнее всплывающее окно, в котором нужно подтвердить отправку декларации:
Читайте также:  Кто считается молодой семьей и какие льготы положены

На этом процедура отправки декларации в налоговую через Интернет завершена. Если заранее подготовить все необходимые документы, то на отправку декларации уйдет 15-20 минут. Так что рекомендую подавать декларации 3-НДФЛ через Интернет. Это действительно быстро и бесплатно.

Источник: https://pddmaster.ru/avto/deklaraciya-onlain.html

Пошаговая инструкция заполнения налоговой декларации

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 году

Налоговая декларация играет решающую роль в том, получит ли физическое лицо вычет, поэтому порядок заполнения 3-НДФЛ требует особого внимания.

Как правило, налогоплательщики имеют по закону полное право на сокращение своей налогооблагаемой базы, но теряют данную возможность в связи с совершением различных ошибок при заполнении декларации. Чтобы избежать данных последствий, рекомендуем ознакомиться с текстом данной статьи, посвященным теме порядка оформления налоговой декларации.

Что такое декларация 3-НДФЛ и как ее оформлять

  • Перед тем как начать обсуждать условия, согласно которым должен быть заполнен документ, предлагаем разобраться с тем, зачем он введен в действие налоговым законодательством и что из себя представляет.
  • Налоговая декларация – это один из обязательных типов документов для подачи в налоговую службу, который, как правило, составлен в соответствии со специально принятой формой 3-НДФЛ.
  • Декларация служит для того, чтобы налоговая инспекция смогла проконтролировать все источники доходов физического лица, суммы налоговых сборов, снятых с них, а также различные финансовые операции, которые имеют отношение к расходам.

Физические лица зачастую сталкиваются с оформлением документа подобного рода, когда речь идет о получении налогового вычета. Однако в некоторых ситуациях документ заполняется и по другим причинам.

Следует отметить, что если налогоплательщик отдал декларацию на рассмотрение с требованием начисления налоговой скидки в текущем году и получил не всю материальную компенсацию, то чтобы забрать остаток денежных средств, необходимо снова заполнить документ, но только уже за новый налоговый период.

Правила заполнения

Теперь самое время перейти к следующему этапу – рассмотреть правила оформления документа. Настоятельно рекомендуем не пренебрегать ими, поскольку они очень важны и оказывают влияние на сроки рассмотрения декларации. Чем больше ошибок, тем дольше претендент на вычет будет ожидать поступления материальных средств на счет в банке.

Информация должна вноситься в бланк 3-НДФЛ в соответствии со следующими требованиями:

Общие требования

Помимо вышеуказанных правил, физические лица должны учитывать, что информация должна быть вписана аккуратно и быть достоверной.

После внесения сведений в документ нужно несколько раз перепроверить, в точности ли они соответствуют аналогичным данным, указанным в других документах, а также не забывать о том, что декларация должна быть отдана на рассмотрение не раньше, чем окончится налоговый период, за который она оформляется.

Помимо этого, нужно учитывать, что существует несколько образцов документа подобного рода. Использовать нужно тот, который составлен за год, предшествующий сегодняшней дате.

Можно ли заполнить 3-НДФЛ от руки

Налоговым законодательством утверждено два пути оформления декларации 3-НДФЛ – это с помощью специальной программы и собственноручно налогоплательщиком. В последнем случае все листы документа должны быть заполнены ручкой черного либо синего цвета. Другие цвета чернил категорически неприемлемы.

Если физическое лицо принимает решение собственноручно составлять декларацию, то ему следует помнить о таких нюансах порядка заполнения:

Например, если налогоплательщик заполняет документ с целью уменьшения налогооблагаемой базы в связи с приобретением недвижимости, находящейся в долевой собственности, и ему нужно вписать значение 1/5 в две графы, состоящие из пяти ячеек каждая, то это делается следующим образом: 1—-, знак “/”, 5—-.

  1. После открытия программы декларация перед вами появится первое поле для заполнения задание условий — тут все довольно просто.
  2. 1. Выбираете тип декларации 3-НДФЛ
  3. 2. Номер инспекции — выбираете ваш номер инспекции
  4. 3. Номер корректировки — указывается если вы подаете повторно откорректированную декларацию (как правило 0)

5. Признак налогоплательщика. Если вы не являетесь никем из предложенных налогоплательщиков выберите иное физическое лицо

6. Имеются доходы — указываем как на картинке, если вы работаете наемным рабочим, и работодатель вычитает с вашей зарплаты 13% — подоходный налог, если же вы получали доход в иностранной валюте, либо от предпринимательской деятельности ставьте соответствующую «птичку»

7. Достоверность подтверждается — указываете сами ли вы будете сдавать декларацию 3-НДФЛ или с помощью представителя (в этом случае необходима копия паспорта при сдаче декларации)

Далее переходим к заполнению следующих вкладок, согласно инструкциям:

[2]

Какой порядок заполнения декларации по НДС (пример, инструкция, правила)

Составление декларации по НДС. Как составить и правильно заполнить декларацию

Для начала расскажем, как заполняется декларация по НДС.

Источник: https://pro-zakon-vsem.ru/poshagovaya-instruktsiya-zapolneniya-nalogovoj-deklaratsii/

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ за 2019 год в программе “Декларация”

Подходит крайний срок сдачи 3-НДФЛ за 2019 год. Не стоит откладывать сдачу этого отчета на последний момент, а уже сейчас задуматься о его заполнении. В заполнении отчета может помочь программа «Декларация». Бесплатно скачать программу «Декларация» 3 НДФЛ 2020 года можно по кнопке в нижней части этой страницы. За каждый отчетный год необходимо заполнять данные в соответствующем программном обеспечении именно за тот период, за который вы хотите получить налоговый вычет. Если вам необходимо получить вычет за 2016 год, то необходимо заполнять декларацию 3-НДФЛ за 2016 год, и аналогично за другие годы. Давайте разберемся, как пользоваться этой программой.

Преимуществами заполнения декларации 3-НДФЛ за 2019 год в специальной программе является то, что в программе встроены функции, позволяющие проверить правильность заполнения обязательных реквизитов. Так же вы можете не распечатывать ее дома, а скачать на флешку. Тогда при посещении ИФНС инспектор сможет проверить декларацию и подсказать, есть ли в ней ошибки, и как их исправить.

Если вы уверены в правильности заполнения декларации 3-НДФЛ за 2019 год, то можете ее сохранить и распечатать в двух экземплярах для предоставления в ИНФС. Программы 3-НДФЛ за все годы собраны на странице ФНС по ссылке.

Если вы зарегистрированы в личном кабинете налогоплательщика, то для вас будет доступно формирование программы в личном кабинете на сайте ФНС РФ.

Порядок заполнения 3-НДФЛ в программе «Декларация»

После установки программы, подготовьте все необходимые документы, в том числе, являющиеся основанием для получения имущественного социального и стандартного вычетов:

  • свой паспорт
  • ИНН
  • справку о доходах 2 НДФЛ
  • свидетельство о регистрации права собственности
  • договор купли продажи.

Далее можно открыть программу и приступить к заполнению.

Раздел «Задание условий»

Первое, что нужно сделать, это задать первичные условия. А именно:

1. Выбрать тип декларации — 3-НДФЛ.

2. Указать номер вашей налоговой инспекции. Узнать номер налоговой инспекции можно, зайдя на сайт ФНС по ссылке https://service.nalog.ru/addrno.do

Затем необходимо в открывшемся поле ввести адрес своей регистрации, указанной в паспорте. Сервис выдаст вам номер налоговой инспекции по месту вашей регистрации.

Также можно выбрать код налоговой инспекции в программе заполнения декларации в выпадающем окне, нажав на квадратик с точками, напротив окна «номер налоговой инспекции».

3. Указать номер корректировки подаваемой декларации 3-НДФЛ. В случае подачи первой декларации за отчетный год, проставляете «0». Если за отчетный год уже была подана декларация, а теперь вам необходимо исправить и подать еще одну декларацию проставляете «1» или «2» в зависимости от количества поданных ранее уточненных деклараций.

4. В графе «признак налогоплательщика» указываете необходимый для вас признак. В данном случае ставите точку рядом со словами «иное физическое лицо».

5. В пункте «имеются доходы», ставите отметку в кружочке первого пункта.

6. В пункте «достоверность подтверждается» выбираете, каким способом вы будете сдавать декларацию.

Раздел «Сведения о декларанте»

Переходим к заполнению следующего раздела декларации 3 НДФЛ «Сведения о декларанте». Раздел состоит из двух вкладок: персональные данные и адрес. Нажимаете на вкладку персональные данные.

В этом разделе записываются ваши данные в точности с вашими документами. Заполняете все данные указанных пунктов, сложностей с заполнением этого раздела нет. В пункте «данные о гражданстве» вписываете код страны 643.

Это код России.

Затем переходите на вкладку адрес и заполняете свои данные.

Раздел «Доходы, полученные в РФ»

Следующий раздел к заполнению — «Доходы полученные в РФ».

Начнем заполнять этот раздел с выбора налоговой ставки. Вверху отображены следующие налоговые ставки 13%, 9%, 35% и 13%. Подведя курсор к каждой из ставок, вы прочитаете, в каком случае она применима. Для заполнения декларации в нашем случае останавливаемся на первой ставке 13% ¬¬- доходы, полученные от налоговых агентов или иных источников выплат, в т. ч. от физических лиц.

Следующая позиция — добавление источника выплат. Нажимаем на плюс зеленого цвета и заносим данные вашего работодателя. Необходимые данные имеются в справке 2-НДФЛ, выданной вашим работодателем.

Раздел «Вычеты»

Последний этап заполнения декларации 3-НДФЛ это данные о предоставлении вычетов:

  • имущественный налоговый вычет — если вы приобрели жилье;
  • стандартный налоговый вычет на детей — если вы не получали от вашего работодателя вычет на детей;
  • социальный налоговый вычет.

Если вы планируете получить только один из вышеперечисленных вычетов, то вам необходимо снять галочку, размещенную на вкладке стандартных вычетов «предоставить стандартные вычеты». Если же планируете получить несколько вычетов, то галочку снимать не надо.

Открывая вкладку по каждому из вычетов, Вы заносите необходимые данные, подтвержденные Вашими первичными документами.

Распечатайте эту статью, скачайте программу «Декларация» и заполняйте поэтапно Декларацию 3 НДФЛ.

СПОСОБЫ ПОДАЧИ ДЕКЛАРАЦИИ 3-НДФЛ ЗА 2019 ГОД

Сдать декларацию 3-НДФЛ за 2019 год, можно несколькими способами:

  • предоставить декларацию лично, посетив налоговый орган;
  • поручить своему представителю, оформив на него нотариальную доверенность на сдачу отчета;
  • отправить почтовым отправлением ценным заказным письмом с описью вложения;
  • при помощи личного кабинета налогоплательщика, используя электронную подпись.

Программа для заполнения декларации 3-НДФЛ за 2019 год

По кнопке ниже доступна программа для заполнения декларации 3-НДФЛ 2020 года:

Тоже может быть полезно:

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СБП +7 812 425 66 30, доб. 257. Регионы — 8 800 350 84 13 доб. 257

Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации

Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму

.

Источник: https://tbis.ru/nalogi/programma-deklaraciya

Порядок заполнения 3-НДФЛ на имущественный вычет в 2018 году

Последнее обновление 2018-09-28 в 12:29

Чтобы получить 13 % от расходов на покупку или ремонт жилья, нужно подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ. В этой статье мы подробно рассмотрим как заполнять декларацию на имущественный вычет в разных ситуациях.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет в 2018 году: инструкция

Ее можно заполнить:

  • на бумажном бланке (скачать бланк 3-НДФЛ можно здесь);
  • в программе «Декларация» — дома или на рабочем компьютере в ИФНС;
  • онлайн — через портал «Госуслуги» или в личном кабинете на сайте ФНС;
  • можно платно заполнить декларацию и любые другие документы через юридическую фирму.

Пример 1

Васильева Дарья Борисовна работает директором отдела аудита в фирме «Консалтинг-Вела». Ее ежемесячный оклад — 60 000 рублей. 5 лет назад она купила квартиру за 2 500 000 рублей и решила в 2018 году подать документы на вычет.

Для имущественного вычета нужно заполнить в декларации страницы:

  • Д1;
  • А;
  • раздел 2;
  • раздел 1;
  • титульная.

Под рукой должны быть документы на жилье и справка 2-НДФЛ.

Читайте также:  Какие права получает прописанный гражданин, но не владелец жилья

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет онлайн

Сайт ФНС России позволяет заполнить, проверить, распечатать и даже отправить удаленно декларацию для физических лиц.

Как пользоваться сервисом:

  1. Откройте сайт nalog.ru.
  2. На главной странице будет 3 больших сервиса с кнопками для входа в личный кабинет. Нажмите на кнопку для физических лиц.
  3. Откроется форма для входа. Если вы зарегистрировали личный кабинет, то просто введите свои пароль и логи. Если вы не обращались в налоговую для регистрации сервиса, но у вас есть подтвержденный аккаунт на портале «Госуслуги», то можно войти через него. Если нет ни того, ни другого, нужно создать учетную запись либо на «Госуслугах», либо на сайте ФНС. Это можно сделать в МФЦ.
  4. В открывшемся кабинете найдите вкладку «Жизненные ситуации».
  5. Выберите подачу деклараций.
  6. Прокрутите открывшуюся страницу вниз и нажмите на кнопку для заполнения новой декларации.
  7. Если у вас нет электронной подписи (далее — ЭП), то воспользоваться сервисом вы не сможете, о чем он вам сообщит во всплывшем окне и предложит создать ЭП. Цифровая подпись — это специальный пароль, только с ним вы можете сдать декларацию онлайн. Создание ЭП занимает 1-2 минуты — нужно придумать пароль и ввести его дважды. Сама регистрация длится в течение суток.
  8. Если ЭП создана, то откроется форма для заполнения декларации в 7 шагов. Первый шаг — титульная страница. Здесь не нужно ничего писать — сервис перенесет ваши персональные данные из личного кабинета. Изменять их необходимо, только если вы подаете декларацию за другого человека, будучи его уполномоченным представителем.
  9. Второй шаг — вид дохода. Тоже оставляете без изменений и переходите дальше.
  10. На шаге выбора вычетов поставьте флажок напротив имущественных.
  11. На четвертом шаге нажмите кнопку «Добавить источник». Впишите название и реквизиты организации, в которой вы работаете. Их можно посмотреть в справке 2-НДФЛ. Затем нажмите на кнопку «Добавить доход».
  12. Кодом зарплаты является код «2000». Укажите общую сумму доходов за год — посмотрите в итогах справки 2-НДФЛ. Впишите налоговую базу и размер налога — тоже из справки.
  13. На пятом шаге впишите информацию о купленном жилье — по предложенным графам. Опирайтесь на официальные документы — например, выписка из ЕГРН. Нужно указать также размер расходов, но даже если они больше 2 000 000 рублей, можно указывать только 2 000 000, т. к. это максимальный размер вычета. Если есть расходы на уплату процентов, то максимальная сумма — 3 000 000, она указывается в отдельной графе.
  14. На шестом этапе вы можете посмотреть итоги — здесь нужно прикрепить документы, ввести пароль ЭП. Можно открыть декларацию в формате PDF и распечатать ее, чтобы сдать в бумажном виде.
  15. На седьмом — отправление декларации через интернет прямо в ИФНС.

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет в программе «Декларация»

Ваши действия:

  1. Загрузите программу по ссылке. Установите ее и откройте.
  2. В первом блоке укажите номер своей инспекции, ее ОКТМО, остальное оставляете без изменений.
  3. Во втором блоке укажите ваше имя и другие данные. Код документа — 21.
  4. В третьем разделе нужно сначала добавить источник доходов, т. е. место работы, а затем сами доходы. Если зарплата всегда одинаковая, то можно один раз вписать и дальше продублировать необходимое количество раз. Код зарплаты — 2000.
  5. Когда укажите доходы за все месяцы, перепишите из справки 2-НДФЛ итоги в последние 3 строки блока «Итоговые суммы».
  6. Откройте раздел вычетов. Если у вас нет детей, уберите флажок из стандартных вычетов, перейдите сразу к имущественным.
  7. Поставьте флажок на предоставлении вычета. Добавьте объект.
  8. Укажите данные о купленной квартире. Обратите внимание на год начала. Год начала использования налогового вычета в 3-НДФЛ — это первый год, в котором вы подали документы, а не год покупки.

Заполнение 3-НДФЛ, если уже один раз делали возврат, такое же, но после добавления объекта, нужно указать сумму вычета, которая уже получена.

Пример и образец заполнения декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

Ваши действия:

  1. Заполнение начинайте с листа Д1. Если вы подаете отчет первый раз, то лист заполняется просто — нужно указать общий размер вычета: 2 000 000 рублей, а если вы потратили меньше, то фактическую сумму расходов. Также нужна налоговая база за год — посмотрите в справке 2-НДФЛ. Остаток вычета получается путем вычитания из общего размера вычета налоговой базы.
  2. На листе А указываете данные из справки 2-НДФЛ — реквизиты своей организации, а затем суммы — налоговая база, начисленный и удержанный налог.
  3. В разделе 2 нужно указать те же суммы — впишите их в те же строки, что и на нашем образце.
  4. В разделе 1 указываете платежные реквизиты — КБК, ОКТМО и размер возврата — возьмите его из итогов раздела 2.
  5. Титульную страницу заполните по паспорту.

Загрузить заполненный образец вы можете здесь.

Образец заполнения 3-НДФЛ при строительстве жилого дома

В соответствии со ст. 220 Налогового кодекса России получить имущественный вычет можно не только за расходы на покупку жилья, но и индивидуальное жилищное строительство (далее — ИЖС).

Не все расходы на ИЖС можно включить в расходы на вычет. Можно учесть затраты на:

  • строительные работы и услуги, а также отделка;
  • отделочные и строительные материалы;
  • разработку проекта и сметы;
  • оснащение дома инженерными и коммунальными подключениями;
  • покупку недостроенного дома.

Соискателю нужно сохранять и требовать все документы от поставщиков материалов, работ и услуг — квитанции, акты приема-передачи, договоры, расписки и пр., так как без них налоговая не предоставит вычет.

Пример 2

Васильева Дарья Борисовна работает директором отдела аудита в фирме «Конслалтинг-Вела» и имеет ежемесячный оклад 60 000 рублей. По наследству она получила недостроенный дом от родителей. Она произвела ремонт и израсходовала на отделочные работы, подключение к сетям ЖКХ, покупку строительных материалов 500 000 рублей.

Пример заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета за недвижимость в виде расходов на ИЖС:

Из примера видно, что заявительница не израсходовала полный объем вычета, а значит, согласно ст. 220 НК РФ, она сможет в будущем использовать оставшиеся 1 500 000 рублей при возникновении расходов на жилье — опять на ремонт или покупку другого объекта.

Также она не получила весь налог, который уплатила за год. Она уплатила 93 600, а вернула 65 000. Оставшуюся часть можно вернуть, если у нее были расходы на лечение или обучение себя, супруга, детей, братьев, сестер, или иные расходы из ст. 217 — 220 НК РФ.

Скачать этот пример можно здесь.

Образец 3-НДФЛ на возврат налога за отделочные материалы

Пример 3

Васильева Дарья Борисовна купила земельный участок и построила на нем дом. Она использовала 1 000 000 рублей вычета в предыдущих годах. В 2017 году у нее были расходы на отделочные материалы в размере 300 000 рублей, и она подает 3-НДФЛ на ремонт.

Как будет выглядеть ее декларация:

В листе Д1 видно, что она использовала 1 000 000 рублей раньше, а сейчас предъявляет расходы в размере 300 000 рублей, из которых ей возвращается 13%, т. е. 39 000 рублей. Остатка, переходящего на следующий год, нет, так как у Васильевой пока нет иных расходов. Но она вправе в будущем предъявить еще 700 000 рублей, ведь каждый гражданин вправе один раз в жизни получить полный размер вычета.

Посмотреть образец в формате PDF можно по ссылке.

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке дома с земельным участком

Пример 4

Васильева Дарья Борисовна купила домовладение за 4 000 000 рублей. В прошлых периодах она использовала 1 500 000 рублей. В 2017 года она вышла на пенсию, отработав до конца июля года.

Ее декларация:

В данном случае имеет место имущественный вычет 3-НДФЛ за неполный год — Васильева отработала только 6 месяцев. Остаток вычета — 140 000 рублей — перешел на следующий год. Но она пенсионерка, а пенсии не облагаются НДФЛ. У Васильевой сохраняется право дополучить остаток в будущем — при возникновении у нее доходов и уплаченного налога. Ведь вернуть можно только то, что заплатил в бюджет.

Загрузить этот пример можно отсюда.

3-НДФЛ при разделе имущества

Если жилье было куплено в браке, а потом супруги развелись, каждый из них сохраняет право получить полноценный вычет в 2 000 000 рублей (а если была ипотека — еще 3 000 000 рублей) от совместного объекта недвижимости.

Однако фактически возвращены по данному объекту будут суммы в зависимости от долей. Если супруги договорились или через суд установили доли пополам, то и от этой квартиры каждый вернет только половину, а остаток можно будет получить в будущем по другому объекту и по другим расходам.

Пример 5

Васильева Дарья Борисовна и ее супруг Васильев К.П. купили квартиру за 3 000 000 рублей в 2013 году. В 2016 году они развелись, и каждый получил половину в праве собственности. Васильева подает 3-НДФЛ в 2018 году при покупке недвижимости, чтобы получить свою часть от этой квартиры.

Образец декларации:

Образец декларации скачать можно здесь.

Как подать 3-НДФЛ на имущественный вычет

В налоговый орган представляется заполненная декларация, которая подписана заявителем. В день подачи нужно проставить на всех листах дату. ИНН указывать необязательно, но желательно. Также требуется пронумеровать форму и указать общее число страниц на титульной.

  • Важно! К отчету обязательно прикладываются необходимые документы:
  • — справка с места работы;
  • — документы на квартиру и расходы;
  • — паспорт.

При подаче нужно предъявить и оригиналы документов, чтобы регистратор сверил их с копиями. Если вы подаете декларацию онлайн, то копии нужно прикрепить перед отправкой, а также подтвердить электронной подписью.

Если квартира совместная, то можно приложить и заявление о распределении вычета, а можно и не распределять, и тогда весь вычет будет получать заявитель. Если жилье оформлено на несовершеннолетнего, то 3-НДФЛ на ребенка подают родители, а ребенок по достижении совершеннолетия сможет получить имущественный вычет по собственным жилищно-строительным расходам.

3-НДФЛ при отчуждении имущества

Если квартира продается, а не покупается, то действует совершенно иной механизм имущественного вычета.

Важно!

При продаже квартиры имеет значение, сколько лет она находилась в собственности владельца и когда была приобретена.

Если квартира приобретена до 2016 года, то:

  • при нахождении в собственности более 3 лет, продажа не облагается;
  • при нахождении в собственности менее 3 лет, продажа облагается подоходным налогом — с выручки нужно заплатить 13%.

Если квартира приобретена после 2016 года, то действуют изменения в НК РФ, внесенным федеральным законом № 382-ФЗ от 29.11.2014 г:

  • при нахождении в собственности более 5 лет, продажа не облагается;
  • при нахождении в собственности более 3 лет, продажа не облагается, если квартира подарена близким родственником, приватизирована, унаследована и получена в результате ренты;
  • в иных случаях продажа облагается, причем размер налоговой базы зависит от кадастровой стоимости объекта — если она больше суммы выручки, то налог будет считаться от кадастровой стоимости.

При этом заполняется не лист Д1, а лист Д2. Размер вычета при продаже равен 1 000 000 рублей. Заявителю ничего не возвращается, только уменьшается налог, который он должен заплатить с продажи.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/poryadok-zapolneniya-3-ndfl-na-imushhestvennyj-vychet/

Ссылка на основную публикацию