3-ндфл 2020 года и как оформить данный документ

3-НДФЛ 2020 года и как оформить данный документ

  • Добрый день, уважаемый читатель.
  • В этой статье речь пойдет о том, как подать налоговую декларацию через Интернет.
  • Необходимость в подаче декларации может появиться в разных ситуациях: при получении дохода (например, при продаже автомобиля) или для получения налогового вычета (например, за обучение в автошколе).

Традиционный способ подачи декларации в бумажном виде требует затрат времени (на дорогу до налоговой инспекции и на ожидание в очереди) и денег (на оплату проезда). Отправить декларацию в налоговую через Интернет можно бесплатно и быстро. В этой статье будут рассмотрены:

Приступим.

Подготовка документов для подачи декларации через Интернет

Для подачи декларации 3 НДФЛ онлайн нужно подготовить:

  • Файл декларации в формате xml.
  • Отсканированные копии дополнительных документов.

Файл декларации в формате xml

В первую очередь необходимо заполнить декларацию с помощью программы «Декларация». Если Вы этого еще не сделали, то рекомендую изучить следующую инструкцию:

Инструкция по заполнению налоговой декларации

После того, как Вы завершили заполнение декларации, ее нужно сохранить в формате xml. Сделать это довольно просто:

3-НДФЛ 2020 года и как оформить данный документ

Нажмите на кнопку «Файл xml» в верхней части окна программы. После этого выберите папку, куда будет сохранен файл и нажмите кнопку «ОК».

Подготовка копий дополнительных документов

В качестве дополнительных выступают все документы, которые нужно приложить к декларации.

Например, при продаже автомобиля к декларации нужно приложить 2 договора купли-продажи (один о покупке автомобиля, а второй о продаже).

При получении вычета за обучение в автошколе в качестве дополнительных документов могут выступать договор об обучении с автошколой, кассовые чеки, лицензия автошколы, справка 2-НДФЛ, заявление на возврат НДФЛ.

Все необходимые документы следует отсканировать и сложить в отдельную папку.

Обратите внимание, налоговая накладывает ограничение 20 Мб на суммарный размер загруженных файлов, поэтому рекомендую сканировать документы с разрешением 150 dpi и сохранять их в формате jpg.

Получение сертификата ключа проверки электронной подписи

Для получения сертификата ключа проверки электронной подписи, а также для сдачи налоговой декларации воспользуемся сервисом «Личный кабинет налогоплательщика». Если Вы еще не зарегистрированы в этом сервисе, то рекомендую изучить подробную инструкцию по созданию аккаунта:

Инструкция по регистрации в личном кабинете налогоплательщика

1. Введите ИНН и пароль и войдите в личный кабинет.

2. В верхней части экрана нажмите на кнопку с Вашими ФИО. В открывшемся окне «Профиль» нажмите на ссылку «Получить ЭП».

3. На следующей странице нужно выбрать, где будет храниться ключ электронной подписи. Возможные варианты:

Хранение ключа на Вашем компьютере требует установки дополнительного программного обеспечения.

Вы можете выбрать любой из приведенных способов. Однако в рамках данной статьи будет рассматриваться хранение ключа в защищенной системе ФНС России, так как данный способ быстрее и проще.

4. Прокрутите окно ниже и проверьте Ваши данные (СНИЛС, ИНН, ФИО и адрес):

После этого нужно дважды ввести пароль. Данный пароль будет использоваться исключительно для доступа к сертификату.

Нажмите на кнопку «Отправить запрос».

В сообщении указано, что сертификат формируется до нескольких часов, однако на практике все происходит гораздо быстрее. Через 5-10 минут Вы получите вот такое сообщение:

Сертификат получен и при желании Вы можете просмотреть информацию о нем. Для этого нажмите на ссылку «Просмотр сертификата» и введите пароль.

  1. 1. В меню личного кабинета налогоплательщика выберите пункт «Жизненные ситуации» и на открывшейся странице нажмите на пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ»:
  2. 2. В нижней части страницы нажмите на кнопку «Отправить декларацию, заполненную в программе»:
  3. 3. Нажмите на кнопку «Выбрать файл» и выберите файл xml, который был сформирован в первой части этой статьи:

5. На очередном шаге Вы попадете на страницу «Отправка декларации в электронном виде». Здесь нужно загрузить все отсканированные копии документов. Для этого перейдите в нижнюю часть страницы и нажмите на кнопку «Добавить документ»:

  • После этого откроется новое окно, в котором можно загрузить один документ:
  • Данную операцию нужно повторить для всех документов, которые Вы прикладываете к декларации.
  • 6. В нижней части страницы нужно ввести пароль для доступа к сертификату и нажать на кнопку «Подписать и отправить»:
  • После этого появится последнее всплывающее окно, в котором нужно подтвердить отправку декларации:

На этом процедура отправки декларации в налоговую через Интернет завершена. Если заранее подготовить все необходимые документы, то на отправку декларации уйдет 15-20 минут. Так что рекомендую подавать декларации 3-НДФЛ через Интернет. Это действительно быстро и бесплатно.

Источник: https://pddmaster.ru/avto/deklaraciya-onlain.html

Срок сдачи в 2020 году декларации 3-НДФЛ за 2019 год

  • Когда сдавать НДФЛ за 2019 год?
  • Срок подачи 3-НДФЛ в 2020 году иностранными гражданами
  • Когда еще нужно подавать декларацию на налоговые вычеты?
  • Наказания за несвоевременную сдачу 3-НДФЛ

Когда сдавать 3 НДФЛ за 2019 год?

Сроки сдачи 3-НДФЛ в 2020 году зависят от того, кто сдает данную форму и по какой причине. Есть категории налогоплательщиков, которые обязаны подавать такую декларацию. Это, прежде всего, основная группа физлиц, занимающихся определенной деятельностью для получения дохода. К ним относятся следующие граждане:

  • предприниматели на общей системе налогообложения;
  • адвокаты, ведущие адвокатскую деятельность через свои адвокатские конторы;
  • нотариусы, занимающиеся самостоятельной практикой;
  • лица, не зарегистрированные как предприниматели, но согласно законодательству ведущие частную деятельность.

К следующей группе лиц, которые обязаны самостоятельно исчислить, оплатить налог и сдать 3-НДФЛ, относятся физические лица, которые не занимаются предпринимательской деятельностью, но по разным причинам получили доход. Это следующие категории граждан:

  • физические лица, работающие у другого физического лица;
  • собственники имущества, сдающие его в аренду другим физическим лицам;
  • граждане Российской Федерации, получающие доход за пределами страны, кроме военнослужащих;
  • продавцы имущества, которое являлось их собственностью менее 3 лет для движимого имущества и менее 5 лет для недвижимого имущества, если региональным законом не принято иное;
  • лица, получившие выигрыши на сумму более 15 тыс. руб.;
  • лица, получившие вознаграждение от букмекерских контор, тотализаторов;
  • получившие вознаграждение наследники авторов произведений искусства, научных открытий и т. д.;
  • лица, получившие подарки в виде недвижимости, транспорта, ценных бумаг и паев от лиц, не являющихся их близкими родственниками;
  • получатели денежного дохода как эквивалента имущества, переданного в счет целевого капитала некоммерческих обществ;
  • получатели дохода, с которого по каким-либо причинам налоговый агент не удержал налог.

Для всех вышеуказанных групп плательщиков налога срок сдачи 3-НДФЛ за 2019 год должен наступить 30 апреля 2020 года. Это рабочий четверг, и переносов не будет.

Если предприниматель, адвокат или нотариус и ведущие частную практику лица в течение года прекращают свою деятельность, то они обязаны предоставить декларацию не позднее 5 дней после прекращения соответствующей деятельности.

Срок подачи 3-НДФЛ в 2020 году иностранными гражданами

К той категории плательщиков налога, на которых возложена обязанность представлять форму 3-НДФЛ, также относятся и граждане иностранных государств, которые на условиях найма трудятся на территории Российской Федерации. Для указанных иностранных граждан сроки подачи декларации 3-НДФЛ за 2019 год такие же, как и для российских граждан, — 30 апреля.

Но есть исключение для:

  • Иностранных граждан, планирующих до конца календарного года покинуть Российскую Федерацию. Такие иностранцы должны отчитаться не позднее чем за 1 календарный месяц до предполагаемого выезда за границу России.
  • Граждан других государств, получивших патент. Патент выдается на выполнение определенной работы, связанной с оказанием помощи в хозяйстве или деятельностью, направленной на личные нужды российских граждан. Например, это домработницы, сиделки, няни, гувернантки и другие подобные помогающие люди. В течение года они вносят налог авансовыми платежами. Если по итогам налогового периода или на момент выезда за пределы страны уплаченных авансовых платежей окажется больше, чем исчисленный налог, то плательщик освобождается от обязанности подавать 3-НДФЛ.

Когда еще нужно подавать декларацию на налоговые вычеты?

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ также сдается гражданами, которые не обязаны ее подавать. Это делается в том случае, когда гражданин хочет получить налоговый вычет.

Это значит, что лицо, с дохода которого был удержан налог, при наличии соответствующих условий может его вернуть целиком или частично.

Для этого налогоплательщик составляет декларацию 3-НДФЛ и представляет ее в налоговую инспекцию с приложением необходимых документов. Например, это можно сделать при покупке жилья или земельного участка.

Как нужно заполнять форму для получения имущественного вычета, прочтите в статье «Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет».

Не знаете свои права?

Подпишитесь на рассылку Народный СоветникЪ. Бесплатно, минута на прочтение, 1 раз в неделю.

Также вернуть сумму удержанного налога на доходы физических лиц можно при получении платных медицинских услуг и/или при платном обучении. Как составляется декларация для получения вычета на учебу, подробно описано в статье «Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для вычета за обучение».

Самостоятельно для себя можете определить, когда подавать 3-НДФЛ за 2019 год для получения налоговых вычетов, потому что для таких деклараций не установлен срок подачи. Но имейте в виду, что подать декларацию можно за любой период, но вернут только ту сумму налога, которая поступила в бюджет за последние 3 года. 

Когда можно подавать 3 НДФЛ за 2019 год? Можно подавать сразу по истечении года. Заполнить следует декларацию в форме, действующей на соответствующий год. Бланк декларации 3-НДФЛ за 2019 год скачайте по ссылке:

3-НДФЛ 2020 года и как оформить данный документСкачать бланк

При покупке жилья или земельного участка в 2019 году 3-НДФЛ 2019 год на имущественный вычет можно будет подать только в 2020 году. Есть возможность досрочного получения имущественного вычета.

Это можно сделать, подав необходимые документы в налоговый орган и получив от него уведомление на право получения вычета. Затем с этим уведомлением следует обратиться к своему работодателю.

При таком способе можно будет получить вычет уже в текущем году, не дожидаясь окончания налогового периода.

Наказания за несвоевременную сдачу 3-НДФЛ

Если по «обязательной» 3-НДФЛ за 2019 год срок сдачи пропустить, то последует наказание в виде штрафа. Сумма штрафа за каждый месяц просрочки составит 5 процентов от суммы налога, подлежащего к уплате. Общая сумма штрафа не может превысить 30 процентов от суммы налога и должна быть не меньше 1 тыс. руб.

Если продавец имущества не продекларирует свою продажу, то для выяснения обстоятельств его могут вызвать на комиссию в налоговую инспекцию.

При непредставлении декларации по налогу в крупном размере физическое лицо может быть привлечено к уголовной ответственности. Суммы штрафов в таком случае составят от 100 тыс. до 300 тыс. руб., а при особо крупном размере налога — от 200 тыс. до 500 тыс. руб. Также к нарушителю могут быть применены другие формы наказания в виде назначения принудительных работ или лишения свободы.

***

Физическим лицам, обязанным сдавать форму 3-НДФЛ, следует помнить, когда подают 3-НДФЛ за 2019 год в обязательном порядке. Крайним сроком сдачи в 2020 году будет 30 апреля включительно. А для получения налогового вычета можно обратиться в налоговую инспекцию и подать 3-НДФЛ в любое удобное время.

Источник: https://nsovetnik.ru/nalogovye_deklaracii/srok-sdachi-deklaracii-3-ndfl/

Какие документы необходимы для подачи декларации 3-НДФЛ?

Документы для подачи декларации 3-НДФЛ предоставляются в налоговый орган одновременно с самим отчетом о доходах.

Обязательны документы для сдачи декларации 3-НДФЛ с правом на имущественный, социальный или профессиональный вычет, а если отчет сдается только с целью задекларировать доходы, то сопроводительные бумаги можно не прикладывать. Перечень таких документов зависит от цели сдачи отчета. Рассмотрим его более подробно.

  • Какие документы необходимо прилагать к 3-НДФЛ для декларирования дохода
  • Список документов, подаваемых с 3-НДФЛ при составлении отчета с правом на имущественный вычет
  • Какие нужны документы для заполнения 3-НДФЛ с социальным вычетом (перечень в налоговую)
  • Реестр документов, которые прикладываются к 3-НДФЛ, для сопроводительного письма
  • Итоги

Какие документы необходимо прилагать к 3-НДФЛ для декларирования дохода

Документы для декларации 3-НДФЛ, когда речь идет только об отчете о полученных доходах, подаются в добровольном порядке.

Обязанность прикладывать дополнительные бумаги к такой декларации в НК РФ не прописана.

Тем не менее подтвердить свои доходы можно, направив вместе с отчетом справки 2-НДФЛ, договора на продажу недвижимости или транспортных средств, а также прочие документы, указывающие на получение дохода.

Если налогоплательщик решил документально подтвердить свои доходы, рекомендуется оформить список документов при подаче декларации 3-НДФЛ с целью фиксации факта передачи дополнительных бумаг.

Список документов, подаваемых с 3-НДФЛ при составлении отчета с правом на имущественный вычет

Перечень документов при подаче декларации 3-НДФЛ Налоговым кодексом не установлен. Но письмом ФНС РФ от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@ рекомендован единый порядок истребования налоговиками документов, подтверждающих право на вычеты.

Согласно этому письму, для подтверждения права на имущественный вычет необходимо приложить к декларации:

  • договор приобретения недвижимости в любой форме (купля-продажа, мена, участие в долевом строительстве и т. д.);
  • платежные документы;
  • документы на право собственности;
  • акт приема-передачи недвижимости (при получении объекта по договору долевого участия в строительстве);
  • заявление о распределении вычета между супругами (при необходимости);
  • кредитный договор и справку о выплаченных процентах (при заявлении к вычету процентов по ипотеке) и др.

Документы, необходимые для сдачи декларации 3-НДФЛ с правом на вычет, подаются одновременно с отчетом.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественый вычет, читайте здесь. 

Какие нужны документы для заполнения 3-НДФЛ с социальным вычетом (перечень в налоговую)

Для подтверждения права на социальный вычет могут понадобиться такие документы:

  • копия договора на образование;
  • копия договора на лечение;
  • документы о перечислении благотворительных пожертвований;
  • платежные документы;
  • копия лицензии образовательного учреждения;
  • копия лицензии медучреждения;
  • рецепты о назначении лекарств (с обязательным указанием того, что они выписаны для налоговых органов);
  • документы, подтверждающие родство заявителя и обучаемого или проходившего лечение лица (при необходимости);
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • документ, подтверждающий очную форму обучения (при необходимости).
Читайте также:  Льготы ветеранам боевых действий на транспортный налог

См. также:

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/deklaraciya_ndfl/kakie_dokumenty_neobhodimy_dlya_podachi_deklaracii_3ndfl/

3-ндфл в 2019 – 2020 году что изменилось

Налоговый вычет в 2019 году можно оформить при покупке недвижимости, произведенной до начала 2019 года с учетом даты подписания акта приема-передачи и даты оформления права собственности. Как эти вещи взаимосвязаны? Давайте разбираться.

Существенные изменения по имущественному вычету произведены еще в 2014 году и с тех пор, хоть и вносились различные предложения в Госдуму РФ по его увеличению, но были отклонены.На текущий момент предложения по увеличению имущественного вычета не рассматриваются.

– Максимальный размер налогового вычета в 2019 году составляет 2 000 000 рублей и приходится не на 1 объект приобретения, а на неограниченное количество объектов, пока сумма не достигнет максимальных 2 000 000 рублей суммарно.

Есть ограничение: получать вычет по нескольким объектам могут только те налогоплательщики, которые до 2014 года не реализовали право на имущественный вычет и воспользоваться вычетом могут по недвижимости, право на вычет по которой возникло не раннее 1 января 2014 года.

Статья: Какой год считать годом возникновения права на вычет?

Пример 1: Покупка по договору купли-продажи. Право собственности на недвижимость зарегистрировано в 2013 году, стоимость недвижимости 1 500 000 рублей. При заявлении вычета по этой недвижимости в сумме 1 500 000 рублей права на вычет по иной недвижимости в сумме 500 000 рублей не будет.

Пример 2: Покупка по договору купли-продажи. Право собственности на недвижимость зарегистрировано в 2015 году, стоимость недвижимости 1 500 000 рублей. При заявлении вычета по этой недвижимости в сумме 1 500 000 рублей есть право на вычет по иной недвижимости в сумме 500 000 рублей.

– Вычет по ипотечным процентам ограничен 3 000 000 рублей для кредитов, полученных после 1 января 2014 года.

Здесь важно отметить, что не имеет значение, когда возникло право на вычет (оно могло возникнуть после 1 января 2014 года), имеет значение дата заключения договора на кредит: если заключен до 1 января 2014 года, то ограничения в 3 000 000 рублей нет.

Ограничение распространяется на человека, то есть если заявителей двое, то на каждого распространяется ограничение отдельно (не суммарно).

Для получения налогового вычета в 2019 году через налоговую инспекцию (единый платеж за календарный год) необходимо:

Пример 1: Акт подписан в 2019 году. На вычет можно подать не раньше 1 января 2020 года.Пример 2: Акт подписан в 2018 году. На вычет можно подать не раньше 1 января 2019 года.Важно: право на вычет не теряется никогда, даже если получено, например, в 2005 году – на вычет можно подать.

  • Сдать документы в налоговую инспекцию и ожидать возврат денежных средств на Ваш счет в банке (тот счет, что Вы указали в заявлении о возврате).

    Важно: сдача документов производится в налоговую инспекцию по месту текущей прописки.

    За какие годы можно получить имущественный вычет в 2019?

    1. Право на вычет возникает с года регистрации права собственности (при договоре купли-продажи) или подписания акта приема-передачи (при договоре долевого участия в строительстве, ЖСК).

    Источник: https://eksystems.ru/3-ndfl-v-2019-2020-godu-chto-izmenilos/

    Как заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ за несколько лет

    Последнее обновление 2018-10-17 в 10:32

    В статье разберем, разрешается ли получать по налоговому вычету в декларации 3-НДЛФ возмещение сразу за 3 года и более, как оформлять документы в этом случае и какие доходы учитывать.

    За сколько лет можно подать 3-НДФЛ на налоговый вычет

    При одобрении налогового вычета происходит пересчет базы по НДФЛ. Когда государство перечисляет вам деньги, оно возвращает образовавшуюся в результате такого пересчета сумму переплаченного налога.

    Порядок зачета излишне уплаченного НДФЛ приведен в ст.78 НК. Согласно п.7 этой статьи, заявление на возврат денег можно подать в течение 3 лет с момента уплаты. Следовательно, в целях получения вычета разрешается подавать декларации 3-НДФЛ за 3 года сразу.

    Пример 1

    Валентин в 2018 г. оплачивал лечение супруге. На то, чтобы заявить вычет, у него есть 2019-2021 гг. В течение этого времени Валентину нужно оформить и подать декларацию за 2018 г.

    Пример 2

    Сын Сергея — студент колледжа. Три года, с 2016 по 2018, отец платил за его обучение. В 2019 г. Сергей вправе подать 3 декларации и получить вычеты сразу за весь период.

    Важно!

    Если в отчетном году у вас не было облагаемого НДФЛ дохода, то и вычет за этот период получить не удастся.

    Пример 3

    Валерия, официально безработная, в 2017 г. оплатила себе пластическую операцию. В 2018 г. она устроилась администратором в салон красоты и поступила в университет на коммерческой основе. В 2019 г.

    Валерия вправе сдать 3-НДФЛ на вычет за обучение за прошлый год. А вот расходы на операцию возместить нельзя. Хотя время для подачи документов не прошло, у Валерии в 2017 г. не было налогооблагаемого дохода.

    Значит, возвращать налог не с чего.

    Отдельно следует упомянуть о пенсионерах. Согласно п.10 ст.220 НК люди, получающие гос. пенсии (не обязательно по старости) вправе перенести остаток имущественного вычета на 3 года, предшествующих покупке жилья. Это значит, что они при определенных условиях могут подавать 3-НДФЛ за 4 года вместо трех.

    Как заполнить декларацию за два или три года в одной декларации

    В каждом отчете отражаются операции только за один календарный год. По общему правилу расходы, которые вы понесли в одном периоде, нельзя перенести в следующий. Исключение — вычет на покупку жилья.

    Важно!

    При заполнении декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за два года нужно оформлять два отдельных отчета, за три года — три.

    Пример 4

    Мария где-то слышала, что в налоговой принимают 3-НДФЛ за 3 предыдущих года одновременно. В 2019 г. она взяла на работе справки о доходах за 2016-2018 гг., собрала чеки и договоры для вычета и оформила все на одном бланке. ИФНС такую декларацию не приняла. По каждому году нужно отчитываться отдельно.

    Еще одна распространенная ошибка — оформлять на каждый вычет отдельную декларацию. Это неправильно. Все расходы за год заносятся в один отчет. Для каждого вычета в 3-НДФЛ предусмотрены отдельные поля. Если вы забыли внести в декларацию какие-то расходы или указать доходы, необходимо подать уточненную 3-НДФЛ. В этом случае предыдущая отменяется.

    Пример 5

    Светлана в 2016-2018 гг. оплачивала дочери учебу в языковой школе. В 2018 г. дополнительно покупала дорогие лекарства для мамы. В 2019 г. женщина при заполнении деклараций 3-НДФЛ за 3 года за 2018 г.

    оформила сразу 2 отчета: отдельно по расходам на учебу и на медикаменты. Налоговая приняла только один из них. Пришлось Светлане заново переделывать отчет за 2018 г.

    , включать в него оба вычета и подавать уточненную декларацию.

    Как мы уже упомянули выше, имущественный вычет на приобретение жилья разрешено получать в течение нескольких лет (п.9 ст. 220 НК). Разберем на примере, как это выглядит.

    Пример 6

    Наталья работает администратором в салоне связи и получает 70 000 руб. в месяц или 840 000 в год. В 2015 г. она самостоятельно приобрела квартиру за 2 000 000 руб. Для этого она взяла ипотечный кредит.

    Допустим, ежегодно Наталья платит 100 000 руб. процентов. В 2018 г. девушка сдала декларации за 2015-2017 гг. Для удобства представим данные по доходу и вычетам, заявленным в отчетах, в виде таблицы (в руб.

    ):

    Из таблицы видно, что Наталье по первой декларации засчитали вычет в размере ее годового дохода. Получился остаток: 1 160 000 руб. от стоимости квартиры и 100 000 руб. уплаченных процентов.

    Он перешел на следующий период. За 3 года Наталья полностью компенсировала 13% расходов по самой недвижимости и уплаченным за этот период процентам. В 2019 г.

    девушка подаст декларацию только на те проценты, которые заплатит в 2018 г.

    • Образцы декларации из приведенного примера можно скачать здесь: 2015, 2016, 2017.
    • «Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет в 2019 году»
    • «Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке и процентам в 2019 году»
    • «Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет второй год»

    Важно! Бланки каждый год претерпевает изменения. Если вы хотите сдать 3-НДФЛ за 2 года, нужно по каждому периоду брать свой бланк. Это же правило действует, когда вы работаете через программу «Декларация». Для каждого отчета выпускается своя версия.

    Итоги

    1. Декларации на вычет налоговая принимает в течение следующих за отчетным 3 лет.
    2. Можно подать две декларации 3-НДФЛ за два года или три — за три года сразу. Главное, чтобы каждому году соответствовала своя декларация.
    3. Неиспользованные вычеты не переносятся с одного периода на другой. Исключение — вычет на покупку жилья.

    Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/kak-zapolnyat-nalogovuyu-deklaratsiyu-3-ndfl-za-neskolko-let/

    3-НДФЛ 2019 года и как оформить данный документ

    В данной статье будет затронута тема оформления обязательных листов декларации 3-НДФЛ и доступно объяснено, каким образом вносить информацию.

    • Воспользоваться пустой формой 3-НДФЛ можно по этой ссылке.
    • Ознакомиться с примером оформления декларации можно тут.
    • Для того чтобы поработать в программе 3-НДФЛ, перейдите сюда.

    Налоговая декларация в 2019 году

    Документ, называющийся налоговой декларацией, заполняется исключительно физическими лицами (для юридических лиц предусмотрена другая форма) либо с целью предоставления отчета о своих финансах в налоговые органы, либо для сокращения налогооблагаемой базы. Иногда документ подобного рода необходимо заполнять тем физическим лицам, которые обязаны доплачивать определенный процент своей прибыли, заработанной за налоговой период, в государственный бюджет.

    Внимание! Для декларации принята специальная форма 3-НДФЛ. Если налогоплательщик внесет данные в декларацию, составленную по другому образцу, и отправит на проверку, то такой документ даже не станут рассматривать. Кроме того, если физическое лицо занимается оформлением 3-НДФЛ в 2019 году, то ему нужно скачивать последнюю версию образца (за 2017 год).

    Заполнение декларации 3-НДФЛ

    Если у налогоплательщика возникла потребность, главной целью которой является либо возврат подоходного налога из системы государственного бюджета (иначе говоря, получение вычета), либо перечисление туда личных денежных средств за 2017 год, то заполнять форму 3-НДФЛ необходимо в 2019 году. Для реализации данной процедуры физическому лицу понадобятся некоторые документы, на основе которых им будут указаны определенные сведения (паспорт, справка по форме 2-НДФЛ, декларация 3-НДФЛ за прошлые налоговые периоды и так далее).

    Вопрос касательно того, как заполняется декларация, имеет несколько вариантов ответов. В 2019 году налогоплательщики могут выбрать из нижеуказанных методов наиболее привычный и подходящий для них и после этого уже начинать работу с бланком. Указывать данные в форме 3-НДФЛ можно такими способами:

    • От руки. Многие налогоплательщики предпочитают скачивать бланк декларации, затем отмечать в нем нужные для печати страницы, а когда уже документ будет переведен на бумажный носитель, указывать в нем от руки всю необходимую информацию. Однако при этом важно, чтобы цвет ручки был синим или черным, поскольку другие цвета считаются неофициальными.
    • В электронном варианте. Однако если физические лица умеют работать с документацией в электронном виде, то наилучшим вариантом для них будет скачать форму 3-НДФЛ в формате excel и вписать в нее данные прямо на компьютере, после чего напечатать документ и расписаться на каждой из страниц. Данный способ хорош тем, что в случае допущения ошибки ее можно довольно легко исправить, а не полностью заново заполнять лист, как в случае оформления бланка 3-НДФЛ от руки.
    • В специальном приложении. Поскольку технологии не стоят на месте, чтобы облегчить жизнь налогоплательщикам, была разработана специальная программа для работы с декларацией. С помощью нее можно оформить документ довольно легко и быстро, поскольку в приложении для физических лиц дано множество подсказок (различные коды и нужные варианты ответов, из которых остается всего лишь выбрать один). Скачать такую программу за 2017 год можно по одной из ссылок, которые размещены в начале статьи.

    Какие листы должны быть обязательно оформлены

    После ознакомления с бланком 3-НДФЛ становится понятно, что большинство страниц необходимо заполнять только в конкретном случае.

    Например, лист с буквенным обозначением Е1 необходимо подавать в налоговую службу, только если физическое лицо рассчитывает на начисление стандартного вычета (заполняется первая часть страницы) либо социальной налоговой скидки (данные вносятся во вторую часть листа).

    Однако в форме есть и такие страницы, без наличия которых налоговые инспекторы даже не начнут процедуру рассмотрения декларации, поскольку они являются основными.

    Речь идет о самой первой странице, или титульной, в которой указываются общие сведения и паспортные данные, о первом разделе (необходим для фиксации размера подоходного налога, подлежащего возврату или доплате), а также о втором разделе (служит для проведения письменного расчета, посвященного размерам базы налогообложения и некоторым другим параметрам).

    Читайте также:  Зачем подается заявление приставам об открытии дела - содержание документа

    Помимо того, физическому лицу, у которого появилась необходимость в заполнении бланка декларации, нужно будет отобразить в документе не только источник своего основного дохода, но и все дополнительные.

    Это делается в листе А, причем сведения относительно каждого источника прибыли прописываются отдельно.

    Однако если налогоплательщик получает доход не от российских организаций, то та же самая информация должна быть отображена в другом листе – под буквой Б.

    Следует отметить, что прибыль может поступать не от иностранного юридического лица (фирмы, организации, предприятия), а от физического. Если доход налогоплательщику принес иностранец, причем не в рублях (например, снял в аренду недвижимость), то заполнять нужно лист Б.

     Как вносить данные в главную страницу

    Самый первый лист формы, он же главный, или титульный, в первую очередь, должен содержать основные атрибуты, которыми являются комбинация цифр, составляющих идентификационный код физического лица, порядковый номер страницы, а также фамилию налогоплательщика и первые буквы его имени и отчества. Помимо того, внизу главного листа обязательно должна стоять подпись, свидетельствующая о действительности данных, и дата.

    Затем физическому лицу нужно будет указать данные в следующих четырех блоках листа:

    1. В общем. Сначала проставляется так называемый номер корректировки. Иначе говоря, то количество раз, которое данная форма подавалась на проверку за налоговый год. Зачастую это цифра ноль (если первый раз). Потом ставится код налогового периода, обозначающий длительность данного срока (это число 34, если он равен 365 дней), а затем и сам год, за который подается декларация. Помимо того, пишется номер нужной налоговой инспекции.
    2. В блоке о налогоплательщике. В этой части всего лишь нужно написать фамилию, затем имя, после этого отчество, а также день, месяц, год и город рождения. А чуть выше проставляется шифр категории налогоплательщика (трехзначный код из справочника и комбинация 643, являющаяся кодом Российской Федерации).
    3. В блоке о документе. Также физическому лицу потребуется для заполнения первого листа воспользоваться документом, служащим для удостоверения его личности, и переписать оттуда некоторую информацию.
    4. В блоке о месте жительства. После этого остается указать точные координаты того адреса, по которому в России проживает физическое лицо. Если же налогоплательщик зарегистрирован на территории другого государства, то пишется адрес его пребывания.

    Как заполнить разделы

    Для того чтобы заполнить первый раздел, налогоплательщику нужно проставить на соответствующей странице атрибуты (ИНН, номер листа, Ф.И.О.

    , подпись, дату), затем отметить цель подачи бланка в налоговую инспекцию (выбрать цифру 1, 2 или 3). Потом необходимо внести несколько кодов, которые легко можно отыскать в налоговых справочниках.

    Также проставляется размер той суммы, которую физическое лицо хочет получить обратно либо обязано возместить государству.

    Далее можно переходить ко второму разделу. Для начала на этой странице указывается размер процента налоговой ставки (в большинстве случаев это цифра тринадцать), а затем в строке с кодом 002 отображается число 3 (это значит, что вид дохода налогоплательщика не имеет отношения ни к дивидендам, ни к каким-либо иностранным компаниям).

    После этого остается всего лишь внести нужные суммы в определенные строки, большинство из которых просто переписываются из справки, составленной по образцу 2-НДФЛ, выписывающейся по месту работы.

    Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/3-ndfl/sposobyi-zapolneniya.html

    Пакет документов для сдачи декларации 3-НДФЛ

    Для получения налогового вычета нужно не только подать
    декларацию 3-НДФЛ, но и собрать комплект документов. Список этих
    документов отличается в зависимости от вычета, который вы хотите
    получить. Мы подробно рассказали какие документы требуются в разных
    случаях.

    Какие документы нужны при возврате налога за покупку квартиры
    (или другого жилья)?

    Если вы получаете имущественный вычет, то вам необходимо
    подтвердить ваш доход, право на получение вычета и факт оплаты
    квартиры. Важно помнить о том, что вернуть налог за покупку
    квартиры можно тогда, когда у вас уже возникло право на возврат
    этого налога.

    При покупке квартиры в новостройке, такое право
    возникает при получения акта приемки-передачи жилья. Если квартира
    куплена на вторичном рынке, то дата возникновения права на вычет
    указана в выписке из ЕГРН.

    Полный список документов для возврата налога при покупке
    жилья

    Какие документы нужны при возврате налога за лечение?

    При получении данного вычета тоже понадобится подтвердить ваш
    доход. Как правило, таким подтверждением является справка 2-НДФЛ.
    Получить ее можно на работе в бухгалтерии.

    Полный список документов для возврата налога за лечение.

    Какие документы нужны при возврате налога за обучение?

    Если вы планируете получить вычет за обучение, то здесь, помимо
    стандартных документов вам понадобится копия лицензии
    образовательного учреждения. Однако, если реквизиты лицензии
    присутствуют в вашем договоре с учебным заведением, то приносить
    копию лецензии не требуется.

    Полный список документов для возврата налога на обучение

    Какие документы нужны при возврате налога за страховые и
    пенсионные взносы?

    У таких социальных вычетов как по страховым и пенсионным взносам
    существует свой пакет документов и правила получения данного
    вычета.
    Полный
    список документов для возврата налога на социальные вычеты по
    страховым взносам

    Какие документы нужны при возврате налога за
    благотворительность?

    Если вы сделали пожертвование, то и в этом случае вы можете
    вернуть часть налогов себе.
    Полный
    список документов для возврата налога на
    благотворительность

    Какие документы нужны для стандартного детского вычета?

    Для того чтобы оформить получение стандартного детского вычета
    существуют свои правила и нужно собрать пакет документов.
    Подробнее о
    получении вычета на ребенка

    Какие документы нужны при возврате налога за продажу
    жилья?

    При продаже недвижимости и уплате налога, можно получить
    налоговый вычет за продажу жилья.
    Подробнее о
    возврате налога при продаже недвижимости

    Источник: https://ndflka.ru/question/76297/paket_dokumentov_dlya_sdachi_deklaratsii_3_ndfl

    3-НДФЛ 2019 года и как оформить данный документ

    В статье расскажем:

    • когда нужно сдавать 3-НДФЛ разным категориям граждан;
    • можно ли подать 3-НДФЛ после 30 апреля и от чего это зависит.

    Сроки сдачи налоговой декларации 3-НДФЛ в 2019 году

    Условно сроки сдачи отчетности 3-НДФЛ делятся на две группы:

    1. Если человек обязан отчитаться о полученных налогооблагаемых доходах, он предоставляет декларацию в строго установленный промежуток — с 1 января по 30 апреля следующего года (абз.2 п.1 ст.229 НК). Перечень таких граждан приведен в п.1 ст. 228 НК.

    Пример 1

    1. Когда декларация 3-НДФЛ подается только для налогового вычета, строгие сроки не действуют. Человек заявляет о своем праве в любой месяц года. Более того, в целях возврата налога отчеты принимаются не за один, а за три предыдущих года.

    Пример 2

    Особые правила действуют в отношении срока получения налогового вычета при покупке жилья. В этом случае декларацию разрешено подавать, даже если после сделки прошло несколько лет. Однако к учету будут приняты доходы только за 3 прошедших года.

    Пример 3

    Важно!

    Если за один год вы одновременно хотите и заявить возврат, и отчитаться о полученных доходах, указывайте все в одной декларации. Ее нужно успеть подать в установленный срок (см. п.1).

    Срок сдачи 3-НДФЛ для ИП

    Предприниматели, работающие на ОСНО, платят НДФЛ и отчитываются в установленные для этого сроки, т.е. по 30 апреля (п.5 ст.227 НК). Правила переноса с выходного на рабочий день сохраняется.

    Обязательно отчитаться нужно, даже если ИП не вел деятельность в прошедшем году. Тогда он сдает так называемую «нулевую» декларацию.

    Пример 4

    Если предприниматель посреди года решил прекратить деятельность, он сдает декларацию, не дожидаясь апреля. В п.3 ст.229 НК написано, что 3-НДФЛ в этом случае надо подать в пятидневный срок со дня прекращения такой деятельности.

    Срок подачи 3-НДФЛ для адвоката в 2019 году

    Правила подачи отчетности для адвокатов и иных лиц, ведущих частной практику, регулируются той же статьей НК РФ, что и ИП. Это значит, что за 2018 г. они отчитываются не позднее 30 апреля 2018 г.

    Пример 5

    Кроме того, как указано в п.3 и п.11 ст.76 НК, налоговая может приостановить операции по счету ИП или адвоката спустя 10 дней после истечения срока предоставления декларации.

    1. Срок сдачи 3-НДФЛ за 2018 год — 30.04.2019.
    2. На сроки подачи 3-НДФЛ и документов для налогового вычета это ограничение не действует. Налог к возврату разрешается заявлять в течение последующих 3 лет после отчетного.

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    (1

    Источник: https://yourait.ru/drugoe/3-ndfl-2019-goda-i-kak-oformit-dannyj-dokument.html

    Декларирование доходов физическими лицами (по форме 3–НДФЛ)

    Большую часть доходов физических лиц образуют доходы в виде заработной платы. С таких доходов, как и со многих других видов доходов, налог удерживается и уплачивается налоговыми агентами, как правило, работодателями.

    Однако в некоторых случаях физическим лицам необходимо самостоятельно исчислить сумму налога путём подачи в налоговый орган декларации по налогу на доходы физических лиц, в которой и рассчитывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.

    Оснований, по которым у физического лица может возникнуть обязанность по представлению в налоговый орган декларации, множество — от продажи имущества до выигрыша в лотерею.

    В то же время закон не только устанавливает эту обязанность, но и предоставляет налогоплательщику возможность представления налоговой декларации при возникновении у физического лица права на получение налоговых вычетов и возврату излишне уплаченного налога в связи с возникновением этого права.

    На страницах брошюры мы поможем узнать, в каком случае у физического лица появляется обязанность подать декларацию о доходах, как правильно её заполнить, в какой срок должен быть уплачен налог на доходы физических лиц и многое другое.

    ПЛАТЕЛЬЩИКИ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

    • от источников в Российской Федерации и/или от источников за пределами Российской Федерации физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации;
    • от источников в Российской Федерации физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации.

    Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) уплачивается со всех видов доходов, полученных в налоговом периоде (календарном году), как в денежной, так и в натуральной форме:
    При определении налогового статуса (резидентства) физического лица его гражданство значения не имеет. Таким образом, и гражданин Российской Федерации может стать налоговым нерезидентом, а иностранец – резидентом. При этом в течение года налоговый статус физического лица может измениться в зависимости от времени его нахождения на территории Российской Федерации.

    ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ

    Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. При этом время нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения (п. 2 ст.

    207 Налогового кодекса). Если физическое лицо самостоятельно декларирует полученный им доход по окончании налогового периода, то его налоговый статус рассчитывается по состоянию на 31 декабря. При этом не учитываются дни нахождения физического лица на территории России до начала отчётного налогового периода или после его окончания (письмо ФНС России от 30.08.

    2012 № ОА-3-13/3157@).

    Независимо от фактического времени нахождения в Российской Федерации налоговыми резидентами признаются:

    1. российские военнослужащие, проходящие службу за границей;
    2. сотрудники органов государственной власти и органов местного самоуправления, командированные на работу за пределы РФ.

    Документами, подтверждающими фактическое нахождение физического лица на территории Российской Федерации, могут быть:

    1. трудовой договор или договор гражданско-правового характера, справка с места работы, авансовые отчёты с подтверждающими расходы документами, путевыми листами и др.;
    2.

    документ, удостоверяющий личность, с отметками органов пограничного контроля о пересечении границы;
    3.

    если при пересечении границы отметки пограничного контроля въезде–выезде не ставятся (например, на границе с Белоруссией, Казахстаном, Украиной), то такими документами могут быть авиа- и железнодорожные билеты, квитанции из гостиниц;

    4. прочие документы, оформленные в установленном законодательством порядке, на основании которых физическое лицо может рассматриваться в качестве налогового резидента Российской Федерации.

    Как определить налоговый статус для гражданина иностранного государства

    Дж. Смит приехал в Российскую Федерацию 14 января 2013 г. для выполнения подрядных работ, заказанных у него ООО «Ромашка».
    По Налоговому кодексу Дж.

    Смит для признания его налоговым резидентом Российской Федерации должен находиться на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Налоговым резидентом Российской Федерации Дж.

    Смит станет с 15 июля 2013 г., когда общая сумма календарных дней нахождения в стране составит 183: 18 дней в январе, 28 —

    в феврале, 31 — в марте, 30 — в апреле, 31 — в мае, 30 — в июне и 15 — в июле. При этом статус налогового резидента Российской Федерации Дж. Смит не утратит до конца 2013 г.

    Читайте также:  Госпошлина за техосмотр 2020: способы и важные нюансы

    В соответствии со ст. 226 Налогового кодекса обязанность исчислить, удержать и уплатить сумму налога в отношении доходов, выплачиваемых физическому лицу, возложена на налогового агента, как правило, работодателя.

    Однако в некоторых случаях физическим лицам необходимо самостоятельно исчислить сумму налога путём подачи в налоговый орган налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц, в которой и рассчитывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.

    К таким физическим лицам относятся:

    1. индивидуальные предприниматели;
    2. нотариусы, адвокаты, арбитражные управляющие и иные лица, занимающиеся частной практикой;

    3. физические лица, получившие доходы:

    • от продажи имущества (например, квартиры, автомобиля и т.п.), находившегося в собственности на момент продажи менее трёх лет, и имущественных прав;
    • в виде различного рода выигрышей (в лотереях, казино, игровых автоматах, тотализаторах и букмекерских конторах, от участия в рекламных акциях, конкурсах и т.п.);
    • по договорам гражданско-правового характера (например, доходы от сдачи имущества в наём (аренду));
    • в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных
    • образцов;
    • в порядке дарения в денежной или натуральной форме (недвижимость, транспортные средства, акции, доли, паи и т.д.) от лица, не являющегося членом семьи или близким родственником;
    • при получении которых налоговым агентом не был удержан налог и т.д.

    ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ

    Перечень доходов от источников в Российской Федерации и за пределами Российской Федерации, с которых уплачивается налог на доходы физических лиц (НДФЛ), приведён в ст. 208 Налогового кодекса.

    СТАВКИ НАЛОГА

    Налоговым кодексом предусмотрено пять налоговых ставок на доходы физических лиц:

    1. налоговая ставка в размере 9%;
    2. налоговая ставка в размере 13%;
    3. налоговая ставка в размере 15%;
    4. налоговая ставка в размере 30%;

    5. налоговая ставка в размере 35%.

    ЗАКОН И ПОРЯДОК

    Порядок применения определённых видов налоговых ставок в отношении доходов физических лиц и категорий налогоплательщиков установлен ст. 224 Налогового кодекса.

    Основная ставка налога на доходы физических лиц составляет 13% и применяется в отношении большинства доходов физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.
    Прежде всего, к таким доходам относится заработная плата, налог с которой рассчитывается, удерживается и перечисляется в бюджет налоговым агентом, как правило, работодателем.

    ЗАКОН И ПОРЯДОК

    Налоговыми агентами по НДФЛ признаются российские организации, обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, а также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, облагаемые НДФЛ (п. 1 ст. 226 Налогового кодекса)

    К доходам, облагаемым по ставке 13%, также относятся вознаграждения по гражданско-правовым договорам, доходы от продажи имущества, а также некоторые другие виды доходов.

    Налогообложение по ставке 9% применяется при получении:

    1. дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ, от долевого участия в деятельности организаций;
    2. процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 г.;

    3. доходов учредителями доверительного управления ипотечным покрытием на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 г

    Какую ставку НДФЛ применить к доходам, полученным в виде дивидендов от иностранной компании

    Петров А.К. постоянно проживающий в г. Рязани и являясь налоговым резидентом Российской Федерации, получил в 2013 г.

    доход в виде дивидендов от компании, зарегистрированной в Республике Сейшельские Острова, на свой расчётный счет в российском банке в долларах США.
    Согласно пп. 1 п. 3 ст.

    208 Налогового кодекса дивиденды, полученные от иностранной организации, относятся к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации.

    В отношении доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, установлена налоговая ставка в размере 9%. Таким образом, Петров А.К. должен исчислить сумму налога в отношении дивидендов от иностранной компании по ставке 9%.

    Налоговая ставка устанавливается в размере 35% в отношении:

    1. стоимости любых выигрышей и призов, полученных в конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, с сумм, превышающих 4 000 рублей;

    Источник: https://mirnalog.ru/3ndfl/

    Заполнение 3-НДФЛ в программе “Декларация” при заявлении вычета за покупку квартиры

    Заполнение декларации по подоходному налогу с помощью специального программного обеспечения является вторым по популярности способом подготовки 3-НДФЛ для получения налогового вычета. Рассмотрим подробно, как заполнить 3 НДФЛ в программе “Декларация.2017” при заявлении имущественного вычета по расходам на покупку квартиры или строительство дома.

    Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ с помощью ПО “Декларация.2017”

    Шаг 1. Устанавливаем и запускаем программу

    • Скачать программу “Декларация” для заполнения 3-НДФЛ за 2017, 2016, 2015 и 2014 год вы можете на нашем сайте, сайте ФНС или ГНИВЦ.
    • В открывшемся окне сразу попадаем на первую вкладку “Задание условий”.
    • Обратите внимание, что некоторые из условий уже установлены (тип декларации, вид доходов и признак налогоплательщика) и их менять не нужно.

    Шаг 2. Заполняем первую вкладку “Задание условий”:

    Номер инспекции

    Узнать к какой инспекции вы прикреплены можно с помощью сервиса “Определение реквизитов ИФНС, органа государственной регистрации ЮЛ и/или ИП, обслуживающих данный адрес”, расположенного на нашем сайте. Для этого необходимо указать адрес проживания (прописки по паспорту). Поле “Код ИФНС” заполнять не нужно.

    Номер корректировки

    Данное поле не трогаем. “1” ставится только если сдается уточненная налоговая декларация, в которой исправляются ошибки в ранее сданной и принятой к проверке декларации.

    1. ОКТМО
    2. Данное поле можно не заполнять, оно заполнится автоматически, после указания ОКТМО работодателя.
    3. При заявлении вычета указывается ОКТМО работодателя, а при уплате НДФЛ, с полученного от продажи имущества дохода, – ОКТМО места постоянной прописки.
    4. На этом заполнение вкладки “Задание условий” завершается.
    5. Если декларация заполняется и сдается представителем, необходимо заполнить блок “Достоверность подтверждается”, где следует указать ФИО представителя и реквизиты доверенности, на основании которой он действует.

    Шаг 3. Заполняем вторую вкладку “Сведения о декларанте”

    Заполнять данный раздел необходимо в точном соответствии с паспортом, в противном случае налоговый орган может отказать в приеме декларации.

    Вкладку “Код страны” менять не нужно.

    Шаг 4. Заполняем третью вкладку “Доходы, полученные в РФ”

    В данном разделе нужно указать источники дохода, полученного в году, за который заявляется вычет.

    Для этого, рядом с блоком “Источники выплат”, нажимаем на зеленый плюсик. В открывшейся вкладке указываем наименование работодателя, его ИНН/КПП и ОКТМО. Все эти сведения можно взять из справки 2-НДФЛ.

    Если вместе с имущественным вычетом одновременно заявляется стандартный, то в открывшейся вкладке необходимо поставить галочку напротив строки “Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику”.

    Проверить или исправить введенные сведения об источнике доходов можно нажав на кнопку, обозначающую руку, указывающую на блокнот, а удалить данные – нажав на красный минус.

    Шаг 5. Вносим сумму полученного дохода помесячно

    • Для этого нажимаем на зеленый плюс во втором блоке раздела и выбираем вид полученного дохода, нажав на кнопку “Код дохода”.
    • Для з/п по трудовому договору выбираем код “2000 – Заработная плата и иные доходы во исполнение трудового договора”, для доходов по договорам ГПХ – код “2010 – Работы по договорам гражданско-правового характера”.
    • Затем указываем сумму дохода и месяц его получения.
    • Код дохода, сумму и месяцы получения его получения лучше брать из справки 2-НДФЛ.
    • Если доход не изменялся в течение года и каждый месяц вы получили одну и ту же сумму (по справке 2-НДФЛ), можно воспользоваться кнопкой “Повторить доход”.
    • Затем в строках ниже указываем облагаемую налогом сумму дохода (строка “Налоговая база” в справке 2-НДФЛ), сумму налога исчисленную и удержанную.
    • Последнюю строку “Авансовые платежи иностранца” не заполняем.
    • Пример правильно заполненной вкладки “Доходы, полученные в РФ”:

    Шаг 6. Переходим к заполнению вкладки “Вычеты”

    По умолчанию программа переводит нас на вкладку “Стандартные вычеты”. Если вместе с вычетом за квартиру вы не планируете получать стандартный вычет, галочку со строки “Предоставить стандартные вычеты” убираем и переходим во вкладку “Имущественный”.

    Затем ставим галочку “Предоставить имущественный налоговый вычет” и нажимаем на зеленый плюсик, чтобы добавить данные о приобретенной квартире, по которой будет заявляться вычет.

    Шаг 7. Вносим в программу данные о купленной квартире

    1. Способ приобретения недвижимости: по договору купли-продажи (при покупке готовой квартиры) или инвестирования (при покупке новостройки).
    2. Наименование объекта: жилой дом, квартира, комната, з/у с жилым домом или под ИЖС, доли в указанном имуществе.

    3. Вид собственности:
    • Индивидуальная – если квартира приобретена в единоличную собственность.
    • Общая долевая – при покупке квартиры в долю с кем-то (как правило, в браке при разделении доли в квартире между супругами и их детьми, или между родителем и ребенком).
    • Общая совместная с заявлением о распределении расходов – при приобретении жилья в браке без выделения долей (50% у каждого из супругов).
      Данный вид собственности указывается если вся сумма вычета заявляется одним из супругов, а второй отказывается от него, либо в случае, когда оба супруга получают вычет в установленных ими долях.
    • Общая совместная без заявления о распределении расходов – данный вид указывается, если стоимость жилья превышает 4 млн.руб и заявления на распределения расходов не требуется, так как предельная сумма вычетов, которую может заявить каждый из супругов, составляет не более 2 млн.руб., и перераспределить ее, отдав второму супругу, чтобы он заявил вычет не 2 млн.руб., а 4 млн.руб. – нельзя.
      Также заявление не потребуется, если один из супругов заявляет его в размере 50%. Связано это с тем, что вычет по общей совместной собственной супругов распределяется по умолчанию в соотношении 50% на 50%.
    • Общая долевая собственность с заявлением о распределении расходов – данный вид собственности указывается при покупке квартиры после 2014 года, когда супруги хотят распределить вычет в пропорции, отличающейся от принадлежащих им долей. Как правило, это происходит если один из супругов не работает и не может получить свою долю вычета или размер доходов второго супруга позволяет получить вычет сразу.
      Право на распределение вычета при покупке квартиры в долевую собственность супруги получили лишь в 2014 году. При покупке квартиры до 2014 года вычет будет предоставлен только в соответствии с долями в собственности.

    Признак налогоплательщика:

    • Собственник объекта – если вычет заявляется при приобретении квартиры в единоличную собственность.
    • Супруг собственника объекта – указывается при заявлении вычета за покупку квартиры в браке (независимо от вида собственности: долевой или совместной).
    • Родителей несовершеннолетнего собственника объекта – если вычет заявляется за ребенка, являющего собственником квартиры.
    • Объект в собственности заявителя и несовершеннолетнего ребенка – если квартира оформлена в собственность родителем вместе с ребенком.
    • Объект в собственности супруга заявителя и ребенка – если квартира оформлена в собственность обоих родителей и ребенка (детей).
    • Код номера объекта:
    • Если приобретенная недвижимость имеет кадастровый, условный или инвентарный номер, его необходимо вписать в строку “Номер объекта”, перед этим указав код номера объекта.
    • Узнать кадастровый или условный номер номер можно в выписке из ЕГРН или в режиме онлайн на сайте Росреестра, указав адрес квартиры.
    • Место нахождения:
    • Адрес места нахождения указываем также из выписки ЕГРН или с сайта Росреестра.

    В конце указываем дату документа, подтверждающего право на вычет. Для договора купли-продажи необходимо заполнить строку “Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, з/у”. Для договоров инвестирования – дату акта о передаче квартиры, комнаты или доли в них.

    Год начала использования вычета:

    Если вычет заявляется первый раз, указываем год “2017”, если он был заявлен в предыдущих годах – указываем год, когда была подана самая первая декларация на вычет.

    Если вы являетесь пенсионером, то не забудьте поставить галочку в строке “Являюсь пенсионером”. Об особенностях получения вычета пенсионерами можно узнать из этой статьи.

    Стоимость объекта (доли):

    Указываем полную стоимость квартиры, по которой заявляется вычет. Если квартира была приобретена в кредит можете указать также сумму уплаченных процентов.

    На этом заполнение блока “Список объектов” завершается.

    Строки “Вычет у налогового агента в отчетном году (код 311) и (код 312) заполняются только если они указаны в справке 2-НДФЛ в разделе 4. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты.

    На этом заполнение декларации завершается. В самом конце выбираем действие, которое хотим применить к декларации: сохранить, просмотреть, напечатать или проверить.

    Источник: https://pro-vychety.ru/3ndfl/instruktsii-po-zapolneniyu-v-programme/pri-pokupke-kvartiry

  • Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector