Классификация лизинга — какие формы и виды существуют

Несмотря на то, что в Европе лизинг используется довольно часто, в нашей стране это новое явление.

До недавнего времени договора лизинга заключались исключительно между юридическими лица, но сегодня любой человек правомочен заключить подобный договор и приобрести автомобиль с помощью лизинговой компании.

Классификация форм

Рассматривая классификацию лизинга, важно понимать, что данный договор не ограничивается только лизингом автомобиля. Поэтому обращаясь к теории важно понять как работает договор в целом и лишь потом обратиться к отдельному виду.

Основной нормативно правовой акт, который регулирует отношения возникающие в сфере реализации договоров лизинга это ФЗ 164 в редакции от 16.10. 2017 « О финансовой аренде (лизинге)».

Сущность лизинга заключается в том, что одна сторона (лизингополучатель) берет у другой стороны (лизингодатель) определенное имущество и использует его по назначению.

При этом лизингополучатель обязан выплачивать указанные в договоре суммы и впоследствии имеет право на выкуп предмета лизинга. По своей сути, лизинг — это аренда имущества с некоторыми изменениями.

Исключением являются земельные участки, а также имущество запрещенное к свободному обращению. В договоре необходимо четко указать, что именно является предметом лизинга.

В случае с автомобилем указываются следующие данные:

• марка автомобиля;
• государственный номерной знак;
• VIN.

Если проводить разделение на базовые виды лизинга, то стоит выделить два основных:

• оперативный лизинг;
• финансовый лизинг.

Ст. 7 ФЗ №164 в п. 1 выделяет две основные формы лизинга:

• внутренний;
• международный.

В первом случае оба субъекта договора – резиденты РФ. Во втором случае одна из сторон не является резидентом России.

Их краткая характеристика

Важным аспектом лизинга является тот факт, что автомобиль, который предоставлен в пользование лизингополучателю принадлежит лизинговой компании.

Таким образом, для физического лица плюс очевиден в отсутствии платежей по транспортному налогу. Юридическое лицо вправе относить расходы по договору лизинга на затраты, тем самым снижая налогооблагаемую прибыль.

• Основные формы лизинга отличаются по следующим критериям.
• Финансовый лизинг – это сделка, в рамках которой лизингодатель приобретает для лизингополучателя ТС.
• Перед заключением сделки обговаривается марка и другие характеристики автомобиля, что позволяет лизингополучателю получить конкретную машину, которую он заказывал.
• Такой договор предполагает, что после окончания срока действия лизингополучатель получает автомобиль в собственность на определенных условиях:

1. Оплачивается остаточная стоимость и автомобиль оформляется в собственность лизингополучателя. Такой вид договора называется лизинг с частичной окупаемостью.
2. Во время действия договора лизингополучатель выплачивает лизингодателю полную стоимость имущества, включая проценты. В этом случае автомобиль переходит в собственность после окончания срока договора.

Плата по договору финансового лизинга включает в себя:

• оплату стоимости автомобиля;
• прибыль лизингодателя.

Также по договору финансового лизинга на арендаторе лежит риск случайной гибели или порчи имущества. Для защиты используется страхование по КАСКО.

Оперативный лизинг характеризуется следующими нюансами:

1. Имущество, служащее предметом договора, может быть в наличии у лизингодателя. То есть он не приобретает конкретный автомобиль по заказу лизингополучателя.
2. После окончания срока договора имущество остается в собственности лизингодателя.
3. Лизингополучатель фактически возвращает автомобиль, что оформляется документально.
4. Расходы на техническое обслуживание лежат на лизингодателе. Но фактически они учтены в ежемесячных платежах.
5. Срок договора существенно меньше, чем договор финансового лизинга.
6. Сумма ежемесячных платежей выше, чем при финансовом лизинге.
7. Лизингополучатель вправе расторгнуть договор досрочно.

Абстрагируясь от теории видно, что плюсы оперативного лизинга очевидны при необходимости регулярно обновлять автопарк, не вкладывая в это значительных денежных средств.

Для физических лиц, планирующих в будущем приобретение автомобиля в собственность, более интересен финансовый лизинг.

Отдельно можно выделить возвратный лизинг, суть которого сводится к тому, что продавец и лизингополучатель это одно лицо. На практике это выглядит таким образом.

Компания приобретает машину, но оказывается, что срочно необходимы деньги для других целей. Тогда этот автомобиль продается лизинговой компании, которая выступает как посредник, и тут же заключается договор лизинга на этот же самый автомобиль.

Какие бывают договора

Договора лизинга можно условно поделить по следующим критериям:

1. Срок договора:
   

   краткосрочный	от 1-3 мес. до года
   среднесрочный	от 1 до 3 лет
   долгосрочный	более 3 лет

2. Объем обслуживания переданного у лизинг имущества:
   • полный лизинг – лизингодатель полностью обслуживает автомобиль, взяв на себя не только плановое техническое обслуживание, но и ремонт в случае аварии;
   • частичный лизинг – ряд обязательств по обслуживанию указан в договоре. Как правило, лизингодатель осуществляет лишь плановое ТО;
   • чистый лизинг – передав имущество лизингодатель полностью перекладывает на вторую сторону обязательства по обслуживанию и ремонту автомобиля.

Также можно выделить следующие виды сделок, различающиеся:

1. По уплате лизинговых платежей:
   • оплата производится равными долями в течении всего срока договора.
   • оплата производится с увеличением ежемесячных платежей. Такая форма оплаты редко используется при лизинге автомобиля физическим лицом, поскольку тесно связана с извлечением прибыли из предмета лизинга. По мере использования автомобиля, к примеру в службе такси, прибыль возрастает, что позволяет увеличивать ежемесячные платежи.
   • оплата производится с уменьшением размера платежей. Это предполагает что большая часть стоимости имущества было оплачено изначально. Таким образом остаточная стоимость по договору выплачивается до окончания его срока, что позволяет снижать платежи.
2. Также договора лизинга делятся по предмету лизинга:
   • движимое имущество;
   • недвижимое имущество.

Отдельно можно провести деление по окупаемости лизинга. Так, полная окупаемость наступает, когда по прошествии срока договора, происходит полная амортизация автомобиля и выплата всей суммы.

Говоря о лизинге с неполной окупаемостью, имеют в виду, что окупается лишь часть стоимости имущества.

Разновидности компаний

1. Лизинговые компании, которые занимаются передачей автомобилей можно условно поделить на несколько видов по способу финансирования деятельности.

2. Коммерческие лизинговые компании созданные на базе крупных предприятий и имеющие лицензию на ведение подобной деятельности.
3. Как правило, они финансируются за счет головной организации, туда же и направляется прибыль от ведения данной деятельности.

Компании- дочки банков. Финансирование идет за счет средств банка, а следовательно, и требования к потенциальным лизингополучателям довольно жесткие.

В данном случае заключение договора лизинга очень схоже с кредитным договором с полноценной проверкой платежеспособности клиента.

Компании с частичным финансированием за счет бюджета государства. Такие компании работают с ограниченным кругом клиентов.

Несмотря на то, что условия для лизинга предлагаются весьма привлекательные, узкий круг лизингополучателей напрямую связан с государственным финансированием определенных проектов.

Виды лизинговых операций и платежей

Есть несколько разновидностей лизинговых операций. Несмотря на то, что основное деление производится на финансовый и оперативный лизинг, все остальное относят к вспомогательным признакам деления.

Так можно выделить классификацию по количеству сторон в сделке.

По общему правилу лизинг предполагает наличие только двух сторон:

1. Лизингополучателя.
2. Лизингодателя.

Такая сделка именуется прямым лизингом при условии, что лизингодатель является производителем продукции.

Однако рассматривая ситуации с лизингом автомобилей, очевидно, что автомобильные концерны сами не занимаются договорами лизинга, продавая машины дилерам.

В этом случае речь идет о косвенном лизинге, когда имущество приобретается у сторонней компании для того, чтобы передать его лизингополучателю. То есть лизинговая компания покупает машину у официального дилера для последующей передаче второй стороне.

Также необходимо выделить сублизинг. Проводя аналогию с субарендой становится очевидно, что здесь идет речь о сдаче полученного по договору лизинга имущества третьим лицам.

В этом случае лизингополучатель заключает еще один договор, на основании которого сдает полученное им по первому договору имущество. По сути теперь он выступает, как арендодатель.

Платежи за пользование имуществом по договору сублизинга поступают на счет лизингополучателя, который перечисляет часть из них в счет оплаты по договору лизингодателю.

Необходимо четко отметить, что в договоре лизинга обязательно должен быть пункт регулирующий вопросы сублизинга. Также многие лизинговые компании запрещают передачу в сублизинг. Можно поделить лизинговые операции по форме платежей.

В качестве оплаты в большинстве случаев выступают денежные средства. Однако при лизинге производственного оборудования допустима компенсационная оплата, которая подразумевает выплаты за счет работы предмета лизинга.

Но чаще всего встречается комбинированная оплата, сочетающая в себе и денежные средства и оплату готовой продукцией.

Еще один критерий деления напрямую связан с условиями замены автомобиля:

• срочный лизинг заключается единовременно на конкретный автомобиль;
• возобновляемый лизинг предусматривает замену автомобиля на более новый. Это обязательство должно быть закреплено в договоре

Рассматривая деление по периодичности платежей можно выделить следующие временные периоды:

• ежемесячно;
• раз в квартал;
• раз в полугодие;
• раз в год.

Периодичность выплат указывается в договоре и является одним из существенных условий.

Международный

Согласно Ст. 7 ФЗ №164 международный лизинг является одной из форм лизинга.

Отличие его от внутреннего заключается в том, что:

• стороны находятся на территории разных государств;
• одна из сторон не является резидентом РФ, при этом допустимо сделка заключается на территории РФ.

Выделяя виды международного лизинга можно условно поделить его на четыре типа:

1. Импортный. Данный вид лизинга предполагает доставку предмета лизинга из за рубежа.
2. Экспортный. В этом случае лизинговая компания приобретает предмет лизинга в своей стране, а потом передает лизингополучателю в другую страну. Как пример можно отметить лизинг грузовиков МАЗ из Беларуси в РФ
3. Транзитный. Все участники сделки в разных странах. Такой вид лизинга позволяет найти оптимальные условия, поскольку нет ограничений по территориальному признаку.
4. Косвенный. В этом случае речь идет о том, что предмет лизинга приобретается не из собственных средств лизинговой компании а с помощью займа в банке. При этом банк находится в одной стране, тогда как остальные участники сделки в другой.

Регулируется международный лизинг Оттавской конвенцией. Ст. 1 п.4 которой гласят что она применяется к сделкам на любое оборудование, за исключением того, что используется для личных целей.

При перемещении через границу необходимо учитывать что все товары облагаются таможенными пошлинами и другими сборами. Особого режима для ввоза автомобилей не существует, поэтому ввоз производится по общим правилам.

Плюсы международного лизинга заключаются в том, что можно постоянно обновлять автопарк машинами зарубежного производства, не вкладывая значительной суммы денег.

При этом необходимо понимать, что машины устаревают значительно быстрее, чем приходят в негодность, а значит поддерживать автопарк в современном состоянии проще используя лизинговые автомобили.

Видео: Секреты лизинга для предпринимателей: что нужно знать о лизинге, чтобы эффективно им пользоваться

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://avtopravozashita.ru/lizing/vidy-lizinga.html

Основные виды лизинга: классификация и форма лизингов

Сегодня в мировой практике используются различные виды лизинга, каждый из которых характеризуется собственными специфическими особенностями. К самым распространенным формам лизинга относятся:

• operatinglease (операционный или сервисный);
• financial lease (финансовый или капитальный);
• sale and lease back (возвратный);
• leveraged lease (раздельный или кредитный);
• direct lease (прямой) и др.

Но стоит отметить, что существующие в настоящее время виды подобных соглашений – это разновидности 2-х базовых форм лизинга — операционный либо финансовый.

Классификация форм

По отношению непосредственно к арендуемому имуществу, как правило, лизинг делится на 3 составляющих.

1. Частичный лизинг (т.е. на лизингодателя возлагаются только отдельные функции обслуживания имущества).
2. Полный лизинг (т.е. лизингополучатель берет на себя все затраты по обслуживанию имущества).
3. Чистый лизинг (т.е. все затраты по обслуживанию берет на себя лизингополучатель).

По типу финансирования лизинг разделяется на срочный (при одноразовой аренде имущества), и возобновляемый (когда по истечении первостепенного срока договор лизинга продлевают на следующий период).

В данном варианте разновидностью возобновляемого лизинга является генеральный лизинг, который позволяет лизингополучателю без заключения новых соглашений/контрактов дополнить перечень арендуемого оборудования.

Виды лизинга

Лизинг в зависимости от состава субъектов (участников) сделки:

1. Прямой лизинг – поставщик (собственник имущества) самостоятельно сдает свой объект в лизинг (двусторонняя сделка). Однако по действующим российским законам лизинговая компания обязательно должна принимать участие в лизинговой операции.

   Этот фактор является прямой причиной того, что операции прямого лизинга в России на данный момент невозможны.

2. Косвенный лизинг – передача имущества через посредника.
3. Акционерный (раздельный) лизинг — участвуют несколько компаний поставщиков, лизингодателей с привлечением кредитных финансов у ряда банков.

   Также сюда входит страхование лизингового имущества и возврат лизинговых платежей при помощи страховых пулов.

Лизинг по типу имущества:

• лизинг недвижимости (сооружения, здания и т.д.);
• лизинг движимости (техника, автомобили, оборудование и т.д.), в том числе бывшей в употреблении и новой.

Лизинг по уровню окупаемости:

• лизинг с неполной окупаемостью имущества – в течение действующего срока одного лизингового договора совершается частичная амортизация имущества, соответственно окупается только ее часть;
• лизинг с полной (либо близкой к полной) окупаемостью имущества – в течение действующего срока лизингового договора происходит близкая к полной или полная амортизация имущества и выплата лизингодателю стоимости имущества.

Лизинг в соответствии с окупаемостью (условиями амортизации):

• операционный (сервисный) лизинг. Операционный лизинг представляет собой определенные арендные отношения, когда связанные с приобретением и соответственно содержанием сдаваемого в аренду имущества – расходы лизингодателя арендными платежами не покрываются в течение лизингового контракта. Зачастую контракт заключается на срок до 3-х лет.
• финансовый (капитальный) лизинг. Финансовый лизинг представляет собой связь партнеров, которая в течение действующего периода договора (соглашения) предусматривает между сторонами выплату лизинговых платежей, покрывающих абсолютную себестоимость амортизации оборудования либо большую его часть, а также прибыль и дополнительные издержки лизингодателя. По завершению срока лизингового договора лизингополучатель может по остаточной стоимости приобрести объект сделки, заключить новое соглашение на меньший срок и вернуть объект сделки компании по льготной ставке.

В зависимости от участников сделки лизинг подразделяется на 2 сектора:

1. Внутренний (участники сделки принадлежат исключительно одной стране).
2. Внешний (международный) — (один из участников принадлежит другой стране). В свою очередь международный лизинг подразделяется на:
   • импортный, т.е. лизингодатель является зарубежной стороной;
   • экспортный, лизингополучатель является зарубежной стороной.

По отношению к амортизационным, налоговым льготам различают лизинг с применением льгот непосредственно по налогообложению имущества, разных сборов, НДС, прибыли, ускоренной амортизации и т.д. и без использования льгот.

Разделение лизинга по характеру платежей

По характеру лизинговых платежей лизинг разделяется в зависимости от:

1. Вида лизинга (оперативный, финансовый).
2. Формы расчетов между лизингополучателем и лизингодателем:
   1. денежные (все платежи в денежной форме);
   2. компенсационные (платежи в форме поставки товаров, изготовленных на оборудовании, сданном в лизинг или путем зачета услуг, которые друг другу оказывают лизингополучатель и лизингодатель);
   3. смешанные (платежи в обеих указанных формах).
3. Состава учитываемых элементов платежа (дополнительные услуги, амортизация, страхование, лизинговая маржа и т.д.).
4. Применяемого метода начисления:
   1. с авансом;
   2. с фиксированной общей суммой;
   3. с учетом выкупа лизингового имущества по остаточной цене;
   4. с учетом периодичности внесения (ежемесячные, ежеквартальные, полугодичные, ежегодные);
   5. с учетом срочности внесения (начало, середина или конец периода платежа);
   6. с учетом варианта уплаты в зависимости от условий договора и финансового состояния лизингополучателя (т.е. равномерно-равными долями или с уменьшающимся и увеличивающимся размером).

Виды лизинга по уровню риска для лизингодателя

• Гарантированный (обеспеченный) лизинг, при котором риски, как правило, распределяются между несколькими субъектами (гарантами лизингополучателя или страховыми компаниями специализация которых – страхование возврата лизинговых платежей и лизингового имущества).
• Частично обеспеченный лизинг, подразумевает наличие страхового депозита, компенсирующего определенную долю затрат лизингодателя, а также «замороженного» на счетах заемной (кредитной) организации до завершения срока договора (соглашения) и абсолютного выполнения своих обязательств лизингополучателем.
• Необеспеченный лизинг – это когда лизингополучатель по факту не представляет лизингодателю дополнительных гарантий четкого выполнения своих обязательств.

Источник: https://uhelp.pro/articles/aktualnoe/vidy-lizinga/

Виды лизинга. Формы и понятия

Лизинг – это финансовая услуга, являющая собой аренду оборудования, транспорта или недвижимости с возможностью дальнейшего выкупа. Это своеобразная форма кредитования, позволяющая организациям обновлять основные фонды, а физическим лицам – приобретать дорогостоящие товары.

Важно понять сущность и виды лизинга. Среди основных понятий можно выделить:

• — предмет лизинга – движимое и недвижимое имущество, которое передается в аренду (сюда не относятся земельные участки, природные объекты и имущество, принадлежащее государству или такое, по которому есть ограничения по обращению) и принадлежит лизингодателю;
• — лизингодатель – владелец предмета лизинга, передающий ее в аренду за определенную плату;
• — лизингополучатель – физическое или юридическое лицо, которое берет предмет лизинга в пользование на конкретных условиях с обязательной ежемесячной оплатой и возможностью последующего выкупа.

Существует такая классификация видов лизинга:

• Финансовый. По окончании договора лизингополучатель (арендатор) имеет право выкупить объект. Его остаточная стоимость довольно низка, так как учитывается амортизация на протяжении длительного срока пользования. В отдельных случаях объект даже без дополнительной оплаты переходит в собственность лизингополучателя;
• Оперативный. Часто называется операционным. Такой вид лизинга не предусматривает последующего выкупа имущества, а срок договора намного короче. По окончании договора объект может повторно передаваться в аренду. Ставка более высокая в сравнении с финансовым лизингом;
• Возвратный. Встречается очень редко. Продавец имущества является и его арендатором. Это особая форма кредита под залог собственных производственных фондов. При этом юридическое лицо получает еще и экономический эффект в связи с упрощением налогообложения.

Выделяют разные виды финансового лизинга в зависимости от условий договора:

• С полной окупаемостью. Объект полностью окупается на протяжении в течение действия срока договора;
• С неполной окупаемостью. Объект лишь частично окупается на протяжении срока договора.

Основные формы лизинга

Выделяют и специфические виды договора лизинга, именуемые формами:

• Чистый. Все расходы берет на себя лизингодатель;
• Частичный. Лизингодатель берет на себя лишь расходы по обслуживанию имущества;
• Полный. Все расходы берет на себя лизингополучатель;
• Срочный. Одноразовая аренда объектов;
• Возобновляемый. Возможность повторного срока аренды по завершении действия первого договора;
• Генеральный. Возможность аренда дополнительного оборудования без заключения нового договора;
• Прямой. Собственник объекта самостоятельно сдает его в лизинг;
• Косвенный. Имущество передается через посредника;
• Раздельный. В лизинге участвует несколько компаний-производителей, лизингодателей, банков и страхователей;
• Внутренний. В границах одной страны. Международный или внешний. Один из участников находится в другой стране.

Смотрите видео: Деньги. Лизинг. Бизнес-центр — Разговор PRO

Лизинг как вид инвестиционной деятельности

Можно рассматривать лизинг виды и преимущества которого были описаны выше, как инвестиционную деятельность. Ведь это своеобразное вложение лизингодателем собственных свободных средств в развитие и экономику лизингополучателя.

Лизинговая компания может приобрести оборудование и сдавать его в аренду на определенных условиях. Такие вложения всегда выгодны, поскольку окупаются и защищают инвестора от обесценивания свободной валюты.

Учитывая виды лизинга схема должна быть разработана в зависимости от интересов инвестора. Чтобы получить большую прибыль, можно отдавать оборудование в аренду без дальнейшего права на выкуп (оперативный лизинг).

Если цель – реализовать имущество и приобрести новое, то в такой ситуации лучше выбрать финансовый лизинг.

Вливания лизингополучателя в транспорт и технику, взятую в пользование, также являются инвестициями. Физическое или юридическое лицо вкладывает свободные средства в объекты, которые можно использовать в личных или производственных целях.

Так удается заработать, пополнить автопарк и уберечься от инфляции. Такие вливания капитала всегда выгодны.

Источник: https://www.russtartup.ru/leasing/vidy-lizinga-formy-i-ponyatiya.html

Что такое лизинг и какие бывают виды лизинга

Прекрасной альтернативой автокредиту является лизинг, который приобретает все большую популярность на отечественном рынке, особенно у юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

По сути лизинг представляет собой аренду, но имеет ряд существенных отличий, которые делают его уникальным финансовым инструментом для приобретения спецтехники, оборудования, автомобилей для успешной работы организации.

И хотя лизинг как и аренда предоставляет имущество в пользование, он дает право на последующий выкуп предмета лизинга после окончания срока действия договора. Таким образом, арендуемое имущество будет передано в собственность лизингополучателю.

Какой именно формой сделки лизинга воспользоваться — финансовой, оперативной или возвратной для приобретения имущества и как правильно это сделать будет рассказано в данной статье.

Что такое лизинг – определение

Прежде всего, необходимо уловить суть понятия самого лизинга. Лизинг — это определенный вид инвестиционной деятельности, направленный на приобретение имущества на условиях заключенного договора финансовой аренды между владельцем (лизингодателем) и клиентом (лизингополучателем), но с правом выкупа предмета лизинга.

При этом лизингополучатель получает целый комплекс дополнительных услуг при оформлении сделки, так как до полного выкупа транспортного средства или оборудования владельцем является лизинговая компания.

Именно на ее плечи ложатся содержание, техническое обслуживание, постановка на регистрационный учет ТС, страхование и прочие дополнительные расходы, которые несет собственник имущества.

Важно! Лизинг — это экономический инструмент, позволяющий на оговоренных в договоре условиях использовать транспортное средство лизингополучателю с правом его последующего выкупа.

Следует помнить, что окончание договора лизинга не всегда заканчивается передачей прав собственности на предмет договора, иногда лизингополучатель просто возвращает владельцу взятое в пользование имущество.

Практический смысл

Не всегда у организации или предпринимателя имеются свободные денежные активы, которые необходимы для приобретения требуемого для работы оборудования или транспортного средства.

Выходом из положения является оформление лизинга, практический смысл которого заключается в возможности использования техники в работе предприятия уже после первоначального взноса. Получатель не сразу оплачивает полную стоимость приобретенного в лизинг имущества, а производит ежемесячные выплаты в установленный договором срок.

При этом лизингодатель также предоставляет полный комплекс услуг, самостоятельно выполняя как собственник транспортного средства следующие действия:

• заключает сделку купли-продажи автомобиля с автодилером;
• осуществляет постановку ТС на учет;
• оформляет договор страхования по полису ОСАГО или КАСКО;
• занимается содержанием и обслуживанием ТС;
• осуществляет выплаты в ПФ и ИФНС.

Обратите внимание! Исключительной особенностью лизинга, тем более выгодной для предприятия малого и среднего бизнеса, является наличие минимальной налоговой ставки и ускоренной схемы амортизации автомобиля, что позволяет сэкономить и использовать денежные средства на развитие организации.

Основные виды лизинга – ТОП-3 популярных вида

Существуют несколько разновидностей лизинга, но основными видами, пользующимися популярностью как у юридических лиц и предпринимателей, так и у частных лиц являются финансовый, оперативный и возвратный. Рассмотрим данные виды лизинга подробнее.

Вид 1. Финансовый

Схема данной лизинговой сделки представляет собой трехстороннюю организацию процесса: лизингодатель заключает сделку купли-продажи с автодилером и поставляет приобретенное имущество в пользование лизингополучателю. При этом финансовый лизинг подразумевает под собой отношения сторон, которые в течение действия заключенного между ними договора обязуются исполнить оговоренный действия.

Обратите внимание! При финансовом лизинге лизингодатель обязуется предоставить выбранную технику получателю, а получатель должен производить лизинговые платежи в период действия договора, которые покрывают полную стоимость амортизации приобретенного оборудования либо его большую часть, а также дополнительные расходы.

При данном виде лизинга лизингодатель, отдавая в пользование предмет лизинга, возвращает стоимость имущества и получает прибыль. Таким образом, лизингополучатель при данном виде лизинга получает оборудование на длительный срок с последующим его приобретением, а лизингодатель возвращает убытки и приобретает прибыль.

Вид 2. Оперативный

Оперативный лизинг подразумевает выполнение таких же действий от лизингополучателя и лизингодателя с одним лишь исключением — приобретенное в собственность лизинговой компанией транспортное средство после окончания договора лизинга возвращается лизингополучателем обратно, а не переходит в собственность. Таким образом, оперативный лизинг представляет собой арендные отношения между сторонами, при которых расходы лизингодателя не покрываются арендными платежами в период действия лизингового соглашения. Оперативный лизинг предоставляется обычно сроком от трех до шести месяцев.

Вид 3. Возвратный

Зачастую организации обращаются к лизингу с целью снижения налоговой нагрузки. Так, при возвратном виде лизинга организация может выступать и как лизингодатель, и как лизингополучатель.

Схема действия достаточна проста: организация, являющаяся собственником имущества, продает его лизинговой компании, у которой и берет данное имущество на условиях финансовой аренды.

При этом организация может воспользоваться всеми налоговыми преференциями, которые предоставляются при покупке транспортного средства в лизинг юридическим лицам. Также предприятие получает оборотные средства в течение действия договора лизинга, которые может затратить на развитие своей деятельности.

Другие виды лизинга

Помимо трех основных популярны видов лизинга, различают следующие:

• необеспеченный лизинг, при котором лизингополучатель не обеспечивает другую сторону дополнительными гарантиями;
• частично обеспеченный, предусматривающим наличие страхового депозита;
• гарантированный, при котором риски распределены между несколькими участниками, одновременно являющимися гарантами получателя.

• по характеру форм расчетов между лизингополучателем и лизингодателем:

• денежные, когда платежи осуществляются в денежном эквиваленте;
• компенсационные, когда платежи производятся в форме предоставления товаров, произведенных на сданном в лизинг оборудовании;
• смешанные, когда предусматривается оплата посредством и товаров, и в денежной форме.

• лизинг недвижимости (здания, строения, жилые помещения и прочее);
• лизинг движимости (спецтехника, автомобили и другое), в том числе б/у.

Как работает лизинг – главные этапы лизинговой операции

Использование лизинговых схем при приобретении авто дает возможность организациям и предпринимателям не изымать существенных средства из оборота, а также максимально быстро получить необходимое оборудование, спецтехнику либо коммерческий транспорт на выгодных условиях. Механизм заключения лизинговой сделки на покупку требуемой техники предусматривает несколько этапов.

Этап 1. Выбор объекта лизинга и компании

Клиент самостоятельно выбирает поставщика предмета лизинга либо выбирает из предложенного лизинговой компанией списка поставщиков, определяет условия сделки, которые включают: параметры автомобиля, марку, цену, условия поставки, полную комплектацию и др. Если лизингополучателем является юридическое лицо, то поиском оптимального варианта занимается финансовый отдел.

Этап 2. Изучение условий лизинга и предварительное согласование

После первого этапа, когда получатель определился с выбором, он предоставляет данную информацию лизинговой компании и оговаривает условия сделки. Важно определить следующие позиции:

• сумму предстоящего авансового платежа;
• размер и график ежемесячных платежей;
• условия окончания сделки и ответственность сторон.

Если условия устраивают обе стороны, то клиент предоставляет необходимый пакет документов и заявку, а лизинговая компания уже принимает решение о предоставлении транспортного средства в лизинг.

Этап 3. Составление договора лизинговой сделки

Для составления договора лизинга получателю требуется предоставить пакет документов, включающий:

• заявку на приобретение авто в лизинг;
• бухгалтерскую отчетность за последние три года, для физических лиц такой отчетностью выступает справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
• копия паспорта получателя или руководителя компании.

Для организаций и предпринимателей так же потребуется:

• справка из банка об оборотах компании по счетам за прошедший год;
• информационное письмо об организации.

При составлении договора лизинговой сделки также требуется договор с поставщиком техники и страховка объекта лизинга. Данный список не полный, так как каждая лизинговая компания может дополнительно попросить предоставить другие документы.

Этап 4. Первый взнос и поставка имущества

После заключения соглашения с лизинговой компанией, лизингополучатель вносит авансовый платеж и получает во владение необходимое оборудование либо транспортное средство, которое может использовать по своему назначению незамедлительно. При этом право собственности на предмет лизинга на весь период сделки остается за лизингодателем, который и будет нести расходы на его содержание и обслуживание. Поставку имущества по договору лизинга осуществляет лизингодатель.

Этап 5. Эксплуатация объекта и приобретение в собственность

Эксплуатация приобретенного в лизинг оборудования возможна уже после первоначального взноса.

Стоит помнить, что если лизингополучатель не вносит своевременно оговоренные договором платежи, то лизинговая компания вправе изъять такое имущество без судебного разбирательства.

При этом если условия сделки выполняются неукоснительно, право собственности после окончания срока договора переходит к лизингополучателю, который оплатит остаточную стоимость приобретенного транспортного средства.

Лизинг или кредит – в чем разница и что выгоднее

Учитывая, что покупка автомобиля зачастую приводит к трудному выбору между лизингом и автокредитом, рассмотрим преимущества и недостатки этих вариантов.

Используя такой финансовый инструмент как кредитование, покупатель сразу выбирает понравившийся автомобиль и оплачивает благодаря займу полную стоимость транспортного средства, становясь его собственником.

Но при этом заемщик, хоть и владеет теперь транспортным средством, берет на себя все расходы по его содержанию, постановке на регистрационный учет, техническому обслуживанию, оформлению страховки, уплату транспортного налога и другие расходы.

Как же обстоит дело с лизингом в таком случае? Учитывая, что зачастую организации приобретают дорогостоящий коммерческий транспорт и технику для специализированных работ, то при автолизинге обслуживание будет производится за счет лизинговой компании, как и остальные дополнительные расходы (оформление страховки, постановка ТС на регистрационный учет). Лизингодатель является собственником автомобиля, а соответственно, балансодержателем, что позволяет организации-получателю избежать увеличение налогов и перенаправить финансы на развитие бизнеса. В бухгалтерской отчетности лизингополучателя такая покупка будет записана в графе расходов, следовательно, и транспортный налог взиматься не будет. Также лизинговая сделка дает возможность получить налоговые льготы и применить ускоренную амортизацию с трехкратным коэффициентом, который в итоге сильно удешевит выкупную стоимость транспортного средства.

Обратите внимание! Лизинговая сделка заключается на более длительный срок, чем при автокредитовании, и дает возможность клиенту разработать удобную схему погашения, которая включает индивидуальные особенности бизнеса.

Распределение выплат при покупки авто в лизинг может осуществляться как с учетом пожеланий клиента, так и равномерно.

Таким образом, приобретение транспортного средства на условиях финансовой аренды зачастую выгодно именно для организаций и предпринимателей.

Пример

Приведем пример, чтобы наглядно показать, какой способ покупки авто наиболее выгоден — автокредит или автолизинг. При равных условиях: выбран автомобиль с начальной стоимостью в 690 тыс. рублей.

Автокредит	Автолизинг
Стоимость автомобиля	690 тыс. рублей	690 тыс. рублей
Проценты	15%	15%
Срок действия договора	36 месяцев	36 месяцев
Авансовый платеж в размере 20%	138 тыс. рублей	138 тыс. рублей
Ежемесячный платеж	19.135 рублей	21.906 рублей
Переплата по процентам	135 тыс. рублей	235 тыс. рублей
Общая сумма выплат, включая авансовый платеж	826 тыс. рублей	926 тыс. рублей
Остаточный платеж для полного выкупа	отсутствует	отсутствует
Итоговая сумма при переходе автомобиля в собственность	826 тыс. рублей	926 тыс. рублей

Но стоит учитывать, что все расходы по содержанию автомобиля, включая оформление страховки, несет при автокредитовании владелец автомобиля (т.е. покупатель). Учитывая, что машина при лизинге возвращается после окончания договора обратно лизингодателю, то ежемесячный платеж ниже на 38%, чем при автокредитовании.

Если же лизинг предполагает выкуп автомобиля, то сделка обойдется в 1 миллион 33 тысячи 440 рублей. Безусловно, такой подход экономически нецелесообразен для физических лиц.

Но вот для организаций и предпринимателей, которые могут вернуть благодаря налоговым преференциям до 46% стоимости автомобиля, такая покупка является финансово выгодной.

Как правильно выбрать лизинговую компанию

Во многом целесообразность лизинговой сделки зависит от того, насколько грамотно получатель выберет лизинговую компанию.

Зачастую для привлечения клиентов такие компании используют уникальные лизинговые схемы, которые на первый взгляд могут показаться очень выгодными.

Но не только указанные предложения определяют, насколько хороша и стабильна данная компания. Прежде всего, стоит отметить ряд факторов, на которые следует обратить внимание:

1. Просмотреть историю компании, ее существование на рынке, опыт работы.

2. Изучить сделки, обращая внимание на количество, которые данная компания ведет и уже закрыла.

3. Оценить размеры компании по ее филиалам, квалификации ее работников, общему штату.

4. Обратить внимание на доступность услуг для клиентов, на гибкость и открытость в их предоставлении.

5. Изучить ограничения по условиям лизинга.

6. Провести сравнительную характеристику с другими компаниями.

При проведении данного исследования необходимо обращать внимание не только на выгодные условия, которые готова предоставить компания, но и на штрафные санкции, которые данная сделка может принести.

Резюме

Подводя итог вышесказанному, следует отметить, что лизинг является на данный момент прекрасной альтернативой кредиту, особенно касается это молодых предприятий, которые только начинают развитие своего бизнеса и не могут изымать существенные денежные активы из оборота компании. Учитывая, что для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей предусмотрены налоговые льготы, позволяющие существенно сэкономить и направить свободные денежные ресурсы на повышение эффективности деятельности предприятия, лизинг является прекрасным выбором.

Источник: https://www.ileasing.ru/articles/chto-takoe-lizing-i-kakie-byvayut-vidy-lizinga/

Классификация лизинга какие формы и виды существуют

В зависимости от сектора рынка, где происходят операции, выделяют:●внутренний лизинг – все участники рынка представляют одну страну;●международный лизинг – хотя бы одна из сторон или все стороны принадлежат разным странам, а также если одна из сторон является совместным предприятием. Внешний лизинг подразделяют на экспортный и импортный лизинг. При ЭКСПОРТНОМ лизинге зарубежной страной является лизингополучатель, а при ИМПОРТНОМ лизинге – лизингодатель.

После завершения срока лизингового договора (соглашения) лизингополучатель может купить объект сделки по остаточной стоимости, заключить новый договор на меньший срок и по льготной ставке, вернуть объект сделки лизинговой компании.

Сегодня на смену традиционным формам использования денег приходят более совершенные.

Например, расчеты наличными сменяются аккредитивами, векселями, пластиковыми карточками, дорожными чеками, а на место кредита становится лизинг.

Многообразие форм финансовых инструментов экономит время, деньги и позволяет предприятиям осуществлять свою деятельность более эффективно, что особенно актуально в кризисный период развития экономики.

1.3 КЛАССИФИКАЦИЯ ЛИЗИНГА: ФОРМЫ, ТИПЫ И ВИДЫ

Так же арендатор обязан нести расходы, связанные с обслуживанием автомашины или специализированной техники и риски, связанные с полной или частичной гибелью арендуемого имущества.

Другой особенностью оперативного лизинга является то, что для него характерна двусторонняя лизинговая сделка, а обязанности по техническому обслуживанию, ремонту, страхованию лежат па лизинговой компании.

Но, очевидно, принцип здесь должен быть один и тот же* лизинг следует считать международным, если хотя бы одно участвующее в сделке лицо является нерезидентом.

Еще по теме 2. 1.2. Виды лизинга:

В лизинговом договоре может предусматриваться определенная ответственность лизингополучателя за порчу переданного ему имущества, но ее размер значительно меньше первоначальной цены имущества;●ставки лизинговых платежей обычно выше, чем при финансовом лизинге.

Это вызвано тем, что лизингодатель, не имея полной гарантии окупаемости затрат, вынужден учитывать различные коммерческие риски (риск не найти арендатора на весь объем имеющегося оборудования, риск поломки объекта сделки, риск досрочного расторжения договора) путем повышения цены на свои услуги;●объектом сделки являются преимущественно наиболее популярные виды машин и оборудования. При оперативном лизинге лизинговая компания приобретает оборудование заранее, не зная конкретного арендатора.
Лизинг является более приемлемым средством для приобретения автотранспортных средств, чем автокредит. Причинами являются более короткие сроки получения, доступность для физических и юридических лиц, наличие льгот по налогообложению.

При оперативном лизинге предмет лизинга может быть передан в лизинг неоднократно в течение полного срока амортизации предмета лизинга.

Поскольку в оперативном лизинге срок договора лизинга короче, чем нормативный срок службы имущества, лизинговые платежи за время действия одного лизингового договора не покрывают полной стоимости имущества.

Поэтому лизингодатель вынужден его сдавать во временное пользование несколько раз и для него возрастает риск по возмещению остаточной стоимости объекта лизинга при отсутствии спроса на него. В связи с этим при всех прочих равных условиях размеры лизинговых платежей при оперативном лизинге гораздо выше, чем в финансовом лизинге.

Классификация лизинга — какие формы и виды существуют

В мировой практике применяются разнообразные формы лизинга, каждая из которых характеризуется своими специфическими особенностями. Как правило, лизинговая компания, приобретая имущество при оперативном лизинге, не знает его конкретного пользователя. Поэтому лизинговые компании должны хорошо знать конъюнктуру рынка лизингового имущества, причем как нового, так и бывшего в употреблении.

Одним из основных условий договора лизинга является право выкупа лизингового имущества лизингополучателем после окончания срока действия договора, причем выкуп имущества производится по остаточной стоимости.

Согласно российскому законодательству существуют две основные формы лизинга: внутренний и международный. При осуществлении внутреннего лизинга лизингодатель, лизингополучатель и продавец (поставщик) являются резидентами РФ.

Внутренний лизинг регулируется законодательством Российской Федерации.

Актуальность выбранной темы вызвана развитием лизинговых операций в России и интеграции отечественного лизинга в мировую финансовую систему.

По составу участников различают:●прямой лизинг, при котором собственник имущества самостоятельно сдает объект в лизинг (двусторонняя сделка).●косвенный лизинг, когда передача имущества происходит через посредника (трехсторонняя или многосторонняя сделка).

Для выкупа автотранспорта по истечении срока договора необходимо доплатить остаточную стоимость с учетом процента амортизации транспорта.

Виды лизинга — классификация, компании, операции, договора

Существует множество классификаций видов лизинга, в целом отражающих многообразие хозяйственных отношений, образующих реальный рынок лизинговых услуг. В уже цитировавшемся Федеральном законе «0 финансовой аренде (лизинге)» в его последней редакции различаются только формы лизинга.

По условиям амортизации различают:●лизинг с полной амортизацией и соответственно с полной выплатой стоимости объекта лизинга;●лизинг с неполной амортизацией, т.е. с частичной выплатой стоимости. По степени окупаемости и условиям амортизации выделяют:●финансовый лизинг, т.е.

в период действия договора о лизинге арендатор выплачивает арендодателю всю стоимость арендуемого имущества (полную амортизацию). Финансовый лизинг требует больших капитальных вложений и осуществляется в сотрудничестве с банками;●оперативный лизинг, т.е. передача имущества осуществляется на срок, меньший, чем период его амортизации.

Договор заключается на срок от 2 до 5 лет. Объектом такого лизинга обычно является оборудование с высокими темпами морального старения.

К основным формам лизинга отнесены внутренний и международный лизинг (ст. 7).

В случае если лизингодатель и лизингополучатель являются резидентами РФ, то имеет место лизинг внутренний, а если лизингодатель или лизингополучатель является нерезидентом, то лизинг считается международным.

Однако следует отметить, что все существующие виды подобных соглашений являются разновидностями двух базовых форм лизинга — операционного либо финансового.

Лизинг представляет собой уникальную форму инвестиционной деятельности, при которой одно лицо – лизингодатель передает другому лицу – лизингополучателю определенное имущество (автотранспорт, недвижимость, оборудование и так далее) на оговоренных условиях.

Виды лизинга: Существует множество классификаций видов лизинга, в целом отражающих многообразие хозяйственных отношений, образующих реальный рынок лизинговых услуг.

В уже цитировавшемся Федеральном законе «0 финансовой аренде (лизинге)» в его последней редакции … В настоящее время в России широкое распространение получили финансовый и оперативный лизинг, а возвратная форма практически не используется.

Современный рынок лизинговых услуг характеризуется многообразием форм лизинга, моделей лизинговых контрактов и юридических норм, регулирующих лизинговые операции. В зависимости от различных признаков лизинговые операции можно сгруппировать следующим образом.

Если лизингодателем является резидент Российской Федерации, а предмет лизинга находится в собственности резидента РФ, договор международного лизинга регулируется законодательством РФ.

Между тем только ими проблема классификации рассматриваемого экономического явления не решается, потому что при этом, например, вопрос о видах лизинга, показывающих богатство вариантов его практической реализации, вообще обходится молчанием (в прежнем варианте Закона выделялись формы, типы и виды лизинга, что было более логично).

Классификация видов лизинга, его особенности

Финансовый лизинг является наиболее распространенным видом лизинга и содержит в себе множество различных подвидов, которые получили самостоятельные названия.

В настоящее время в хозяйственной практике развитых стран применяют различные виды лизинга, каждый из которых характеризуется своими специфическими особенностями.

Система лизинговой деятельности дифференцируется по различным признакам (рис. 1).

История возникновения лизинга. Понятие и значение лизинга, его объекты и субъекты. Взаимосвязь и отличие лизинга от кредита и аренды, преимущества лизинга. Отличие лизинга от кредита и аренды.

Основные различия между оперативным и финансовым лизингом.

Источник: https://gorizontsyzran.ru/bankovskoe-pravo/10151-klassifikaciya-lizinga-kakie-formy-i-vidy-sushhestvuyut.html