Зачем власти вводят новый закон для самозанятых

В России с 2019 года начал действовать новый налог — для самозанятых граждан.

Налоговый эксперимент продлится 10 лет, а после власти планируют распространить этот опыт на всю страну. 

Новый налог может существенно пополнить государственную казну, ведь только по приблизительным подсчетам в России около 15 миллионов граждан работают на себя. Но встает вопрос, захотят ли они добровольно раскрывать свой заработок.

Вся правда о налоге для самозанятых с 2019 года:

20 вопросов – 20 ответов

С 1 января 2019 года в силу вступил проект, согласно которому самозанятым гражданам надлежит платить налоги. Закон рассчитан на 10 лет, и на сегодняшний день он действует в Москве и в Московской области, а также в Татарстане и Калужской области.

Кто же такой самозанятый гражданин?

К самозанятым гражданам относятся люди, имеющие регулярный доход, но не работающие официально и не имеющие наемных работников. И, как правило, не зарегистрированные в ФНС в качестве ИП и, соответственно, не платящие налогов.

Под категорию «самозанятый» подпадает тот, кто:

• сдает в аренду собственное жилье;
• торгует изделиями ручной работы на рынке или в Сети;
• выпекает на заказ кондитерские изделия или готовит бизнес-ланчи для офисных работников;
• занимается репетиторством;
• осуществляет ремонт;
• перевозит грузы и занимается частным извозом пассажиров;
• нянчит детей за определенную плату;
• тот, кто занимается фрилансом, также считается самозанятым гражданином.

Цена вопроса

Разумеется, самозанятого человека заботит вопрос: «А сколько придется выложить в государственную казну?» Что ж, он вполне резонный. А ответ таков:

• если человек реализует товар или оказывает платные услуги физическому лицу, он обязан выплатить 4% от дохода;
• если же потребитель юрлицо, ИП или ООО, то ставка повышается до 6%.

Однако имеется нюанс – эти цифры актуальны для тех, чей доход не превышает 200 000 руб в месяц или 2,4 млн в год. Те, чей доход выше, к данной категории не относятся.

Предусмотрен и налоговый вычет, максимальная сумма которого 10 000 рублей в месяц. 1 или 2% от суммы дохода, в зависимости от налоговой ставки, человеку вернут.

Чем грозит неуплата?

Совершенно ясно, что таких граждан будут искать, и рано или поздно поиск увенчается успехом. Каким же образом? Самозанятые граждане, так или иначе, предлагают свои товары и услуги в Интернете и СМИ. А методы для выявления неплательщиков существуют разные – от «сарафанного радио» до контрольной закупки.

На сегодняшний день ФНС добивается у банков разрешения просматривать информацию на картах граждан. Любые денежные поступления, если гражданин не найдет объяснения их происхождения, будут позиционироваться как незаконная предпринимательская деятельность. Дадут ли банки «добро», пока неизвестно.

Как стать самозанятым?

Для получения статуса самозанятого гражданина необходимо:

• открыть банковский счет. Он необходим для получения средств за товары и услуги, а также для оплаты налогов. Не возбраняется использовать для этих целей тот счет, что уже имеется;
• зарегистрировать заявление в ФНС по месту жительства. Его можно подать через приложение «Мой налог», которое скачивается из App Storeили Play Market. Там же открывается «Личный кабинет», после чего и отправляется заявление о постановке на учет.

Приложение будет отправлять копии в налоговую, а также подсчитывать доход, высчитывать сумму налога и формировать электронные чеки. Поэтому, необходимо предусмотреть такой момент – распечатывается чек или осуществляется отправка потребителю по e-mail.

Напрашивается вывод: даже такую «обязаловку» как необходимость делиться с государством прибылью, можно преобразовать как взаимовыгодное сотрудничество с налоговыми органами, гарантирующее вполне безбедное существование, исключающее неприятности.

Разрушаем стереотипы про самозанятых

Стереотип 1

Сейчас обещают 4-6%, а потом будет в два раза больше

• В законе указано, что для тех, кто уже перешел на новый налоговый режим, ставка не изменится в течение 10 лет.

Стереотип 2

Сейчас зарегистрируюсь, а потом не смогу это отменить

• На новый налоговый режим не только очень легко перейти, но и легко его отменить. Это так же просто, как перевести деньги или открыть вклад в мобильном приложении.

Стереотип 3

Теперь у всех будут брать налоги с каждого поступления на карту

• Налог будет рассчитываться только в случае, если вы зарегистрировали свое дело и подтвердили поступление на выбранную карту как доход.

20 самых задаваемых вопросов и ответов

1. Можно ли быть самозанятым и в то же время быть официально трудоустроенным?

Вы можете совмещать основную работу с дополнительной профессиональной деятельностью.

Например, работать в крупной компании и сдавать в аренду жилье.

Важно учесть, что при этом вам нужно будет платить НДФЛ 13% с дохода от работы по трудовому договору и дополнительно оплачивать налог на профессиональный доход или на доход от сдачи жилой недвижимости в аренду.

1. Как я буду фиксировать факт получения оплаты от клиента? Нужна ли онлайн-касса?

При получении оплаты вам необходимо будет сформировать электронный чек в мобильном приложении. Этот чек вы можете передать клиенту в распечатанном или электронном виде. Касса при этом не нужна.

1. Как зарегистрировать свою деятельность?

Зарегистрироваться как самозанятый можно будет через мобильное приложение Сбербанк Онлайн. Это так же легко и просто, как перевести деньги или открыть вклад. Для этого вам не потребуются предоставлять документы, оформлять электронную подпись и дополнительно проходить идентификацию. Регистрация происходит в пару кликов и занимает несколько минут.

Другой способ – регистрация через приложение «Мой налог». Для регистрации вам потребуется установить приложение, пройти идентификацию, заполнить заявление и загрузить в личном кабинете несколько документов: заявление, паспортные данные и фотографию.

1. Будут ли брать налог с получателя перевода с карты на карту, если получатель самозанятый?

В рамках законодательства РФ у банка нет функции удержания налогов с клиентов, совершающих переводы. За полученные доходы отчитывается получатель доходов. Получатель обязан самостоятельно передавать информацию о доходах в ФНС в случаях, если налог не был уплачен работодателем.

1. Планируется ли повышение процентной ставки?

В федеральном законе 422-ФЗ от 27.11.2018 указано, что для тех, кто станет плательщиком специального налога, ставка будет зафиксирована не менее, чем на 10 лет.

1. Смогу ли я отменить налоговый режим, если решу завершить свою профессиональную деятельность?

Зарегистрировать или завершить свою профессиональную деятельность будет так же просто, как перевести деньги через мобильное приложение Сбербанк Онлайн или открыть вклад. В решении Сбербанка для тех, кто решил стать плательщиком налога на профессиональный доход, появится возможность совершать все операции онлайн в мобильном приложении в несколько кликов.

1. Как происходит расчет и оплата налога?

По итогам календарного месяца налоговая будет сама подсчитывать размер налога с вашего дохода. До 12-го числа следующего месяца вы получите уведомление с суммой для оплаты, которую необходимо будет уплатить до 25-го числа.

Если сумма налога составляет менее 100 рублей, то она добавляется к сумме налога в следующем месяце.

В мобильном приложении Сбербанк Онлайн вы можете подключить услугу «Автоплатеж», тогда налог будет списываться автоматически без комиссии за перевод.

1. Существует ли лимит на доход от профессиональной деятельности? Что делать, если он будет превышен?

Вы можете стать плательщиком налога на профессиональный доход, если ваша деятельность приносит вам не более 2,4 млн рублей в год. Отдельных ограничений по ежемесячному доходу нет.

Если лимит будет превышен, то доход сверх лимита для физлица будет облагаться налогом на доходы физических лиц по ставке 13%, а индивидуальный предприниматель будет вынужден перейти на другой налоговый режим или на общую систему налогообложения в течение 20 календарных дней.

1. Какие есть ограничения для перехода на специальный налоговый режим?

Перейти на специальный налоговый режим не могут граждане, которые имеют наёмных сотрудников, и чей годовой доход от своего дела превышает 2,4 млн рублей. Также деятельность должна быть зарегистрирована в Москве, Московской и Калужской областях, республике Татарстан.

Гражданин не является самозанятым, если он:

• добывает или реализует полезные ископаемые;
• перепродает товары, кроме вещей собственного производства, а также товары, которые требуют обязательной маркировки;

• оказывает услуги по доставке (кроме случаев наличия кассы и выдачи клиенту чека продавца);

• ведет предпринимательскую деятельность на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров;

• является государственным и муниципальным служащим (кроме сдачи в аренду жилых помещений);

• применяет другие специальные налоговые режимы (кроме упрощенной системы налогообложения, единого сельскохозяйственного налога и единого налога на вменённый доход).

1. Правда ли, что с 1 января 2019 банк будет брать налог 4% за все переводы с карты на карту?

Это неверная информация. В рамках законодательства РФ у банка нет функции удержания налогов с клиентов, совершающих переводы. Банк не передает информацию о переводах клиентов в налоговую без официального запроса.

1. Будут ли у всех физических лиц брать налоги с каждого поступления на карту?

В рамках законодательства РФ у банка нет функции удержания налогов с клиентов, совершающих переводы. Если клиент зарегистрирован как самозанятый и подтвердил факт получения дохода, передав данные в ФНС и сформировав чек, то он получит налоговое уведомление за расчетный период с возможностью самостоятельно выбрать способ оплаты налога.

1. Будут ли брать налог с отправителя перевода с карты на карту, если получатель самозанятый?

Нет, с отправителя не будет взыматься налог вне зависимости от получателя.

1. Почему налог экспериментальный?

Ставки налога для самозанятых зафиксированы: 4% — если принимать деньги от физических лиц, 6% — от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Самозанятый сможет работать с физическими и юридическими лицами одновременно, при этом налог на каждое поступление будет разный.

Уплаченные вами налоги попадут в бюджет того региона, в котором находится ваша трудовая деятельность. Часть налогов пойдет в фонд медицинского страхования. Это даст возможность налогоплательщикам получить бесплатное медицинское обслуживание.

1. Будут ли идти отчисления с дохода от профессиональной деятельности в пенсионный фонд?

Данный налоговый режим не предполагает отчислений в пенсионный фонд. Пенсия в таком случае может быть только социальной. Но вы можете самостоятельно откладывать для себя деньги на пенсию. У вас есть возможность работать и платить со своего дохода небольшой налог, вы можете получить бесплатное медицинское обслуживание, вам не нужно приобретать кассу и вносить отчисления на пенсию.

1. Какие существуют льготы для плательщика налога на профессиональный доход?

Налогоплательщики вправе рассчитывать на налоговый вычет. Если вы платите налог 4%, то можете получить налоговый вычет в размере 1% от облагаемой налоговой базы, если 6% — то в размере 2% от соответствующей облагаемой налоговой базы. Максимальная сумма налогового вычета — 10 тыс. руб. ФНС самостоятельно уменьшит сумму налога на сумму налогового вычета.

1. Нужно ли плательщикам налога на профессиональный доход подавать декларацию и другую отчетность в налоговый орган?

Новый налоговый режим освобождает вас от необходимости подавать декларацию в налоговую и платить обязательные взносы в Пенсионный фонд. Нужно только зарегистрироваться в приложении «Сбербанк Онлайн» или «Мой налог». Каждый месяц налоговая сама будет подсчитывать сумму для отчисления и выставлять вам счет, который легко оплатить в мобильном приложении.

1. Должен ли я платить страховые взносы?

Одно из преимуществ налогового режима — отмена обязательных страховых взносов на медицинское и пенсионное страхование.

1. Можно ли с ИП перейти на новый режим?

Для того чтобы ИП смог перейти на специальный налоговым режим, ему необходимо подать заявление в налоговый орган на изменение налогового режима, а также встать на учет в качестве налогоплательщика.

После этого в течение одного месяца со дня постановки на учет необходимо направить в налоговую по месту жительства (по месту ведения предпринимательской деятельности) уведомление о прекращении применения других налоговых режимов.

1. Есть ли виды доходов, которые не облагаются налогом на профессиональный доход?

Не облагаются налогом доходы:

• от продажи транспорта, недвижимости, переуступки прав требований, продажи имущественных прав на недвижимость (кроме аренды жилых помещений) или другого имущества налогоплательщика, использовавшегося для личных, домашних нужд;
• государственных и муниципальных служащих (кроме сдачи в аренду жилых помещений);
• от реализации долей в уставном капитале, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производственных финансовых инструментов;
• от ведения деятельности по договору товарищества или договору доверительного управления имуществом, а также по гражданско-правовым договорам с бывшим работодателем, если после увольнения прошло менее двух лет;
• от арбитражного управления, деятельности медиатора или нотариуса, занимающегося частной деятельностью, а также от оценочной и адвокатской деятельности;
• от расчетов в натуральной форме;
• от дохода в виде премий за выдающиеся достижения в области науки и техники, образования, культуры, литературы и искусства, туризма и т.д.

Налог на самозанятых граждан введут по всей России с 2020 года

Налог на самозанятых граждан введут по всей России с 2020 года – всего за два месяца власти поняли, что он эффективен.

Эксперимент с налогообложением самозанятых граждан начался всего два месяца назад, но власти уже решили признать его удачным. Поэтому министр финансов Антон Силуанов анонсировал введение этого налога по всей России с 2020 года – на 8 лет раньше, чем планировалось. 

По словам министра, с начала года в четырёх регионах, где идёт эксперимент – Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях – самозанятыми зарегистрировалось около 30 тысяч человек.

Оценив успех, Антон Силуанов получил Минфину и Федеральной налоговой службе подготовиться к введению налога на самозанятых во всех регионах с 2020 года.

Источник

Источник: https://zakon.temaretik.com/1630588328294484288/vsya-pravda-o-naloge-dlya-samozanyatyh-grazhdan-s-2019-goda-20-voprosov—20-otvetov/

Как будет работать закон о самозанятых в 2020 году и в каких регионах?

Специальный налоговый режим для самозанятых пока не будут распространять на всю страну. В 2020 году его введут еще в 13 регионах. Об этом сообщил первый вице-премьер, министр финансов Антон Силуанов. На что нужно будет обратить внимание желающим физилицам присоединиться к самозанятым? Что такое закон о самозанятых и в каких регионах он будет работать в 2020 году? Могут ли получать налоговые вычеты самозанятые? Как и где получить справку по форме 2-НДФЛ самозанятому? Нужно ли самозанятым использовать контрольно-кассовые аппараты?

«Обсудив с налоговиками их возможности, мы договорились о том, что с начала года даем возможность участия в этом эксперименте регионам-донорам. Всего их 13», — сказал Силуанов в эфире Первого канала.

Если ориентироваться на документ Минфина по распределению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности на 2019 год, то в число «богатых» регионов помимо Москвы, Московской и Калужской областей, а также Татарстана, где уже идет эксперимент по налоговому режиму для самозанятых, входит также Санкт-Петербург, Ленинградская, Тюменская и Сахалинская области, Ненецкий, Ханты-Мансийский и Ямало-Ненецкий автономные округа.

Позже на заседании Госдумы Антон Силуанов сообщил, что Федеральная налоговая служба с 2020 года будет обязывать компании платить страховые взносы и НДФЛ за самозанятых, труд которых они используют вместо штатных работников, пытаясь таким образом сэкономить на выплатах.

«Налоговая служба видит все предприятия, которые пользуются такой практикой, — подчеркнул Силуанов. — Мы договорились о том, что в течение этого года не будем проводить там специальные проверки и вводить меры ответственности. Но со следующего года ограничение снимется. Предприятиям, которые используют труд самозанятых, будет доначисляться налог и страховые взносы».

Условия и законодательство для самозанятых

Для постановки на учет в качестве самозанятого гражданина важно, чтобы лицо оказывало услуги другому физлицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд (ч. 7.3 ст. 83 НК РФ). 

Такие услуги могут касаться присмотра и ухода за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе; репетиторства; уборки жилых помещений или относиться к тем видам услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, которые установлены законом субъекта РФ (п. 70 ст. 217 НК РФ).

Деятельность самозанятых регулируется Федеральным законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)».

Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) могут применить только самозанятые граждане, проживающие в Москве, в Московской и Калужской областях, Республике Татарстан (в 2019 году, с 2020 года присоединятся еще 13 регионов).

Такой режим доступен для физлиц, а также ИП без наемных сотрудников. Для применения НПД есть ряд ограничений: реализация акцизных товаров, добыча/реализация полезных ископаемых, если лицо получает доход за год, превышающий 2,4 млн руб.

Вопрос-ответ:

Я являюсь ИП на УСН 15%. Думаю перейти на налог на профессиональный доход. Работников нет. Регион Татарстан. Занимаюсь мелким мебельным производством. Имеет ли право самозанятый арендовать торговые и производственные площади, получать рекламные паспорта, получить справку 2-НДФЛ для ипотеки?

Ответ на вопрос: да, может.

Сумма налога напрямую зависит от источника получения денежных средств:

• 4%, если прибыль была получена от физлица;
• 6%, если вы получили доход от юрлица или индивидуального предпринимателя.

Иные особенности режима:

• не нужно составлять и подавать декларацию;
• онлайн-касса не нужна;
• отсутствие налоговых выплат и страховых взносов;
• можно воспользоваться льготой, применив налоговый вычет 10 тыс. руб.

Справка 2-НДФЛ для самозанятого

Что касается справки по форме 2-НДФЛ, то самозанятый гражданин, у которого нет работодателя (налогового агента по НДФЛ), получить ее не сможет. 

Для того чтобы подтвердить доход, необходимо получить справку о доходах по налогу на профессиональный доход (НПД).

Вычеты по НДФЛ самозанятым не предоставляются

Налоговые вычеты по НДФЛ не положены самозанятым в отношении доходов, облагаемых налогом на профессиональный доход, указал Минфин России в письме от 24 сентября 2019 г. № 03-11-11/73352.

Сообщается, что по нормам Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ самозанятые освобождаются от налогообложения НДФЛ в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения НПД.

Как известно, налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются в случае получения доходов, подлежащих обложению НДФЛ по ставке 13%.

Это значит, что налоговые вычеты по НДФЛ могут получить только физлица – плательщики НДФЛ. 

Работодатели будут обязаны доплачивать налоги при использовании самозанятых

Министр финансов РФ Антон Силуанов рассказал на заседании Госдумы, как финансисты намерены спасти доходы казны от хитростей, к которым прибегают компании при замене штатных работников на «самозанятых», труд которых освобожден от страховых взносов и НДФЛ.

«Федеральная налоговая служба видит все те предприятия, которые сегодня пытаются взять к себе вместо штатных работников самозанятых, — сказал министр. — Поэтому мы договорились о том, что в течение этого года не будем проводить специальные проверки таких предприятий и вводить меры ответственности за таких штатных работников.

А со следующего года это ограничение снимается. И со следующего года, если самозанятый оказывает услуги только одному предприятию, налоговая служба будет досчитывать этому предприятию и страховые взносы и, соответственно, подоходный налог, как это было бы при выполнении данной работы штатным сотрудником», — сказал Силуанов.

Сегодня специальный налоговый режим для самозанятых действует лишь в четырех регионах России. В следующем году «мы договорились с налоговиками о том, что с начала года даем возможность участия в этом эксперименте регионам-донорам. Всего их 13» — уточнил Силуанов в эфире Первого канала.

В чем преимущества регистрации в качестве самозанятого?

Эксперимент по введению налога на профессиональный доход (НПД) стартовал в этом году в Москве, Республике Татарстан, Московской и Калужской областях.

В нем могут участвовать граждане, которые продают товары собственного производства, сдают в аренду недвижимость, оказывают услуги физическим лицам или бизнесу.

Привлекать работников по трудовым договорам при этом нельзя, а максимальный доход, облагаемый НПД, составляет 2,4 миллиона рублей в год.

Фрилансеры и арендодатели начнут платить налоги уже с января 2019 года

Физические лица, зарегистрировавшиеся в качестве самозанятых, должны перечислять государству четыре процента от общего заработка, юридические лица и ИП — шесть процентов. Ставки нового налога приближены к ставкам упрощенной системы налогообложения (УСН). Однако плательщики НПД, в отличие от плательщиков УСН, не обязаны сдавать бухгалтерскую отчетность. Общение с налоговиками в рамках эксперимента вообще сведено к нулю. Информацию о доходах необходимо заносить в мобильное приложение «Мой налог», оно же считает сумму платежа и уведомляет о ней самозанятого.

Преимущество НПД перед патентной системой налогообложения заключается в отсутствии дополнительных обязательных платежей в социальные фонды. В сбор, взимаемый с помощью приложения, уже включены отчисления в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). Взносы на будущую пенсию самозанятые вправе отчислять добровольно, причем скоро это тоже можно будет делать с помощью «Моего налога».

Словом, достоинств у нового режима немало. Неудивительно, что ряд субъектов РФ, не вошедших в пилотную четверку, выражает готовность в любой момент подключиться к эксперименту. Среди них — Калининградская область.

— Наш регион, по данным Росстата, находится на третьем месте в стране по количеству малых предприятий в пересчете на численность населения. На первом и втором местах — Москва и Санкт-Петербург, — отмечает министр экономического развития, промышленности и торговли Калининградской области Дмитрий Кусков.

— В малых и микрокомпаниях трудится почти четверть трудоспособных калининградцев. Тем не менее, по нашим оценкам, достаточно большое количество граждан осуществляет свою трудовую деятельность «в тени».

Поэтому мы заинтересованы в распространении налогового режима на профессиональный доход на территорию Калининградской области.

Недостатки нового режима ведения бизнеса

Среди недостатков нового режима называются незаконные налоговые и кадровые оптимизации. Некоторые предприниматели в пилотных регионах убедили своих сотрудников зарегистрироваться в качестве самозанятых и вычеркнули их из штата.

Не помогло даже условие, которое законодатели предусмотрели специально на этот случай. Закон о НПД не признает объектом налогообложения доходы, полученные в результате оказания услуг бывшему работодателю. Ограничение перестает действовать только спустя два года после увольнения.

Но обойти его можно — к примеру, путем перерегистрации предприятия.

— Впрочем, отследить подобные действия, направленные на уход от налогов, несложно, — рассказал председатель Совета НП «Союз малых предприятий Санкт-Петербурга» Владимир Меньшиков. — В остальном же эксперимент показал, что новый налог удобен гражданам и выгоден региональным бюджетам (63 процента отчислений поступает в казну субъекта РФ, 37 процентов — в бюджет федерального ФОМС).

Установка кассовых аппаратов

Есть еще один важный момент. После 1 июля 2021 года ИП, которые не имеют сотрудников в штате, продают товары собственного производства и оказывают услуги, должны будут установить контрольно-кассовую технику.

Многие не захотят тратить 20-30 тысяч рублей на покупку оборудования, а потом ежегодно платить столько же за программное обеспечение и администрирование.

Новый налоговый режим, в рамках которого вместо касс используется бесплатное мобильное приложение, подходит для таких ИП и позволит им не уйти «в тень».

— Чтобы избежать закрытия предприятий, владельцы которых работают на себя и фактически являются самозанятыми, налог на профессиональный доход все-таки следует распространить на все российские регионы, — подводит итог Владимир Меньшиков. — Либо необходимо подумать об иных налоговых альтернативах для указанных ИП.

Новый налоговый режим также необходимо развивать, учитывая зарубежный опыт, полагает Евгения Куклина. Можно не облагать налогом самозанятых, доходы которых невелики, но при этом легализовать их. Так поступают в Великобритании. А в Германии от фактической уплаты налога освобождены самозанятые представители творческих профессий.

Источник: https://informatio.ru/news/economy/lichnye-finansy/kak_budet_rabotat_zakon_o_samozanyatykh_v_2020_godu_i_v_kakikh_regionakh/

Все плюсы и минусы нового налога для самозанятых c 1 января 2019 — Сбербанк

Налог для самозанятых: плюсы и минусы

1 января 2019 года в виде эксперимента введён налог на профессиональный доход, иначе — налог для самозанятых. В этой статье отвечаем на популярные вопросы о новом режиме.

• Государство предлагает тем, кто работает сам на себя — фрилансерам, мастерам по маникюру, пекарям, сантехникам, арендодателям жилья и другим — получить статус самозанятых и вместо 13 % НДФЛ платить в бюджет 4 % дохода от работы с физлицами и 6 % — с организациями и ИП.
• Переходить на новый налог никого не принуждают, власти просто дают самозанятым возможность вести своё дело, применяя сниженную налоговую ставку.
• Налог на профессиональный доход выплачивается с реального дохода, дополнительных взносов и других отчислений нет.

Такой налоговый режим никогда не существовал. Он не имеет аналогов в мировой практике и пока что вводится только в четырёх регионах России: Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан.

Эксперимент продлится до 31 декабря 2028 года.

Люди без работодателя и наёмных работников, получающие доход от личной трудовой деятельности, в том числе ИП. Максимальный доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей в год.

Государственные и муниципальные служащие могут применять новый режим только для сдачи в аренду жилых помещений.

Новый налоговый статус не могут получить те, кто занимается:

• перепродажей товаров и имущественных прав;
• предпринимательской деятельностью, доходы от которой облагаются НДФЛ;
• торговлей подакцизными товарами и товарами, требующими маркировку;
• работой по комиссионным, поручительским, агентским соглашениям;
• доставкой с оплатой наличными;
• добычей полезных ископаемых.

Налог на профессиональный доход также нельзя совмещать с другими режимами и применять, если есть наёмные работники.

И, разумеется, не смогут перейти на новый режим те, кто ведёт деятельность за пределами пилотных регионов.

Закон гарантирует, что для тех, кто перешёл на новый режим в 2019 году, ставка не вырастет.

Работающим по упрощённой системе налогообложения ИП, кроме 6 % от дохода, также приходится раз в год подавать декларацию в налоговую и платить обязательные взносы в ПФР и ФОМС.

Для самозанятых всё проще: взносы платить не нужно, а сумму налога по итогам каждого месяца считает ФНС. Оплатить можно через специальное приложение «Мой налог» или, например, «Сбербанк Онлайн».

Часть суммы налога пойдёт в Фонд обязательного медицинского страхования. А вот взносы в ПФР платятся добровольно. То есть самозанятый сам решает, делать взносы на будущую пенсию или нет.

Без них пенсия будет социальной — это минимальное денежное пособие, которое назначается людям без достаточного трудового стажа. Увеличить сумму можно за счёт страховой части пенсии, она складывается как раз из страховых взносов в ПФР.

Да, можно получать зарплату на основной работе и быть плательщиком налога на профессиональный доход. При расчёте ваших доходов на спецрежиме зарплата учитываться не будет.

Вы работаете по найму и сдаёте квартиру. На новом режиме вы будете платить налог с дохода от арендатора (физического лица) по ставке 4 %. НДФЛ и обязательные платежи в ФОМС и ПФР будут отчисляться из заработной платы на основной работе.

Ваша деятельность как самозанятого может совпадать с основной. Никаких проблем, если кондитер работает в кафе на юрлицо, а в свободное время печёт торты на заказ.

Совмещать разные налоговые режимы нельзя, нужно выбрать что-то одно.

При ставке 4 или 6 % повышение цен вряд ли будет критичным, часть клиентов его даже не заметит.

Кроме того, возможность работать законно и официально заключать договоры позволит активно рекламировать себя, а значит, расширить клиентскую базу и привлечь новых потребителей, в том числе более крупных.

Новый налоговый режим позволяет выйти из «серой зоны» и использовать плюсы легального статуса:

Открыто размещать рекламу, не боясь проверок и штрафов.

Расширить клиентскую базу за счёт крупных клиентов, которые привыкли работать официально.

Законно отстаивать свои права в суде, если их нарушили недобросовестные заказчики.

Получить статус самозанятого можно в удобном приложении «Сбербанк Онлайн». Для новых налогоплательщиков предусмотрено много полезных бонусов. Среди них: создание собственного сайта, онлайн-запись клиентов, бесплатные юридические консультации и доступ к материалам образовательной платформы.

Источник: https://www.sberbank.ru/ru/s_m_business/pro_business/novyj-nalog-dlya-samozanyatyh-plyusy-i-minusy/

Налоги для самозанятых: кого коснется и как будет работать закон

В соответствии с законом, для тех самозанятых,
кто оказывает услуги или продает товары физическим лицам, налоговая ставка составит 4%, а для тех, кто оказывает
услуги юридическим лицам или индивидуальным предпринимателям, — 6%. Уплата налогов будет осуществляться
по упрощенной процедуре — для регистрации нужно будет скачать мобильное приложение Федеральной налоговой службы «Мой
налог». Отчисление налога необходимо делать ежемесячно не позднее 25-го
числа.

Специальный режим пока коснется четырех субъектов Федерации – Москвы, Московской области,
Калужской области и Республики Татарстан. Продлится налоговый эксперимент 10 лет – с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года.

Однако читатели официального сайта
Государственной Думы задают многочисленные вопросы о том, как будет работать и кого именно коснется новый
закон. По их просьбе на наиболее часто поступающие в адрес Редакции вопросы
отвечает Председатель Комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров – соавтор нового
закона.

Самозанятые — это лица, у которых нет работодателя и у которых нет наемных работников, то есть это граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности.

Кроме того, их максимальный доход не должен превышать
2,4 млн рублей в год (200 тыс. рублей в месяц). 

Действуют и несколько других ограничений: скажем, нельзя воспользоваться
данным налоговым режимом, если ты торгуешь подакцизными товарами, например, алкоголем или бензином. Это также не смогут быть, например, нотариусы, арбитражные управляющие,
адвокаты, поскольку их деятельность регулируется отдельными законами.

Будут ли являться самозанятыми граждане, оказывающие разовую помощь, например, на садовом участке (вскопать, убрать и т. д.)? Регулируются ли законом разовые или периодические услуги?

Нет, здесь нужно в первую очередь подходить с точки
зрения здравого смысла: например, налог не станут взимать с того, кто помог вскопать соседу грядку, но если человек на регулярной основе
занимается тем, что вспахивает грядки и зарабатывает этим, мы данным законом
даем возможность самому легализоваться.

Подчеркну, это закон, который предоставляет право, а не налагает обязанности.

Этот закон также не устанавливает никаких дополнительных
налоговых проверок или возможности кого‑то поймать за неуплату налогов.

Напомню,
что ответственность за уклонение от уплаты налогов и так есть в российском
законодательстве – вплоть до уголовной.

И данным законом мы просто даем людям еще одну удобную возможность выполнять свою конституционную обязанность — платить
установленные законом налоги и сборы. 

Может ли ИП перерегистрироваться в самозанятого, чтобы платить меньший налог?

Безусловно, может.

Однако у тех людей, которые на сегодняшний день уже
являются индивидуальными предпринимателями, режим налогообложения также
достаточно выгодный и имеет и свои плюсы, и свои минусы. Потому что, скажем, на сегодняшний день ставка налога 6%, но в каких‑то случаях она может уменьшаться
до 1%.

Смогут ли самозанятые получать справки о доходах для приобретения государственных
гарантий и льгот?

Да, конечно. Любой гражданин может
обратиться в налоговую и получить справку о том, какие налоги он заплатил и какой доход получил.

В бюджет какого уровня пойдут эти зачисления? На что пойдут вырученные средства?

В законе прописано, что средства будут зачисляться в региональный бюджет
по месту осуществления деятельности. Это связано с тем, что эксперимент
будет проводиться в четырех регионах – Москве, Московской области, Калужской
области и Республике Татарстан. Регионы получают возможность распределить эти
средства и направить часть этих доходов в муниципалитеты.

И это очень важно для регионов. Потому что сегодня регионы за неработающее
население осуществляют платежи в Фонд обязательного медицинского страхования.
Как только человек выходит из «серой» зоны, 1,5% от уплаченного им налога будут
зачисляться в ФОМС, и регион за него платить в ФОМС уже не будет.

В свою очередь, если человек самозанятый и осуществляет свою деятельность в нескольких регионах, то он сам будет в праве решить, в каком именно регионе ему
удобнее зарегистрироваться, во всех регионах регистрироваться не надо.

Еще одно преимущество – уплату налога человеку не придется делать
несколькими платежками: что‑то в ФОМС, а что‑то в бюджет. Будет действовать
упрощенная система уплаты.

Но хотелось бы подчеркнуть еще один важный момент, чтобы не возникало
вопросов, что государство может людей обмануть – люди зарегистрируются, а государство потом поднимет ставки.

Это уникальное решение, такого не было в нашем налоговом законодательстве:
в законе прописано, что неухудшение его условий законом гарантировано на 10
лет.

Источник: http://duma.gov.ru/news/28794

Зачем государство «пошло войной» на самозанятых: мнение экспертов

Доходы нянь, репетиторов, мастеров маникюрного сервиса и прочих самозанятых граждан (на 1 октября их официальное число составляет 2587 человек, а по подсчетам экспертов — 15-20 млн) не дают покоя бдительным законотворцам. Что же все-таки нужно власти от самозанятых, и чем в итоге закончится этот очередной «великий поход» до карманов отдельных слоев населения, — в материале deita.ru.

Недавно было предложено изымать весь доход у самозанятых граждан, не платящих налоги.

Впрочем, как подчеркивает ряд экспертов, налоговая и банки все равно не смогут массово выявлять самозанятых, не вставших на учет самостоятельно, а учитывая нарастающее недовольство экономической политикой властей и устойчивое недоверие к различного рода обеляющим инициативам, доходы самозанятых не только не выйдут из тени, но перейдут в наличный оборот.

При том, что ранее Госдума одобрила новый налоговый режим для самозанятых: 4% при работе с физлицами и 6% — с юрлицами.

Главная цель — вывести из тени 25-30 млн человек, которые работают сами на себя без уплаты налогов.

«Гражданам, фактически, предлагают самостоятельно оплачивать минимальный налог, чтобы избежать обвинения в незаконном предпринимательстве и уклонении от уплаты подоходного налога. Сделать это можно будет через мобильное приложение, с минимальными административными издержками.

Пилотно новый режим обкатают пока в четырех регионах России. Основной плюс — снижение налогов, есть возможность платить 4-6% вместо 13% НДФЛ. Но с другой стороны, карательные меры ФНС по новому режиму будут достигать 100% дохода.

Есть риски выпадения доходов местных бюджетов, которые лишаться налогов индивидуальных предпринимателей после их миграции на новый режим. На самом деле мечты о поголовном сборе налогов утопичны. Не стоит ожидать воодушевления граждан новым налогом, учитывая стагнацию экономики и падение реальных доходов.

Для тех самозанятых, кто не воспользуется щедрым предложением депутатов, ничего не изменится. Предыдущая попытка властей поставить на учет самозанятых граждан не принесла результатов. За весь период налоговых каникул „сдались“ в ФНС лишь 2149 человек.

Остальные 30 миллионов предпочитают работать на себя в тишине и покое», — комментирует принятые нововведения автор ТГ-канала banksta.

По мнению доцента экономического факультета МГУ им. М.В. Ломоносова, кандидата экономических наук Магомета Яндиева, подобными мерами государство упорно и последовательно повторяет в жизнь один из принципов налоговой системы: платить должны все.

Пусть ты и самозанятый, но раз ты продаешь услуги, будь добр поделиться. Хоть и заработанной копейкой, но поделись.

«Предложенные механизмы по сбору налогов с доходов самозанятых могут сработать, если расчеты будут вестись безналично. Сейчас банки отслеживают в интересах налоговой все онлайн-переводы физлиц друг с другом.

Как только будет видна какая то регулярность в получении переводов от посторонних лиц, налоговая возьмет этого человека в разработку», — говорит Яндиев.

Вместе с тем, он убежден, что государство могло бы себе позволить и вовсе освободить самозанятых граждан от каких-либо фискальных сборов, касающихся их трудовой деятельности:

«Но это должно быть политическое решение — „освободить“. В современных условиях угрозы нехватки денег в бюджете, власти на это не пойдут», — заключает доцент экономического факультета МГУ им. М.В. Ломоносова.

Было бы ошибкой считать, что обложение самозанятых граждан вызвано борьбой по выводу их из тени, считает кандидат экономических наук, преподаватель Школы экономики и менеджмента ДВФУ Максим Кривелевич:

«Поскольку отсутствует какая-либо тень, из которой нужно кого-то выходить. С точки зрения экономики — это вовсе не имеет смысла. В данном случае мы видим продолжение политики под названием: „Люди — это новая нефть“. Согласно которой все, что раньше добывалось из природных недр и служило для удовлетворения геополитических амбиций сейчас добывается из людей».

По мнению экономиста, во всей этой охоте на самозанятых государство решает две взаимосвязанных задачи:

«Первая состоит в том, что у наиболее свободомыслящей, наименее зависящей от государства части граждан, забираются избытки свободного времени и денег, которые позволяли им где-то там фантазировать о свободе слова, свободе собраний, сменяемости власти и других верхних ступеньках пирамиды Маслоу. В результате их отправляют по этой пирамиде вниз — до уровня заботы о хлебе насущном», — объясняет эксперт.

Вторая задача, менее прозаичная, но проходящая одновременно с первой — это изъятие избыточных денежных средств у населения.

«Деньги собираются в бюджет всегда в интересах какого-либо конкретного бенефициара. Ведь неслучайно же в России доходы богатых растут быстрее, чем в любой другой стране мира. Миллиардеры богатеют в нашей стране со скоростью, заставляющих их американских, азиатских коллег кусать себе локти. Почему? Все очень просто — идет перераспределение средств».

И если для современной западной модели экономического устройства характерна общность интересов правящего класса и большей части населения, то для государств Ближнего Востока, постколониальных государств Африки и некоторых государств на евразийском пространстве характерна конфронтация между интересами правящего класса и интересами большей части населения. Согласно последней модели в России последовательно реализуется политика изъятия денег у бедных для последующей их передаче богатым, полагает Максим Кривелевич. По его словам, в таком устройстве экономики нет ничего уникального, но есть одна проблема:

«Античное рабовладение было ликвидировано не потому, что потомки древних греков и римлян вдруг стали такими сознательными людьми и сказали: „Боже мой, рабство — это же так безобразно и неэтично!“ Ничего подобного: жили с этим и, как говорится, не парились.

А дело все в том, что рабовладельческой экономике невозможно конкурировать против экономики, построенной на труде свободных людей. По этой же причине в России в 1861 году было отменено крепостное право, по этой же причине северные штаты победили южные в американской гражданской войне.

А касательно нынешней судьбы самозанятых, пока переживать не стоит, считает Кривелевич.

Заплатить налоги поголовно всех гувернанток заставить никто не сможет, так как «любой механизм связанный с репрессиями эффективен только тогда, когда они воспринимаются, как вероятные».

«Водители, уборщицы, репетиторы и прочие понимают, что пока их не видно и не слышно, пока их деятельность не связана с отстаиванием политических прав и свобод, никто за ними бегать не будет. Их доходы намного меньше зарплаты того условного налогового инспектора, который должен за ними охотиться.

Ну, одну-две нянечек выловят и покажут, исключительно для социальной рекламы. Не более того. Понимаете, у работы всей этой госмахины есть своя себестоимость, окупить которую не в состоянии абсолютно каждое ее решение.

Поэтому периодически для того, чтобы не останавливать процесс выпускаются подобные (налогу на самозанятых) решения, заведомо обреченные на провал и неокупаемость», — заключает экономист.

Источник: deita.ru.

Источник: https://www.klerk.ru/buh/articles/479286/

Почему "закон о самозанятых" провалился?

Здравствуйте дорогие читатели, я уже рассматривал опасения относительно «закона о самозанятых«, который недавно был введен в тестовом режиме в нескольких областях нашей страны.

И увы, мои опасения полностью оправдались. Давайте посмотрим почему данный закон провалился…

Готовы? Приступим.

Первые результаты введения «налога для самозанятых»

Изначально, как было заявлено, суть данного закона сводилась к тому, что бы любой гражданин РФ, который имеет «теневой» заработок — мог легализоваться под 3-6% налоговых отчислений.

По идее, этот закон планировался как амнистия и легализация части деятельности граждан страны в «теневом» сегменте экономики.Они получают упрощенный статус взамен на льготное налоги.

Как оказалось, всего 15 тысяч человек, рискнули получить статус «самозанятого«, что можно назвать провалом реформы.

И это с учётом того, что в этих регионах около 6 миллионов «автономных» граждан, которые могли бы стать «самозанятыми«.

Более того, многие предприятия стали переводить своих работников в статус «самозанятых«, что бы не платить баснословные налоги с каждого официально трудоустроенного работника в бюджет РФ.

Естественно, это только уменьшает сумму налоговых отчислений в консолидированный бюджет государства и лишает работников протекции, так как вместо «найма» выступает «партнерство«…

Я уже высказывал опасения, что в НК РФ не существует такого термина как «самозанятый«. И именно этот факт сыграл одну из ключевых ролей.

Дело в том, что некоторые граждане, кто рискнул получить такой статус — стали субъектами проверки налоговых органов РФ.

Проще говоря, к тем, кто зарегистрировался и начал платить легально налоги, пришла налоговая и начала проводить проверки, по результатам которой, требовала уплатить гражданина его доходы за предыдущий период.

Налоговая имеет право востребовать неуплату налогов, за 3 предыдущих отчётных периода (3 года), с момента проверки налогоплательщика.

И всё это со штрафом и пеней, даже не говоря об уголовной ответственности, при превышении определенных лимитов…

Так же, 15 тысяч человек, это меньше 1% от тех, кого наше правительство потенциально считает самозанятыми и имеющим «левые» доходы…

Вывод

По сути, получилось именно то, чего я и ожидал.

Закон очень «сырой«, в НК РФ нет такого понятия как «самозанятый«, а интерес налоговой инспекции к тем, кто решил выбрать такой статус только дало повод для проверки этих индивидов на предмет утаивания своих доходов за предыдущие отчётные периоды и востребовать их по закону…

Простыми словами, на текущий момент, пока законодательство не будет окончательно проработано и регламентирован термин «самозанятый» в НК РФ, это просто указание на себя, как элемента «теневой экономики«.

То есть, те кто решили стать «самозанятыми«, сами выписали себе «чёрную метку» для налоговой инспекции и дали повод для проверки…

Некоторые работодатели так же решили переводить своих сотрудников на «партнерский договор» вместо «найма«, что бы не платить за работника отчисления с его зарплаты в ФСС, ФОМС и ПФ РФ — до 30% от ставки…

Так что, по первичным данным, данную инициативу можно считать провальной. Легализовалось очень мало народу, да и то, некоторые нажили себе дополнительные проблемы этим…

Спасибо за внимание, оставляйте свои комментарии, ставьте «лайки«, делитесь публикацией в социальных сетях и подписывайтесь на канал, если статья была для вас интересной и полезной.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5b601928a8b73800a968e831/5cb8d7d97188ef00b236f27d