Декларация при продаже квартиры — когда, кому и как следует её оформять

После реализации недвижимого имущества – дома, квартиры, земельного участка, согласно российскому законодательству, гражданин обязан заплатить налог на полученный доход в государственную казну. Рассмотрим, как оформляется декларация при продаже квартиры, какие сроки, правила и способы существуют.

Декларация при продаже квартиры - когда, кому и как следует её оформять

Как и когда заполняется декларация

Унифицированная форма налоговой декларации 3-НДФЛ может быть подана двумя способами:

  • На интернет-сайте налогового органа по месту регистрации налогоплательщика.
  • В филиале налоговой инспекции по месту регистрации – подается либо заранее заполненный бланк, либо декларация заполняется прямо в отделении налоговой.

Налоговая декларация состоит из 32 страниц, чтобы правильно ее заполнить, можно посмотреть образцы заполнения в интернете, чтобы не допустить опечаток в чистовом варианте.

Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога

Декларация при продаже квартиры - когда, кому и как следует её оформять

Законодательством установлены сроки сдачи декларации по продаже квартиры не позднее 30 апреля года, который начинается после года, в который была сделка. Если в документе будут содержаться сведения, согласно которым налог на полученную прибыль должен быть уплачен, сделать это необходимо в промежуток с 30 апреля до 15 июля года, в который подается декларация.

Если налогоплательщик просрочит срок подачи декларации или уплаты налога, к нему могут быть применены штрафные санкции в определенном процентном отношении к вырученной от реализации недвижимости сумме.

В связи с тем, что налог на прибыль составляет 13% от реализуемой суммы, штрафы могут быть весьма ощутимыми. Поэтому не стоит забывать о своих налоговых обязательствах и при отсутствии возможности явиться в налоговую лично, воспользоваться интернет-сервисами или порталом государственных услуг.

Как правильно подать декларацию 3-НДФЛ

Бланк и пример:

  • Скачать пустой бланк 3-НДФЛ
  • Пример заполнения 3-НДФЛ

Основные правила:

  1. При ручном заполнении бланка стоит выбрать ручку с синими или черными чернилами, не гелевую, не пачкающуюся и не растекающуюся.
  2. При внесении сведений в форму 3-НДФЛ категорически запрещаются исправления и зачеркивания сведений, применение штрих-корректоров.
  3. В каждой клеточке бланка должна быть вписана только одна буква или один символ, посередине пустых клеток проставляются прочерки.
  4. Декларация должна быть заполнена слева направо, без ориентации по центру или правому краю.
  5. Стоимость реализованной квартиры указывается в рублях и копейках.

Важный момент

– оформление отчета при продаже квартиры, находящейся в долевой собственности, например, мужа и жены. Отчитаться в налоговую инспекцию о полученной прибыли должны оба супруга. Если имеющиеся их доли недвижимости были неравными, имущественный вычет при исчислении налога будет применен пропорционально проданным долям.

Инструкцию по заполнению декларации смотрите в видео:

Когда можно не подавать декларацию и законно снизить размер налога

При оформлении формы 3-НДФЛ в налоговой инспекции гражданину следует учесть три важных фактора.

1. Срок владения

Обращаться в налоговый орган стоит, только если декларация подается на продажу квартиры, которая была менее 3 лет в собственности. Если же срок владения имуществом превышает 3 года (для недвижимости, приобретенной после 2016 года, – 5 лет) налог не только не будет уплачиваться, но гражданин может не заполнять и не подавать декларацию вовсе.

2. Продажа дороже 1 миллиона рублей

Один раз в налоговый период любой налогоплательщик может снизить налогооблагаемую сумму на один миллион рублей.

Например, налогоплательщик продает квартиру за 2,5 миллиона, налог, который он заплатил бы без применения вычета:

  • 2500000*0,13=325000 рублей.

С применением вычета налог уже будет другим:

  • (2500000-1000000)*0,13=195000 рублей.

Имущественный вычет предоставляется один раз в год и не может быть применен на два объекта сразу, поэтому если гражданин решил продать две квартиры в один год и хочет снизить стоимость налога, то ему следует продавать обе квартиры в разные годы.

3. Расходы, понесенные по реализуемой квартире

Если налогоплательщик сможет предоставить в налоговую инспекцию:

  • договор, который подтвердит расходы на приобретение данной квартиры,
  • чеки и квитанции на строительные материалы,
  • счета и акты выполненных работ по перепланировке, переустройству и проведенному ремонту,

то сумма, которая подлежит налогообложению, может быть уменьшена на размер чеков и счетов по понесенным расходам. Если расходы составляют сумму большую, чем полученная прибыль, налог начислен не будет, но декларацию стоит подавать в установленный срок.

Загрузка…

Источник: https://kopomko.ru/nalogi-i-pravo/deklaratsiya-pri-prodazhe-kvartiryi-kogda-komu-i-kak-sleduet-eyo-zapolnyat

Как оформить и куда подать декларацию при продаже квартиры

Декларация при продаже квартиры - когда, кому и как следует её оформятьКонечно, продавец жилья должен заплатить и налог, и штраф. За несвоевременную оплату налогов грозит административное или уголовное наказание. Приятного мало в таких ситуациях.

Купля-продажа недвижимости – процесс сложный, изобилующий многочисленными нюансами. Перед тем как совершать сделки по продаже имущества, почитайте законы о налогах или проконсультируйтесь со специалистом, какие документы нужно собрать.

Декларация при продаже квартиры

Декларация о доходах граждан – это обязательный документ, необходимый для подачи в налоговую инспекцию по фактической регистрации резидента. В нем отражаются доходы и все данные о сделке для вычисления налога и его уплате.

Декларация при продаже квартиры, как уже говорилось, – обязательный документ. Правила предоставления, оформления и сроки сдачи установлены Налоговым кодексом РФ. Согласно закону, доходы, полученные от реализации недвижимости, находящейся во владении более 3-х лет, не подлежат обложению налогом. Под недвижимостью понимается собственность, в частности:

  • дома;
  • комнаты;
  • садовые и земельные участки.

Как пишется объявление о продаже квартиры

Декларацию в этом случае сдавать не нужно.

Если собственник недвижимости владеет ею менее 3-х лет, отчитаться в налоговой следует обязательно. Это регулируется статьей 208 Налогового кодекса. Бывают случаи, когда налог равен нулю в результате необходимых вычетов, тогда подготовьте нулевую декларацию.

Как правильно подготовить декларацию

После сделки купли-продажи поторопитесь с подготовкой и сдачей 3-НДФЛ. Она должна быть сдана по месту регистрации резидента.

В последние годы разрешено сдавать отчетность по налогам в электронном виде (диски, карты памяти и т. д.). Этот способ упрощает заполнение документов. Программа не позволит ошибиться, если вы решитесь подготовить отчетность самостоятельно. Компьютерная программа называется «Декларация». Разрешается подавать либо в письменном, либо печатном виде.

Форма 3-НДФЛ утверждена законодательно, но может изменяться ежегодно. Поэтому заранее скачайте правильный бланк, актуальный в данный период, чтобы избежать проблем с дальнейшими корректировками. Бланки находятся на сайте налоговой. Там же есть образцы заполнения. В налоговой тоже есть чистые бланки и образцы.

Заполнять документ нужно внимательно, без исправлений. Можно писать самим или с помощью программы, опираясь на цифры, фигурирующие в договоре продажи.

Первый и второй листы в декларации – титульные. Затем идут разделы.

В первом и шестом разделах фиксируется сумма налога (13%) и налоговая база. Средства уплачиваются в бюджет либо должны возвращаться из бюджета. На именованных страницах содержится тоже важная информация.

  1. Лист А. Сумма, подлежащая обложению налогом по ставке 13%;
  2. Лист Е. Налоговые вычеты от продажи квартиры, имущественные вычеты;
  3. Лист И. Налоговый вычет в случае покупки квартир, но только в отчетный период;
  4. Лист Д. Налоговые профессиональные вычеты.

После заполнения заверять подписью обязательно. Если сдаете лично – подпись ставится в присутствии налогового работника.

Необходимые документы при сдаче 3-НДФЛ

Декларация при продаже квартиры - когда, кому и как следует её оформятьПосле подготовки декларации нужно собрать и приложить еще и другие документы.

  • договор купли-продажи (можно его копию) и акт приема-передачи жилья;
  • копия свидетельства о праве собственности;
  • документы или их копии, которые подтверждают получение средств от продажи (платежное поручение, расписка продавца);
  • перечень всех приложенных документов (реестр). Необходимо указать количество страниц каждого приложения.

Оформление договора купли-продажи по доверенности

Когда сдавать и оплачивать

Подготовить и собрать документы – еще не все. Их нужно сдать в налоговый орган и своевременно оплатить исчисленный налог. Сдать декларацию 3-НДФЛ необходимо до 30 апреля следующего года за отчетным периодом. Например, квартиру вы продали в 2016 году. Сдать 3-НДФЛ обязаны до 30 апреля 2017 года. Иначе последует ответственность по административному закону.

Сдать можно лично либо доверить представителю. В этом случае следует оформить доверенность и заверить ее у нотариуса. Можно отправить почтой – заказным письмом с уведомлением либо по электронной почте (наличие электронной подписи обязательно!).

Оплатить налог на имущество нужно до 15 июля следующего года. Ждать уведомления или квитанции не нужно. Налоговая служба их не отправляет. Лучше сразу после сдачи декларации обратиться к работнику ФНС за реквизитами.

Источник: http://estto.ru/zhilaya/kak-oformit-i-kuda-podat-deklaraciyu-pri-prodazhe-kvartiry.html

Как подавать декларацию налога на имущество организацийпри продаже имущества в середине года

Опубликовано 21.06.2019   ·   Комментарии: 0   ·   На чтение: 9 мин

Однако суммарная стоимость считается за весь отчетный период, при этом каждый раз учитывается остаточная стоимость первых четырех месяцев.

Как видно из расчета (см. таблицу), налоговая база уменьшается по мере того, как возрастает число месяцев, в которых остаточная стоимость равна 0.

Сумма авансовых платежей, уплаченных за три отчетных периода, составляет 8621 рубль (4373 2499 1749).

Она превышает исчисленную сумму налога на имущество за год. Как видно из приведенного расчета, на конец налогового периода у компании наличествует переплата. Причем очевидно, что она образовалась уже по итогам уплаты авансового платежа за полугодие, а авансовый платеж за 9 месяцев еще больше увеличил ее.

  • 1
  • 2 Кому сдавать декларацию не нужно
  • 3 Форма декларации
  • 4 Когда нужно сдавать декларацию
  • 5 Куда сдавать декларацию
  • 6 Способы сдачи
  • 7 Уточненная декларация

Кто сдает декларацию Все организации, которые платят налог на имущество, должны сдавать и декларацию по этому налогу. Представлять декларацию нужно по итогам налогового периода – календарного года. Это установлено статьей 23 и пунктом 1 статьи 386 Налогового кодекса РФ.

Одновременно состоять на налоговом учете в разных регионах такие организации не могут. Следовательно, сдавать отчетность они должны в те инспекции, в которых зарегистрированы на дату ее представления. Такой порядок следует из пункта 1 статьи 386 Налогового кодекса РФ. Кроме того, смена места нахождения организации на расчет налога не влияет.

Если в начале года организация находилась в одном регионе, а затем переместилась в другой, то правильность расчета и уплаты налога контролирует инспекция по последнему местонахождению. Для этого прежняя инспекция передает регистрационное дело в новую инспекцию – в ту, где организация регистрируется после переезда.

Это следует из пункта 3 статьи 383 Налогового кодекса РФ. Поэтому налог на имущество и нужно считать по общим правилам. А именно исходя из среднегодовой стоимости. А квартальный – из средней стоимости.

И ту и другую считают по данным бухучета. Такой порядок применяют, естественно, только если у организации нет недвижимости, налог с которой считают исходя из кадастровой стоимости (п. 3 ст. 375, п. 4 ст.

376 НК РФ). Важная деталь: в декларации (расчете) указывайте код ОКТМО того региона, в инспекцию которого сдаете отчетность. Пример расчета налоговой базы и составления отчетности по налогу на имущество.

У организации нет обособленных подразделений и территориально удаленной недвижимости.

В течение года организация сменила свое местонахождение Организация «Альфа» до 17 июня 2016 года была зарегистрирована в Москве.

С 17 июня 2016 года «Альфа» меняет юридический адрес и становится на учет в налоговой инспекции Нового Уренгоя. Ставка налога на имущество в обоих регионах составляет 2,2 процента.

Других облагаемых объектов у компании нет. на цифрах Остаточная стоимость автомобиля по состоянию на 1 января, 1 февраля, 1 марта и 1 апреля соответственно равна 840 тыс. рублей, 810 тыс., 780 тыс. и 750 тыс. рублей. Автомобиль продан 1 апреля, поэтому по состоянию на 1 мая остаточная стоимость равна 0. Компания уплачивает налог на имущество организаций по ставке 2,2 процента.

Читайте также:  Справка для трудоустройства на работу по форме 086/у

Сумма налога на имущество за год равна 5382 рубля ((840 тыс. 810 тыс. 780 тыс. 750 тыс. 0 × 9) : (12 1) × 2,2%). Уплата всех авансовых платежей приводит к переплате по итогам года Рассмотрим вариант уплаты налога на имущество в общем случае. Компания по итогам каждого отчетного периода (I квартал, полугодие и 9 месяцев) уплачивает авансовые платежи.

Они рассчитываются в порядке, аналогичном исчислению налога на имущество.

Отчетность в этом случае сдают в налоговую инспекцию по местонахождению такой недвижимости;

  • организация не является крупнейшим налогоплательщиком. В противном случае подавать декларации нужно по месту постановки на учет в этом качестве;
  • возможность сдавать отчет централизованно согласована с налоговой инспекцией.

Это следует из пункта 1.6 Порядка заполнения декларации, утвержденного приказом ФНС России от 24 ноября 2011 г. № ММВ-7-11/895. Бюджетное устройство конкретного региона По умолчанию весь налог на имущество зачисляют в бюджеты субъектов РФ.

Однако региональное законодательство может предусматривать полную или частичную передачу этого налога для зачисления в местные бюджеты. Такой порядок предусмотрен статьями 56 и 58 Бюджетного кодекса РФ.

Точно узнать, какой порядок действует в вашем регионе, вы можете в своей налоговой инспекции.

Такой порядок для учредителей доверительного управления следует из подпункта 4 пункта 1 статьи 23, статьи 378 и пункта 1 статьи 386 Налогового кодекса РФ.

Аналогичная точка зрения отражена в абзацах 3–4 пункта 3 письма Минфина России от 2 августа 2005 г. № 07-05-06/216. Ситуация: нужно ли сдавать декларацию по налогу на имущество, если остаточная стоимость основных средств равна нулю? Организация применяет общий режим налогообложения Ответ: да, нужно.

Объяснение простое. Сдавать декларацию должны все те, кого признают налогоплательщиками. А именно организации, у которых есть объекты, облагаемые налогом на имущество. Причем остаточная стоимость таких объектов или особые льготы, предусмотренные для них, значения не имеют. Даже когда общая сумма налога будет равна нулю, сдавать декларацию все равно нужно.

И, конечно, отдельные декларации должны представлять организации, которые платят налог на имущество по объектам недвижимости исходя из кадастровой стоимости. Эти декларации надо сдавать в налоговые инспекции по местонахождению каждого такого объекта (письмо ФНС России от 23 декабря 2015 г. № БС-4-11/22566). Пример представления декларации по налогу на имущество.

Региональное законодательство не предусматривает зачисления части налога в местные бюджеты Головное отделение организации, ее обособленные подразделения и территориально удаленные объекты недвижимости расположены на территории одного субъекта РФ, но в разных муниципальных образованиях. Территорию каждого муниципального образования курирует отдельная налоговая инспекция. Региональным законодательством не предусмотрено зачисление части налога на имущество в местные бюджеты.

Однако, чтобы возместить эту сумму из бюджета, придется ждать окончания налогового периода, представить декларацию, дождаться окончания камеральной проверки, и только потом можно будет получить средства обратно. Таким образом, на значительное время из оборота компании изъяты денежные средства для уплаты авансовых платежей по налогу на имущество.

В случае если налог исчисляется в отношении имущества большей стоимости, убытки компании могут быть существеннее. Представление декларации в середине года не запрещено ФНС России в письме от 30.07.13 № БС-4-11/13835 разъяснила, что налогоплательщики вправе исполнить обязанность по представлению декларации и уплате налога досрочно.

Декларация при продаже квартиры - когда, кому и как следует её оформять

Это не противоречит требованиям, установленным в абзаце 2 пункта 1 статьи 45 НК РФ о своевременной уплате налога.Расположение и размеры не должны изменяться.

Печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16 — 18 пунктов.

Подробнее разъяснения по заполнению Налоговой декларации и нового Налогового расчета по налогу на имущество можно найти в Приложениях № 3, 6 Приказа ФНС от 31.03.

2017 N ММВ-7-21/[email protected] В них приведены построчные указания по заполнению имущественных отчетов. К примеру, указывается, что по строке 210 декларации по налогу на имущество отражается налоговая ставка, установленная законом субъекта РФ для данной категории налогоплательщиков по соответствующему имуществу (видам имущества) (пп.10 п.5.

В 2018 году бланки «имущественных» отчетов не изменились. Неизменным остался и их состав:

  • расчет по авансовым платежам;
  • годовая декларация.

Расчеты по авансовым платежам оформляются внутри года (по окончании 1 квартала, полугодия и 9 месяцев), если такое требование установлено региональными властями.

После завершения года налоговики ждут от налогоплательщиков декларацию по налогу на имущество за год.

Бланк декларации по налогу на имущество размещен тут.

По-прежнему стоимость земельных участков в расчете налога на имущество не участвует (по п. 4 ст. 374 НК РФ земля не признается объектом налогообложения по налогу на имущество). Хотя земля тоже является имуществом фирмы.

Собственники земли уплачивают земельный налог и отчитываются перед налоговиками по специальной форме.

Узнайте о «земельной» декларации здесь.

Декларация при продаже квартиры - когда, кому и как следует её оформять

Отсутствие необходимости уплачивать часть налогов (включая налог на имущество) — одно из основных преимуществ специальных налоговых режимов.

Но упрощенцы и фирмы на ЕНВД и УСН освобождены от уплаты налога на имущество только частично. Они обязаны оформлять декларацию и уплачивать налог по объектам, облагаемым налогом по кадастровой стоимости.

Загляните в эту публикацию и узнайте о нюансах уплаты налога на имущество упрощенцами.

Для фирм, применяющих ЕНВД, действуют аналогичные правила.

^К началу страницы

Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 01.01.2016:

  • Доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения (и декларирования) при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
  • Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет
  • 3 года
  • для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
  1. право собственности на объект получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
  2. право собственности на объект получено налогоплательщиком в результате приватизации;
  3. право собственности на объект получено налогоплательщиком – плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

В иных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 5 лет.

В случае, если доход от продажи объекта недвижимого имущества существенно ниже его реальной стоимости (ниже чем 70% от кадастровой стоимости этого объекта на 1 января года продажи), то в целях налогообложения такие доходы налогоплательщика принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на коэффициент 0,7.

Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 01.01.2016, а также для иного имущества (гараж, автомобиль и тд.) – минимальный срок владения остается прежним – 3 года.

Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет.

  1. ^К началу страницы
  2. 1 000 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе;
  3. 250 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного имущества, в перечень которого входят автомобили, нежилые помещения, гаражи и прочие предметы.
  4. В случае если имущество, находившееся в долевой или совместной собственности менее минимального предельного срока владения, было продано как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле, либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находившегося в общей совместной собственности).
  5. Если каждый владелец доли в праве собственности на имущество продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет также в размере 1 000 000 рублей.
  6. Если налогоплательщиком за один год было продано несколько объектов имущества, указанные пределы применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности.
  7. В случае если полученные от продажи имущества суммы не превышают указанные пределы, то обязанность по представлению декларации сохраняется, а обязанность по уплате налога не возникает.

Пример расчета

В 2017 г. Котов С.А. продал квартиру за 3 000 000 рублей, купленную им в 2015 г. за 2 500 000 рублей.

Бумажная или электронная декларация?

Налоговая декларация по налогу на имущество за 2017 год по общему правилу может быть сдана как на бумаге, так и в электронной форме. Однако в отдельных случаях обязательна только электронная форма (п. 3 ст. 80 НК РФ). Так, электронная форма налоговой декларации по налогу на имущество обязательна для:

  • налогоплательщиков, у которых среднесписочная численность работников за предшествующий календарный год превысила 100 человек;
  • вновь созданных (в том числе при реорганизации) организаций, численность работников которых превышает 100 человек.

Источник: https://band-in-a-box.ru/podavat-deklaratsiyu-naloga-imushchestvo-organizatsiypri-prodazhe-imushchestva-seredine-goda/

Какую декларацию подавать при продаже квартиры

04.04.2018

Сразу скажем, что декларация при продаже квартиры должны быть подана в обязательном порядке, если вы владели недвижимым имуществом меньше 3 лет.

Эта мера вызвана специфическим налогообложением по возможным доходам от спекулятивных операций на рынке недвижимости, т.к. обычно люди покупают жилье, чтобы находиться в нем длительное время.

Отчетные документы подают в налоговые органы по месту регистрации в срок до 30-го апреля года, следующего за тем, когда вы провели операции по продаже, например, квартиры.

Нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры

  1. Заполнить, а затем сдать в налоговые органы декларацию, оформленную в соответствии с формой с 3-НДФЛ.

    В ней осуществляется расчет прибыли, облагаемой налогом, а также указывается сумма средств, которую необходимо заплатить.

  2. После завершения расчетов выплачивается налог на прибыль, полученную от реализации недвижимости, если не предусматривается его полное покрытие вычетами.

Декларация при продаже квартиры — когда, кому и как следует её заполнять

  1. При ручном заполнении бланка стоит выбрать ручку с синими или черными чернилами, не гелиевую, не пачкающуюся и не растекающуюся.
  2. При внесении сведений в форму 3-НДФЛ, категорически запрещаются исправления и зачеркивания сведений, применение штрих-корректоров.

  3. В каждой клеточке бланка должна быть вписана только одна буква или один символ, посередине пустых клеток проставляются прочерки.
  4. Декларация должна быть заполнена слева направо, без ориентации по центру или правому краю.

  5. Стоимость реализованной квартиры указывается в рублях и копейках.
Читайте также:  Как подать заявление в загс для регистрации брака

Если Вы продали жилье

Если Вы продали квартиру менее чем за 1 миллион рублей (или ровно за миллион), независимо от того, каковы были Ваши расходы и есть ли у Вас документы, подтверждающие расходы, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на вычет в размере 1 миллион рублей (но не более выручки). Вы можете не читать следующий вопрос (ниже).

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры (дома, земельного участка, дачи)

Во всех остальных случаях необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и рассчитать налог к уплате. Если квартира находила в долевой собственности, например, муж и жена владеют по ½ доли, то каждый из владельцев доли должен заполнить и подать декларацию, то есть и муж, и жена будут оформлять документ, каждый укажет по ½ от полученных от продажи доходов.

Налоговики разъяснили, когда нужно подать декларацию при продаже квартиры

Иными словами, если в прошлом году была продана квартира, которой владели менее трех лет, бывшему собственнику необходимо самостоятельно исчислить налог, подать в инспекцию декларацию до 4 мая 2016 года включительно и уплатить НДФЛ до 15 июля 2016 года включительно. Об этом напонимает и наш Календарь бухгалтера, который можно сохранить в закладки, чтобы не пропустить сроки сдачи отчетности и уплаты налога.

Заполнение декларации 3 НДФЛ спб в 2019 г при продаже квартиры, дома, земельного участка менее 3 лет в собственности

При определении налоговой базы и расчете налогов необходима помощь профессионала, так как недостаточно уметь правильно заполнить декларацию о доходах, нужно еще знать законодательство, разъяснения Министерства финансов РФ и существующую практику их применения для снижения налоговой нагрузки, наиболее выгодного использования налоговых вычетов и льгот.

Документы в налоговую после продажи квартиры

которая находилась в вашей собственности более трех лет, платить подоходный налог не нужно. Если вы реализовали жилье, принадлежащее вам менее 3 лет, обязательно уплатите подоходный налог.

Подайте в налоговую декларацию 3-НДФЛ, приложив к нему договор купли-продажи и платежные документы о получении денег с указанием цели платежа (если расчет осуществлялся наличкой, предъявите расписку в получении денег).

3-НДФЛ при продаже квартиры-2017

Если вам все же нужно задекларировать доход от продажи квартиры, то необходимо помнить об одном важном моменте – о размере дохода.

Так вот, по общему правилу, если доход окажется ниже 0,7 от кадастровой стоимости продаваемого объекта, установленной на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности, то для налоговых целей доход будет приниматься равным именно 0,7 от кадастровой стоимости (п. 5 ст. 217.1 НК РФ).

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры менее 3 лет

  • справки, которые подтвердят право собственности на недвижимость;
  • документ БТИ (форма 11а);
  • выписки из домовых книг;
  • финансовый лицевой счет (ксерокопия);
  • документы, которые подтвердят отсутствие долга по уплате коммунальных услуг;
  • документ из Налоговой инспекции, которая подтвердит, что все налоги уплачены;
  • паспорт.

Нужно ли подавать налоговую декларацию при покупке, продаже квартиры, как заполнить форму 3-НДФЛ, образец

Декларация на продажу дома или другой жилой недвижимости подается в налоговую организацию в том случае, когда продавец являлся собственником данного недвижимого имущества менее трех лет.

Стоит отметить, что, если собственность на продаваемое имущество была оформлена в 2016 году и позднее, получение прибыли от продажи должно быть задекларировано для любой недвижимости, которая находилась в собственности менее 5 лет.

Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры

  1. Если квартира находилась в собственности более 3-х лет. В этом случае цена продажи и покупки значения не имеют и декларация 3-НДФЛ не составляется.
  2. Если стоимость квартиры меньше 1 млн. руб.

    , независимо от того, каковы были расходы и есть ли документы, подтверждающие расходы, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на вычет в размере 1 миллион рублей (но не более выручки).

  3. Расходы на покупку составили более 1 млн. руб.

    В этом случае Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на сумму фактических расходов. Налог составит 13% от разницы между выручкой и расходами. Если расходы более или равны выручке, налог будет ноль.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры

Налоговая льгота в один миллион рублей может быть применена ко всем объектам недвижимости, а не к каждому из них.

Поэтому налог вычисляется следующим образом: полтора миллиона рублей плюс два миллиона двести тысяч рублей минус налоговая льгота в один миллион рублей. В результате получают два миллиона семьсот тысяч рублей.

Именно с этой суммы и нужно будет оплатить налог в тринадцать процентов – 351 тысячу рублей.

Налог при продаже квартиры: порядок и документы

Согласно налоговому законодательству, продав квартиру, земельный участок, дом, необходимо уплатить налог, равный 13% от полученной прибыли. При этом налогообложению подвергается не вся сумма, указанная в договоре купли-продажи, а только часть ее.

Так, любому гражданину полагается вычет в момент, когда он уплачивает налог при продаже квартиры. Он составляет 1 миллион рублей для жилья, находившегося в собственности не более трех лет. Если же гражданин владел им дольше этого срока, то вычет равен всей сумме продажи.

Также для имущества, бывшего в собственности в течение периода, не превышающего по длительности три года, эта величина будет равна той, которая потратилась на покупку этого жилья.

Исходя из приведенной информации, можно определить случаи, когда не нужно уплачивать налог при продаже квартиры.

Когда при продаже квартиры придется представлять 3 НДФЛ

Заполнение 3 НДФЛ при продаже квартиры, находящейся в собственности менее установленного законом срока, является обязательной процедурой. Налоговая инспекция не обязана напоминать гражданам об этом; каждый должен сам заполнить и вовремя представить данный документ на проверку налоговому инспектору.

Какую декларацию подавать при продаже квартиры Ссылка на основную публикацию Декларация при продаже квартиры - когда, кому и как следует её оформять

Источник: https://onejurist.ru/avtoyurist/kakuyu-deklaratsiyu-podavat-pri-prodazhe-kvartiry

Документы при подачи декларации при продаже квартиры

При продаже квартиры, находящейся в собственности менее трёх лет, у продавца возникает обязанность подать 3-НДФЛ. При этом обязательно прикладываются документы для 3-НДФЛ, чтобы доказать размер указываемого дохода и подтвердить свое право на сумму расходов.

Нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры

  • если заполнение происходит от руки, то требуется использовать синюю или черную пасту;
  • не разрешается наличие исправлений или зачеркиваний;
  • все показатели, касающиеся стоимости, выражаются в виде рублей и копеек;
  • для каждого символа отводится отдельная клетка, заполнение происходит слева направо;
  • если остались пустые клетки, то они должны быть заполнены прочерками.

Декларация при продаже квартиры — когда, кому и как следует её заполнять

После реализации недвижимого имущества – дома, квартиры, земельного участка, согласно российскому законодательству, гражданин обязан заплатить налог на полученный доход в государственную казну. Рассмотрим как оформляется декларация при продаже квартиры, какие сроки, правила и способы существуют.

Обязательные документы, прикладываемые к 3-НДФЛ

  • Продавец должен сделать ксерокопию собственного паспорта. Принимается разворот, где располагается фотография, а также страницы с регистрационными данными.
  • Важно предоставить доверенность, если процедура подачи производится представителем. Она должна быть заверена нотариально.
  • В пакет входят документы, согласно которым ранее приобреталась машина. К ним относят договор купли-продажи и квитанции об оплате. Они потребуются при цене авто более 250 000 рублей.
  • Подтверждается факт продажи договором и квитанциями об оплате.

Когда подается декларация при продаже квартиры

Налоговым законодательством нашей страны предусмотрено, что при продаже квартиры, получении выигрышей, предметов по договору дарения, средств от сдачи имущества в аренду или доходов, которые не были обложены налоговыми агентами, физическому лицу необходимо подавать своеобразный отчет о полученных доходах по форме 3-НДФЛ. Это правило закреплено в обязанностях налогоплательщиков, устанавливаемых статьей номер 23 Налогового кодекса РФ (пункт №1, подпункт 4).

Рекомендуем прочесть:  Режим Тишины Саратов 2019

Документы в налоговую после продажи квартиры

которая находилась в вашей собственности более трех лет, платить подоходный налог не нужно. Если вы реализовали жилье, принадлежащее вам менее 3 лет, обязательно уплатите подоходный налог.

Подайте в налоговую декларацию 3-НДФЛ, приложив к нему договор купли-продажи и платежные документы о получении денег с указанием цели платежа (если расчет осуществлялся наличкой, предъявите расписку в получении денег).

Налог при продаже квартиры: порядок и документы

Согласно налоговому законодательству, продав квартиру, земельный участок, дом, необходимо уплатить налог, равный 13% от полученной прибыли. При этом налогообложению подвергается не вся сумма, указанная в договоре купли-продажи, а только часть ее.

Так, любому гражданину полагается вычет в момент, когда он уплачивает налог при продаже квартиры. Он составляет 1 миллион рублей для жилья, находившегося в собственности не более трех лет. Если же гражданин владел им дольше этого срока, то вычет равен всей сумме продажи.

Также для имущества, бывшего в собственности в течение периода, не превышающего по длительности три года, эта величина будет равна той, которая потратилась на покупку этого жилья.

Исходя из приведенной информации, можно определить случаи, когда не нужно уплачивать налог при продаже квартиры.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры (дома, земельного участка, дачи)

Далее заполняется раздел слева про достоверность сведений: если подаете 3-НДФЛ сами, то ставите цифру «1» и пишите свои ФИО, ставите подпись и дату заполнения; если подаете через другое физическое лица, то ставите цифру «2» и указываете ФИО представителя, а также документ, подтверждающий полномочия представителя.

Если Вы продали жилье

В случае, если Ваши расходы на приобретение этой (не другой) квартиры были менее 1 миллиона рублей, Вам будет выгоднее уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (1 миллион рублей), а не на фактические расходы.

Подача 3-НДФЛ при продаже недвижимости

При оформлении сделки купли-продажи многие продавцы стараются документально занизить объем собственной прибыли. Так они отчисляют меньший налог. Покупателю это не выгодно, если он в будущем собирается выставить жилье на учет в налоговой службе и получить вычет (он будет также в меньшем объеме).

Рекомендуем прочесть:  Днт можно ли прописаться

Обязательные документы, прикладываемые к 3-НДФЛ

Выделяют определенный порядок документов в зависимости от статуса налогоплательщика. Если декларация передается индивидуальным предпринимателем, то, в соответствии с Налоговым кодексом РФ, дополнительная документация не требуется. Если налоговики пожелают проверить данные, они сделают запрос на предоставление бумаг, а также проверят состояние отчетности в ходе выездной проверки.

Продажа квартиры какие документы нужны в налоговую

Те, кому лень самому дешифровать НК РФ, могут прочитать эту статью, построенную по принципу вопрос – ответ.

Надо ли вообще платить налог при продаже квартиры? Доход, полученный физическим лицом от продажи квартиры, облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

Налоговые резиденты РФ (те, кто фактически находятся в стране более 183 дней в течение 12 месяцев подряд) обязаны платить налог при продаже квартир или любой другой недвижимости, находящейся как на территории РФ, так и за ее пределами.

Как подать декларацию в налоговую при продаже квартиры

Любой вариант вступления во владение жилым помещением может обусловить вполне объективные затраты на его ремонт, без которого, в частности, квартира может не иметь потребительского качества. Например, пришли в негодность инженерные сооружения, в результате стихийного бедствия пострадали несущие конструкции здания.

Какие документы нужны для подачи декларации при продаже квартиры

Проще говоря, чтобы подтвердить изначальный расход, вам потребуется не только показать, что вы владели недвижимостью, но и вся расходы были произведены именно вами. Если действовали не вы лично, а родственник или супруг, может потребоваться доказательство родства.

Документы в налоговую после продажи квартиры

Сумма, полученная от продажи, не облагается налогом, если до продажи недвижимость была в собственности не менее 5 лет (а не 3 лет), кроме некоторых случаев.

Срок по-прежнему составляет 3 года при продаже квартиры, которая получена (1) в дар от члена семьи, (2) по наследству, (3) в порядке приватизации или (4) в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением (ренты).

Источник: https://zakonandpravo.ru/lgoty-i-posobiya/dokumenty-pri-podachi-deklaratsii-pri-prodazhe-kvartiry

Когда и как подается декларация при продаже квартиры: правила, срок

Продажа квартиры не заканчивается передачей ключей. Каждому надлежит знать о том, что необходимо платить налоги, и для этого разработана декларация при продаже квартиры.

Правила освобождения от уплаты существующего налога

В соответствии с функционирующим законодательством от выплаты налогов освобождается категория владельцев жилья, которая до момента отчуждения недвижимости владела ей более трех лет, а с 1 января 2016 года свыше 5 лет.

Если собственник купил свою квартиру до 1 января 2016 года, то он полностью избавлен от выплаты налога по истечении трех лет.

Покупатели жилья после наступившего 1 января 2016 года смогут его отчуждать без уплаты налогов исключительно после окончания пятилетнего периода владения собственностью. Но здесь присутствуют исключения.

Налоговыми органами предусмотрено, что имущество, полученное в результате приватизации, исполнения договоренностей о пожизненном содержании, а также дарения или вступления в права наследования от ближних родственников, освобождается от уплаты принятых налогов с истечением трехлетнего срока владения.

В случае отчуждения объекта недвижимости после истечения вышеуказанных сроков налоговая декларация не подается.

Сроки предоставления документов

Декларация при продаже квартиры предоставляется в срок не позднее 30 апреля следующего года. От продавца требуется заполнить и предоставить в налоговую по месту прописки декларацию 3НДФЛ. Декларацию следует дополнить копиями документов, подтверждающих стоимость продажи квартиры.

Специалисты налоговой службы, исходя из действующего Налогового кодекса, рассчитают сумму, которую надо будет оплатить до 15 июня следующего года. При несоблюдении сроков предоставления декларации налогоплательщика ожидает штраф.

Условия сокращения налогооблагаемой суммы

Важно знать, что есть возможность воспользоваться налоговыми вычетами, которые позволят уменьшить сумму выплаты:

  • от цены проданной квартиры удерживается 1 млн. рублей и, исходя из оставшейся суммы, производится начисление налога. Это стандартный вычет, который можно использовать единственный раз в году;
  • налог выплачивается, исходя из расхождения между стоимостью покупки квартиры и ее последующей продажи. Данный вычет позволяет оплатить налог только от существующей полученной прибыли. Настоящий вид вычета не применяется при получении квартиры по заключенному договору дарения или наследования;
  • сумма налога снижается за счет учета только фактически полученной прибыли и дополнительного применения вычета в 1 млн. рублей. Этот вариант подходит тем, кто ни разу не осуществлял имущественный вычет и совершил покупку и продажу жилья в течение календарного года.

Декларация при продаже квартиры служит важным отчетным документом, который позволяет точно рассчитывать налог и пользоваться налоговыми вычетами.

Источник: https://otomkak.ru/kogda-i-kak-podaetsya-deklaraciya-pri-prodage-kvartiry/

Декларация при продаже квартиры — менее 3 лет, в 2018 году, как заполнять, налоговая, 3-НДФЛ, когда нужно подавать, более 3 лет, образец, документы

  • Подача декларации при отчуждении недвижимости – обязательное условие, устанавливаемое действующим законодательством.
  • Она необходима для расчета НДФЛ, ставка которого равна 13%.
  • При этом необходимо учитывать множество нюансов – срок нахождения жилой площади в собственности, её стоимость и иные положения.

Что это?

Налоговая декларация при отчуждении недвижимого имущества представляет собой заявление её бывшего собственника, составленное в установленной форме, упоминающее о прибыли, полученной путем продажи квартиры.

В ней дополнительно указываются все сведения, требуемые для исчисления и оплаты НДФЛ.

Нормативная база

Все вопросы, касающиеся заполнения и подачи налоговой декларации после продажи недвижимости, регламентируются статьями НК РФ (ст. 217-221).

В них содержатся:

  • условия перечисления налога;
  • сроки выплат;
  • способы подачи декларации и другие важнейшие моменты.

Нужно ли подавать?

Декларация заполняется в соответствии с унифицированной формой. После завершения заполнения она обязательно подается в налоговые органы, которые располагаются по месту регистрации.

Если по определенным причинам личное присутствие невозможно, то можно воспользоваться услугами почтовых отделений, отправив декларацию в форме письма.

Подавать декларацию нужно только в том случае, если жилая площадь до момента продажи находилась в собственности более трех лет и была продана более чем за 1000000 рублей (этот факт должен быть подтвержден документально).

В случае, если квартира была реализована по стоимости, превышающей 1000000 руб., то бывший собственник имеет право получить вычет по фактическим затратам.

Налогом будет облагаться только разница, полученная между суммой, отданной за покупку квартиры, и той, чтобы была получена при её продаже.

Если расходы будут равны прибыли, или будут её превышать, то налог не выплачивается.

Куда обращаться?

Обращаться с заполненной декларацией необходимо в органы налоговой службы, которые располагаются по месту постоянной прописки.

Если у гражданина, продавшего квартиру, временная прописка, то он должен обращаться в инспекцию, расположенную в соответствии с ней.

Срок сдачи

Декларация при продаже квартиры должна быть сдана в органы налоговой службы по месту прописки до 30 апреля того года, который идет следом за годом совершения продажи (положение устанавливается ст. 229 НК РФ).

Если в соответствии со сведениями, указанными в декларации, необходимо выплатить налог, то это важно сделать до 15 июля года, который следует за годом отчуждения недвижимости.

Если нарушить законодательство, просрочив время подачи декларации в налоговые органы или уплаты налога, то предусматривается административная ответственность и материальные санкции в форме штрафов.

Декларация при продаже квартиры

При оформлении декларации необходимо принимать во внимание следующие нюансы:

  • если заполнение происходит от руки, то требуется использовать синюю или черную пасту;
  • не разрешается наличие исправлений или зачеркиваний;
  • все показатели, касающиеся стоимости, выражаются в виде рублей и копеек;
  • для каждого символа отводится отдельная клетка, заполнение происходит слева направо;
  • если остались пустые клетки, то они должны быть заполнены прочерками.

Заполнение декларации каждым продавцом осуществляется отдельно. К примеру, супружеская пара продажа жилую площадь, причем у каждого супруга была половина квартиры.

Следовательно, они оба будут оформлять декларацию, при этом укажут в ней лишь половину стоимости объекта.

Если была реализована часть недвижимости, то наибольшая сумма вычета будет составлять 1.000.000 руб., умноженный на долю квартиры. Так, при продаже половины объекта, наибольший размер имущественного вычета будет равен 500.000 руб.

Менее 3 лет в собственности

Если недвижимое имущество находилось в собственности меньше трех лет, то необходимо:

  1. Заполнить, а затем сдать в налоговые органы декларацию, оформленную в соответствии с формой с 3-НДФЛ. В ней осуществляется расчет прибыли, облагаемой налогом, а также указывается сумма средств, которую необходимо заплатить.
  2. После завершения расчетов выплачивается налог на прибыль, полученную от реализации недвижимости, если не предусматривается его полное покрытие вычетами.

В соответствии с НК РФ гражданин может снизить (в ряде случаев даже полностью покрыть) сумму налога путем использования налогового вычета.

Декларация при продаже квартиры менее трех лет в 2018 году должна подаваться даже в том случае, если сам налог на прибыль не требуется выплачивать ввиду его покрытия имущественными вычетами.

Более 3 лет

Если квартира находится в собственности больше трех лет, то её владельцы не должны выплачивать налог при продаже.

Следовательно, они не оформляют декларацию, что устанавливает статья 217 НК РФ. В связи с этим, продав такую недвижимость, у бывших собственников не возникнет обязанностей перед налоговыми органами.

Правила заполнения

Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ может осуществляться самостоятельно с использованием бланка.

Если это вызывает сложности, то рекомендуется применять специальные сервисы для её оформления. Они бесплатны, поэтому воспользоваться ими сможет каждый пользователь.

После завершения процедуры заполнения документа, он сдается в налоговую службу, расположенную по месту прописки. Сделать это можно двумя способами:

  1. Оформить в виде ценного письма, заказав также опись вложения.
  2. Лично посетить налоговые органы и сдать декларацию.

Образец

Образец декларации, также как и сам документ, состоит из 23 листов, каждый из которых необходимо заполнить.

Титульный лист с упоминанием сведений о плательщике налога занимает два листа, все остальные должны содержать данные о прибыли и расчете налога, подлежащего к оплате.

Здесь представлен образец заполнения декларации при продаже квартиры.

Необходимые документы

Вместе с декларацией в налоговую службу потребуется представить такие документы:

  1. Бумаги, подтверждающие стоимость квартиры (как правило, им выступает ксерокопия соглашения о продаже недвижимости).
  2. Если сохранены ксерокопии платежных документов, выступающих подтверждением оплаты, то их рекомендуется приложить к декларации.
  3. В случае, если в документе был уменьшена прибыль, облагаемая доходом, то рекомендуется приложить ксерокопии бумаг, выступающих подтверждением затрат (чаще всего ими являются ксерокопии ДДУ или покупки квартиры).

В качестве платежных документов могут быть предоставлены расписки, поручительства, чеки и т.д.

Уплата налога

Как уже было отмечено, оплатить налог необходимо до 15 июля года, следующего за тем, в котором была совершена сделка по отчуждению недвижимости.

Налоговая служба не предоставляет квитанции или счета для оплаты. Необходимо обратиться к инспектору, чтобы получить реквизиты банковского счета и перевести на него средства.

На видео о вопросах налогообложения при продаже квартиры

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://77metrov.ru/deklaracija-pri-prodazhe-kvartiry.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector