Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры: план расчета

Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры: план расчета

Размер имущественного вычета

На расчет вычета распространяется правило максимального размера расчетной массы (2 млн. рублей) и 13% ставки подоходного налога. Так, максимальная льгота составит 13% от 2 млн. руб.

, что равно 260 тыс. руб. В отношении же ипотечных процентов порог несколько выше – 3 млн. рублей. Это равно 390 тысяч.

Итого, если квартира приобретается по ипотеке, можно получить налоговый вычет в срок до 650 тыс. рублей.

Кто может получить налоговый вычет при покупке квартиры

Как гласит закон, право на налоговый вычет наступает у граждан, после совершения акта сделки купли квартиры или иной недвижимости. Без наличия условия покупки объекта не возможна подача документов для возврата.

Вторым условием является обязательность уплаты налога на доходы за прошедшие периоды. Ведь по своей сути имущественный вычет – это компенсация части перечисленного в бюджет налога. Итак, получать налоговый вычет имеют право:

  • трудоустроенные граждане;
  • работающие пенсионеры;
  • представители несовершеннолетних.

Кроме этого для наступления права на вычет надо быть резидентом РФ и находиться на территории России свыше 182 дня за прошлый год.

Не могут рассчитывать на получение денег индивидуальные предприниматели, официально нетрудоустроенные лица.

Таким образом, только одна покупка недвижимости не наделяет правом получить деньги. Сроки и возможность перечисления налогового вычета при покупке квартиры зависят от ряда обстоятельств и условий.

Жилищные условия, дающие право получения налогового вычета

Помимо условий, выдвигаемых к лицу, претендующему на получение вычета, имеются требования к купленному объекту.

  1. Квартира/дом должен быть куплен на имя заявителя. Допускается долевая собственность, тогда вычет будет рассчитан исходя из соотношения цены и доли.
  2. Дается вычет тем, кто купил участок под строительство.
  3. Недвижимость была приобретена благодаря целевому кредиту.
  4. Если куплен объект без отделки, то можно рассчитывать на получение вычета с расходов на отделку.

Соблюдение этих требований не дает право на вычет, если был исчерпан лимит.

Ранее гражданин мог получить компенсацию единожды в жизни, сейчас это положение несколько изменилось. Введен общий лимит средств, которые можно получить (2 млн. руб.), а обращаться можно многократно. Но, так как изменение не имеет обратной силы, то налоговый вычет при покупке квартиры, срок давности сделки которой совершен до 01.01.2014 года, производится по правилу «Один раз в жизни».

Нередко в отношении лиц, обладающих правом улучшения жилищных условий, проводятся программы по предоставлению льготного жилья. Так, собственник оплачивает лишь часть стоимости, а остальную сумму вносит, например, работодатель.

В такой ситуации, к сожалению, невозможно получить вычет. Причина в том, что не предоставляется имущественный вычет, если квартира была куплена не на личные средства, в том числе – за деньги государства или органов муниципалитета.

Когда и куда подаются документы на возврат налогового вычета в указанный законом срокСрок возврата налогового вычета при покупке квартиры: план расчета

В России существует два пути получения вычета: единожды деньгами или снижением последующих затрат. То есть, гражданин может выбрать сам, как ему удобней воспользоваться льготой.

  • Если человек желает получить деньги сразу, то ему надо обращаться в отделение налоговой службы, а если предпочитает снизить будущие траты, то пакет документ предоставляется работодателю, который впоследствии не удерживает подоходный налог.
  • Разумеется, делается это, пока не исчерпается предоставляемый льготный лимит.
  • Приступать к сбору и подготовке пакета документов следует по прошествию календарного года после совершения покупки квартиры и оформления права собственности на нее.

Если выбран путь через налоговую, то  для получения налогового вычета при покупке квартиры в срок сдавать декларацию разрешено не только до 30 апреля, но и позднее, если того требуют обстоятельства. В приемный день (информацию о нём лучше узнать предварительно) нужно подать документы в налоговую.

После инспектор проанализирует бумаги, изучит вашу налоговую историю, проведет проверку без выезда и вынесет решение о том, предоставлять возврат или нет.

Если же выбран путь снижения будущего налога, то надо сначала получить соответствующею справку из налоговой, согласно которой вы обладаете правом на налоговую льготу. После чего в комплекте с другими бумаги нужно отнести документы в бухгалтерию своей компании. Начиная со следующего отчетного периода, с вас перестанут удерживать подоходный налог.

Напомним, что не обязательно сразу после покупки обращаться в налоговую за получением вычета. Это разрешено сделать и позднее. Но действует ограничение (3 года) на расчетную базу уплаченного налога для вычета.

Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры: план расчетаКакие документы требуются для оформления налогового вычета в срок

Определившись с тем, каким путем получать вычет, стоит приступать к сбору документов. Итак, для получения вычета потребуется:

  • декларация (бланк декларации вы можете скачать здесь;
  • справка о доходах;
  • копия паспорта;
  • заявление (бланк заявления можно скачать здесь);
  • документальное подтверждение сделки;
  • подтверждение оплаты;
  • свидетельство о регистрации права собственности;
  • реквизиты.

Важно! Расчет вычета производится исходя из предварительно уплаченного налога. То есть, только если за прошедший период был перечислен налог соизмеримых объемов, как и причитающийся вычет, выплата будет произведена сразу в полной мере. В противном случае государство возвращает деньги частями, в течение нескольких лет.

Поэтому если заявитель имеет не одно официальное место работы, то надо предоставить справки о доходах со всех. Дополнительно, если оформляется вычет на ипотечный кредит, могут потребоваться документы, подтверждающие размер процентов, а также договор с банком.

Подавать бумаги можно лично или посредством почты. При личном обращении сдаваемые документы визуально проверит инспектор, порекомендует какие нюансы стоит подкорректировать, если это надо. При передаче пакета документов почтой нет необходимости лично посещать налоговую, ожидать в очереди.

Важно! Направлять нужно только ценное письмо с описью. Минус этого метода – если допущены ошибки или неточности в оформлении бумаг, то узнать об этом можно будет только во время проверки, которую проведут через 2 месяца после обращения. А это значительно продлевает срок выплаты налогового вычета за квартиру

Причины отказа выплат налоговой вычета

Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры: план расчета

  1. Стороны сделки взаимозависимы.
  2. Исчерпан лимит.
  3. Поданы не все документы.
  4. Использовались сторонние средства.
  5. Покупатель квартиры – работодатель.

Получение нового вычета невозможно, если регистрация права собственности была до 01.01.2015 года, и льгота предоставлялась. Это условие актуально даже в случае неполного исчерпания лимита. Но при таком раскладе разрешается применение налогового вычета в отношении ипотечного кредитования. Если же отказ был из-за некорректной подачи документов, то после устранения проблем, можно вновь обратиться к налоговому инспектору.

Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры

Время, выделяемое законодателем на изучение и анализ подаваемых документов, составляет от двух до трех месяцев. Именно столько надо на проведение камеральной проверки состояния дел заявителя. По прошествию указанного срока возможно развитие трех сценариев:

  1. Заявителю откажут.
  2. Государство перечисляет деньги.
  3. Выдается справка для работодателя.

Максимальный срок, предоставляемый для анализа и проверки документов на возможность получения имущественного вычета – 3 месяца, а для перечисления денег – месяц.

Итого, срок возврата налогового вычета – не менее 4 месяца после подачи документов, при условии положительного решения.

Видео “Налоговый вычет за квартиру. Юрист отвечает на вопросы зрителей”

data-block2= data-block3= data-block4=>

Источник:

Сколько ждать налоговый вычет при покупке квартиры

Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры: план расчета

Оформление и получение налогового вычета при покупке квартиры – это длительный процесс. Он растягивается на несколько месяцев. Сроки будут зависеть от множества нюансов. Увеличение их, как правило, происходит из-за ошибок, допускаемых самими претендентами на вычет.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Российское налоговое законодательство гарантирует каждому резиденту РФ право на возврат подоходного налога при покупке жилой недвижимости. Оформить налоговый вычет можно лишь единожды в жизни. Размер его составляет 260 тыс. руб. при заключении сделки купли-продажи и 390 тыс. руб. за выплату процентов по ипотечному кредиту.

Лицам, которые приобрели жилище после 2014 года, разрешено сумму вычета делить на части, распределяя на разные объекты недвижимости. Граждане, которые купили жилье до 2014, могут потратить всю сумму вычета только на один объект. Если предоставляемая сумма больше, чем может быть возвращена при покупке одной квартиры, остаток по сумме им не вернут.

Оформить вычет за квартиру можно двумя способами:

  1. Обратившись к своему работодателю.
  2. Направив заявление в территориальное отделение ФНС.

Если гражданин решает оформить возврат подоходного налога через работодателя, он может обратиться к нему с соответствующим заявлением в любой момент после получения свидетельства о собственности в Росреестре. Только предварительно ему придется обратиться в отделение ФНС за разрешительным документом.

Ждать налоговый вычет в таком случае почти не придется. После принятия положительного решения по заявлению работодатель просто перестанет удерживать подоходный налог при выплате зарплаты. Процесс будет продолжаться вплоть до того момента, пока не будет полностью погашена вся сумма вычета.

Если для получения налоговых вычетов гражданин обращается в ФНС, ему необходимо дожидаться окончания того налогового периода, в течение которого возникло право на его оформление.

Это значит, что если квартиру он приобрел в 2019 году, следует отправляться в отделение ФНС не ранее 2020 года. Далее право вычета при покупке сохраняется за резидентом на протяжении всей его жизни, т.е.

обратиться в ФНС за ним физическое лицо может и через 20 лет.

При этом необходимо учитывать, что выплаты налогового вычета затронут только три предшествующих обращению года. Но этот временной отрезок не распространяется на период до возникновения права на вычет.

Проще говоря, если купил гражданин квартиру в 2019 году, и обратится в налоговый орган в 2021 году, вычет предоставят за 2019 и 2020 годы, а на 2018 год право это еще не распространяется.

Это правило не касается только неработающих пенсионеров, которые могут вернуть налог за три предшествующих сделке года, если в этот период они в принципе платили НДФЛ.

Если за рассчитываемые три года не набралась сумма вычета, остальную часть можно будет получить в следующем налоговом периоде. Но для этого потребуется еще раз составлять заявление, заполнять декларацию и обращаться в ФНС.

Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры: план расчета

Сроки оформления налогового вычета

Сроки оформления вычета

При обращении в ФНС за вычетом стоит приготовиться ожидать его получения несколько месяцев. Основная часть времени уходит у налоговых инспекторов на проверку представляемой документации.

Плюс понадобится оно для принятия решения по вопросу специальной комиссией, а также на отправку уведомлений в случае необходимости заявителю.

Перевод денежных средств на счет претендента также требует времени.

За покупку квартиры

Минимум два месяца – это срок, в течение которого переводят вычет при обращении в ФНС после сделки по купле-продаже квартиры. Как правило, срок больше. В среднем ждать налоговый вычет приходится около четырех месяцев.

Читайте также:  Расчет пособия по беременности и родам - правила получения выплат

При ипотеке

Заключая договор ипотечного кредитования, резидент приобретает право на возврат подоходного налога за внесенные банковские проценты. Претендовать на них заемщик может уже через год после начала погашения долга. После подачи заявления в ФНС срок предоставления вычета будет стандартный, как при сделке купли-продажи.

После подачи документов

Документы в Налоговой проверяют в среднем около трех месяцев. После чего выносится решение, и заявителя оповещают о результатах. Отказ должен быть оформлен письменно с указанием причин и ссылками на нормативные акты.

Причины увеличения сроков

Если установленный законом срок для предоставления вычета при покупке квартиры увеличивается, часто причина кроется в ошибках, которые допускают сами претенденты на его получение:

  1. Неправильный расчет суммы возможного вычета. Подавая декларацию, необходимо учитывать, что государство вернет подоходный налог только в том случае, если за покупку квартиры платил сам собственник, и он же одновременно является заявителем. Но если при покупке будет использован, например, материнский капитал, необходимо его отнять от общей суммы. Т.е. если квартира куплена за 2 млн. руб., из которых маткапиталом погасили 450 тыс. руб., вычет рассчитывают с 1 млн. 550 тыс. руб. В таком случае он уже и не будет равен 260 тыс. руб., а составит 201 тыс. 500 руб. В данной ситуации уйдет много времени на проведение перерасчета в ФНС, оповещение заявителя с требованием исправить декларацию.
  2. Заявитель представил не полный пакет документов. Претендентам на вычет желательно подавать заявление на его получение при непосредственном визите в территориальное отделение. В таком случае инспектор сразу проверит комплект, представляемых одновременно с заявлением документов. Если он неполный, пробел можно исправить в кратчайшие сроки. А если заявление направляется почтовым отправлением, на проверку документов и оповещение заявителя в случае ошибки тоже уходит много времени.
  3. Представленные документы заполнены с ошибками.
  4. У заявителя обнаружена задолженность перед федеральным и/или региональным бюджетом. Налоговыми вычетами разрешено эти долги погашать. В таком случае инспектор в первую очередь сумму направит на погашение долга, а остаток уже переведет заявителю в качестве вычета.
  5. Камеральная проверка показала, что жилье было приобретено у близкого родственника. В таком случае на получение вычета можно совсем не рассчитывать. По сделкам с близкими родственниками расходы не компенсируются.
  6. Денежные средства за покупку квартиры были перечислены иным лицом, хотя в качестве собственника значится заявитель. Эта норма не распространяется только на ситуации, когда плательщиком является супруг владельца.

  Когда ребенка опасно прописывать в свою квартиру

Оформление налогового вычета при покупке жилой недвижимости занимает у претендента длительный промежуток времени. Нужно готовиться к тому, что срок составит не менее четырех месяцев. Основная его часть отводится на проверку представляемой документации.

Related posts:

Источник: https://abmrsk.ru/lgoty-i-subsidii/srok-vozvrata-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry-plan-rascheta.html

Сроки выплаты вычета при покупке квартиры

Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры: план расчета

Налоговый кодекс Российской Федерации четко регламентирует определенные способы для получения налогового вычета, но также существуют критерии и сроки выплат, характерные для каждого варианта, включая покупку квартиры. Денежные средства можно вернуть при помощи работодателя, либо через налоговую инспекцию по месту жительства.

Нормативные сроки выплат

Процедура возврата уплаченного НДФЛ имеет свой срок давности, равный трем календарным годам с момента приобретения недвижимости. Срок получения налогового вычета через отделение ИФНС при покупке квартиры будет зависеть от своевременной подачи гражданином всего необходимого пакета документов.

Налоговые органы в данном случае имеют в распоряжении 90 календарных дней на проверку (она называется камеральной), предоставленных документов. Поступление денежных сумм на банковский счет по ее результатам будет производиться в течение 30 дней.

Перечисления подоходного налога за приобретенную квартиру в сроки, составляющие более четырех месяцев, по вине налоговых органов, будут дополнительно увеличены за каждый день просрочки выплаты. Эти пени рассчитываются исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ на момент выплаты.

От чего зависит срок выплаты?

Срок возврата налогового вычета в размере 13% при покупке квартиры может быть увеличен по ряду обстоятельств, основными из которых являются ошибки самого заявителя.

Типовыми причинами увеличения сроков получения вычета за покупку квартиры являются:

  • Ошибки в указании точной суммы выплаты (итоговый размер суммы должен быть за вычетом материнского капитала в случае его использования);
  • Подача заявления в середине календарного года (лучше подавать декларацию в январе);
  • В ИФНС поданы не все документы или они имеют ошибки, опечатки (важно заранее убедиться в полном соответствии всех данных о продавце недвижимости, так как они могут различаться в итоговых бумагах);
  • Наличие задолженностей перед государством в сфере налогообложения (эти суммы можно оплатить отдельно, а также допускается их удержание в счет будущей выплаты).

В вычете может быть отказано по ряду причин. К ним можно отнести:

  • Приобретение недвижимости у близких родственников (сестры, братья, бабушки и т. д.);
  • Выплата полной стоимости за жилье третьими лицами (в качестве исключения допускается оплата гражданами, находящимися в законном браке).

Сроки выплаты можно значительно ускорить, оформив личный кабинет на сайте налоговой инспекции. С помощью него можно подавать все необходимые документы и контролировать ход проверки онлайн. Для регистрации на ресурсе ИФНС придется обратиться за логином и паролем в ее орган по месту жительства гражданина.



Сроки получения возврата через работодателя

Возврат НДФЛ в короткие сроки возможен при обращении в бухгалтерию по месту официального трудоустройства гражданина. В этом случае полная сумма вычета не будет ежемесячно удерживаться из заработной платы до момента ее полной компенсации.

Период возврата подоходного налога через работодателя при покупке квартиры осуществляется намного быстрее, так как не требует дополнительных проверок (работодатель сам выплачивает страховые взносы с собственных сотрудников, поэтому изначально обладает все необходимой информацией о размере конкретного подоходного налога).

Возврат подоходного налога при покупке квартиры и сроки его выплаты (удержания работодателем) начинают действовать через несколько суток после обращения сотрудника в бухгалтерию на работе.

Сроки получения в налоговой инспекции

При обращении в налоговую службу необходимо иметь весь необходимый пакет документов, составленный без ошибок и других недочетов.

Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры: план расчета

Согласно п. 2 ст. 88 НК РФ время проверки (камерального типа) отделением ФНС составит до трех месяцев, поэтому внесение даже незначительных корректировок в документы может увеличить общие сроки рассмотрения вопроса до шести месяцев (стандартная практика показывает, что средний промежуток рассмотрения бумаг занимает 90 дней).

Итогом камеральной проверки может быть, как положительный ответ налоговых органов, так и отказ от возврата подоходного налога. В любом из этих случаев повторные процедуры проверки документации будут аналогичны, а могут занять еще больше времени.

При подаче декларации о доходах за прошедший год от гражданина, следует предоставить в налоговый орган одновременно заявление на возврат средств с покупки жилья. Эта мера позволит сократить сроки проведения проверки примерно на месяц.

Период получения средств через онлайн сервис

Регистрация налогоплательщика на официальном ресурсе ФНС в сети интернет начинается с обращения в местное отделение налоговой службы. Сотрудники ведомства должны объяснить порядок действий для дальнейшего использования ресурса и выдать первоначальные данные, необходимые для первого входа в систему.

По приходу домой, первоначальный пароль необходимо сменить (для этой процедуры предусмотрен период в 30 дней).

В личном кабинете налогоплательщика можно в онлайн режиме заполнить налоговую декларацию за отчетный период. Эта процедура займет минимальное время, а его отправка в электронном виде будет моментальной.

Можно отослать уже готовую 3-НДФЛ, загрузив ее в личный кабинет с любого подходящего гаджета.

Процедура проведения камеральной проверки займет три месяца, но за ее результатом не придется обращаться в налоговые органы.

Наиболее распространенные ошибки

Возможные ошибки при обращении с заявлением в налоговую на возврат НДФЛ могут носить различный характер, так как весь пакет документов подбирается в индивидуальном порядке для каждого гражданина.

Самыми частыми ошибками являются:

  • Неправильное заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ (ошибки в сроках, региональных кодах и так далее);
  • Отсутствие дополнительных справок при покупке недвижимости по программам ипотечного кредитования;
  • Внесение некорректных данных о заработной плате за необходимый период (справка 2-НДФЛ);
  • Некорректный банковский расчетный счет или номер сберегательной книжки;
  • Могут быть утеряны документы гражданина непосредственно представителями налоговых органов (случается редко, но бывает).

Порядок действия при нарушении сроков со стороны ФНС

Налоговая служба обязана произвести возврат вычета по подоходному налогу в регламентированные законодательством сроки. Период возврата отражен в п.6 ст.78 НК РФ. В случае нарушения налоговыми органами этой статьи, гражданин вправе обратиться с письменным заявлением на возврат пени за просрочку времени в тот же орган ФНС.

Жалобу возврата НДФЛ необходимо подать в срок, не более 30 календарных дней с момента подачи заявления и декларации в налоговую службу. Сумма денежных средств за каждый день просрочки по вине ФНС напрямую зависит от ставки рефинансирования ЦБ РФ за отчетный период. Вычет по налогам должен быть возвращен гражданину в случае отсутствия к нему претензий, связанных с уплатой других налогов.

В случае отклонения заявления граждан о выплате процентов дополнительно к общей сумме возврата со стороны ФНС, можно смело писать заявление в судебную инстанцию районного масштаба.

Как быстрее всего получить возврат?

Срок выплаты налогового вычета при покупке собственной квартиры могут быть минимальными в случаях, когда налогоплательщик хорошо осведомлен во всех тонкостях процедуры, а также знает законодательство в сфере налогообложения.

Возврат денежных средств за покупку недвижимости можно ускорить, зарегистрировавшись на официальном сайте налоговой службы РФ. Получив все необходимые для входа в личный кабинет данные в местном отделении ФНС, можно осуществлять подачу документов и контролировать ход процесса их проверки в онлайн режиме.

Также значительно поможет выиграть время грамотное составление и скорейшая подача налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства. Следует позаботиться о своевременном получении справки о доходах у своего работодателя, так как она делается в срок до 14 рабочих дней с момента обращения.



Источник: https://BackNalog.ru/imushhestvennyj/sroki-polucheniya-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry

Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры: план расчета

Когда сроки рассмотрения истекут, заявителю будет направлен письменный ответ с принятым решением. Это решение должно быть направлено гражданину в течение десяти дней после принятия.

Для тех сотрудников, которые получают «белую» зарплату, и предусмотрена возможность по получению имущественного вычета при приобретении городского жилья. Т.е. например, вы купили квартиру в 2016 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налога.

Спустя пять лет, в 2021 году, вы одумались и обратились в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением.

Все эти пять лет вы честно работали и имели официальный доход, но вот только воспользоваться своими отчислениями в казну вы сможете всего за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. В данном случает это 2020, 2019 и 2018 года.

Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата (смотрите пункт «Сколько денег вернут?»), то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.

Читайте также:  Претензия на возврат товара ненадлежащего качества: образец и правила составления

Частые ошибки, которые приводят к увеличению сроков

Через какое время можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? Началом возникновения права получения налоговой льготы считается дата завершения договора купли-продажи в Росреестре.

Имущественный вычет представляет меру государственной поддержки с целью улучшения населением имущественного положения путем приобретения дорогостоящих объектов недвижимости.
Так как Иванова полностью не исчерпала свой лимит, то повторно обратившись за льготой при покупке новой недвижимости она получит 65 тыс. рублей.

Для выплаты возврата нужно подготовить полный пакет документов, а также правильно и своевременно заполнить 3-НДФЛ декларацию.
Справку о доходах от работодателя по форме 2-НДФЛ и документы можно подать в налоговый орган сразу в год покупки квартиры.

Обратите внимание на важнейший нюанс! Мало просто приобрести квартиру, необходимо оформить ее в собственность. Тут также прячется немало подводных камней. Так, вы можете купить квартиру, но записать ее на имя другого собственника.

В этой ситуации вычет вам не положен. То же касается и обратной ситуации, когда собственником являетесь вы, но оплачивал сделку другой человек.

Если вы являетесь одним из собственников, то получите право на получение вычета, как и люди, владеющие жильем одновременно с вами.

Важно соблюсти установленные законодательством сроки для обращения в налоговые органы и предоставления заявления о вычете, чтобы не лишиться права на льготу. Что это такое Дорогие читатели!

Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры

Согласно букве отечественного закона, при покупке квартиры граждане имеют право на получение государственной компенсации в виде возврата части ранее уплаченного в казну страны налога на доход физического лица. Это явление получило название «имущественный вычет».

В данной статье рассмотрим, как оформить возврат налога при покупке квартиры и сроки возврата.
Под ним подразумевается возврат налогоплательщику уплаченной в счет доход государства суммы подоходнего налога в размере 13 % от суммы заработанных средств.

Выплаты производятся ежегодно на основании налоговой декларации.

Сроки подачи и давности регламентированы законодательством РФ. После получения декларации в ФНС выплаты имущественного налога зависят от ряда случаев.
Игнашевич А.В. 26 сентября 2016 г.

купил квартиру в ипотеку за 1 980 000 рублей. 3 октября 2016 г.

подал все необходимые документы в налоговую инспекцию, 2 ноября 2016 года получил Уведомление о налоговом вычете в размере 257 400 и в этот же день передал его своему работодателю.

Само заявление для получения налогового подоходного вычета при покупке жилой квартиры можно составлять в произвольной форме. В тексе указывается полностью Ф. И. О. собственника недвижимости (заявителя), его место прописки, на каких основаниях гражданин просит получение выплаты и сколько ему полагается получить.

Заявление можно написать уже на месте его подачи, используя образцы, или попросить помощи специалистов.
Самый оптимальный способ: получение самостоятельно через обращение в свою налоговую инспекцию.

Пусть придется немного посуетиться и побегать за справками, собирая их по разным инстанциям, зато в итоге процедура окажется намного дешевле, нежели обращение в специализированную фирму.

Государством предоставляется налоговая льгота, предусматривающая получение имущественного возврата с приобретения жилья или иного объекта недвижимости.

Но через какое время после покупки квартиры можно получить налоговый вычет (13 процентов от покупки)? Для многих этот вопрос остается открытым.

Данная статья рассматривает в течении какого времени можно вернуть налог за покупку квартиры предельно подробно.

Налоговый вычет — это возможность для граждан, которые являются налогоплательщиками, вернуть себе часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ).

Сроки давности при подаче заявления не устанавливаются, однако в Федеральной налоговой службе при расчёте суммы возврата будет учитывать только три последних года. Это значит, что если подать запрос на компенсацию через четыре года после сделки с покупкой квартиры и оформления её в собственность, владелец получит ощутимо меньшую сумму.

Сумма возврата, которую получит гражданин, на прямую зависит от размера, уплаченного им НДФЛ. Он не вправе претендовать на получение выплаты большей по размеру, чем подоходный налог. Гражданин самостоятельно не обязан проводить процедуру исчисления и отправки в бюджет налогового сбора, за него это сделает компания-работодатель, официально имеющая статус налогового агента.

В 2018 году налогоплательщик приобрел квартиру на основании договора купли-продажи за 3 млн. рублей и сразу зарегистрировал право собственности на жилье. В 2019 году гражданин может оформить имущественный вычет на основании заполненной декларации за 2018 год.

Также есть возможность засчитать налоговый вычет в счет сбора, который необходимо оплатить при продаже другого объекта недвижимости. Таким образом сумма выплат в бюджет может быть равна нулю, что представляет существенную экономию для приобретателя недвижимости.

Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно и без обращения в налоговую инспекцию. А точнее вам придется обратиться туда только один раз с целью подтвердить ваше право на налоговый вычет.

Для этого от вас потребуется подготовить копии всех документов, описанных выше и заполнить заявление «о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов», бланк которого вы можете скачать ниже.

Петренко Н.П. приобрела жилище в мае 2014 года. В 2015 году, с марта месяца, оказалась без официального заработка. Использовать период до возникновения юридического прецедента она не смогла согласно закону, поэтому оформила вычет за период с мая по конец декабря 2014 года.

Вместе с копиями пакет документов передается дежурному работнику налоговой службы, после чего он в течение определенного времени их проверит и, если все было сделано правильно, вскоре вам придет долгожданный денежный перевод.

Как правило, рассмотрение заявок и принятие по ним решений происходит в срок от двух до четырех месяцев.
П. ежегодно может получать возврат в сумме, не более 12 тысяч.

Положенные к выплате 260 тысяч, соответственно, она получит более чем через 21 год, если ее заработок не увеличится.

С заработка Игнашевича А.В. работодатель НДФЛ не удерживает и выплачивает зарплату без удержания налога. Таким образом он будет получать свой налоговый вычет за покупку квартиры ежемесячно.

Декларацию можно заполнить несколькими способами: скачать правильную форму можно на сайте налоговой, также там есть программа для ее заполнения.

Налоговая проверяет декларацию около 3-х месяцев и еще в течение одного месяца перечисляет деньги на счет.

В какие сроки возвращается налоговый вычет при покупке квартиры

Разумеется, как можно получить вычет на квартиру, если искомый недвижимый объект не был приобретен.

Прежде всего, необходимо подобрать вариант недвижимости, подходящий вам по стоимости, удаленности от работы и прочим параметрам, которые для каждого гражданина остаются индивидуальными.

По месту работы нужно написать заявление о предоставлении имущественного вычета, и в бухгалтерии перестанут удерживать НДФЛ с вашей заработной платы сразу же.

Как правило, подача документов на возврат средств происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую со второй половины января (сразу после новогодних каникул).

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено через территориальную ИФНС путем зачисления денег на расчетный счет налогоплательщика или через работодателя в виде неудержания с зарплаты налога при ее выплате.

Источник: https://diparma.ru/novosti/10741-srok-vozvrata-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry-plan-rascheta.html

Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры

Последнее обновление 2019-01-07 в 11:21

Налоговым кодексом РФ установлено два способа получения вычета за покупку квартиры:

  • через работодателя;
  • через налоговую.

От выбранного способа зависят сроки получения налогового вычета при покупке квартиры.

  • Срок получения уведомления из налоговой для возврата налога через работодателя — 30 календарных дней.
  • Справку о доходах от работодателя по форме 2-НДФЛ и документы можно подать в налоговый орган сразу в год покупки квартиры.
  • Налоговая проверит Ваши документы, и через 30 дней Вы получите уведомление, в котором четко указана сумма имущественного вычета.
  • По месту работы нужно написать заявление о предоставлении имущественного вычета, и в бухгалтерии перестанут удерживать НДФЛ с вашей заработной платы сразу же.

Там же Вам выплатят тот налог, который успели удержать с начала года, согласно п.8 ст.220 НК РФ на основании Вашего письменного заявления о возврате налога.

Подробно о процессе получения вычета по месту работы в статье «Налоговый вычет через работодателя»

Пример

Игнашевич А.В. 26 сентября 2016 г. купил квартиру в ипотеку за 1 980 000 рублей.  3 октября 2016 г. подал все необходимые документы в налоговую инспекцию, 2 ноября 2016 года получил Уведомление о налоговом вычете в размере 257 400 и в этот же день передал его своему работодателю.

С заработка Игнашевича А.В. работодатель НДФЛ не удерживает и выплачивает зарплату без удержания налога. Таким образом он будет получать свой налоговый вычет за покупку квартиры ежемесячно.

На банковский счет через налоговую

  • Сроки выплаты налогового вычета через ИФНС — 120 календарных дней.

Когда Вы получите налоговый вычет при покупке квартиры напрямую зависит от правильности оформления документов.

  • Согласно п.7 ст.220 НК РФ проверять Ваше право на получение налогового вычета при покупке квартиры ИФНС будет в течение 3 месяцев со дня подачи документов, это называется камеральная проверка.
  • Если ошибок и разногласий не обнаружено, казначейство перечислит Вам деньги на карту или банковский счет в течение 30 дней с момента подачи заявления.

Важно понимать: 3 месяца налоговая проверяет декларацию, утверждает сумму выплаты, а Казначейство перечисляет налоговый вычет за покупку квартиры в течение 1 месяца с подачи заявления.

Срок получения вычета онлайн через сайт налоговой

Если Вы подавали заявление на вычет через личный кабинет налогоплательщика в сети интернет, то срок получения возврата, согласно п.6 ст.78 НК РФ составляет, также, как и при личном посещении инспекции — 1 месяц.

Но не забываем про сроки камеральной проверки.

Если сроки были нарушены

Если Вы подали документы, но не получили возврат НДФЛ в положенные законом сроки, то согласно п.10 ст.78 НК РФ Вы имеете право на компенсацию от налоговой в размере ставки рефинансирования за каждый день такой просрочки.

Срок проверки декларации будет увеличен, если обнаружены расхождения, ошибки в заполнении и расчетах, а также нехватка сведений.

Частые ошибки, которые приводят к увеличению сроков

  1. Неправильно указана сумма вычета

Для покупки квартиры в ипотеку Вы использовали материнский (семейный) капитал. Стоимость покупки нужно уменьшить на сумму бюджетный средств, согласно п.5 ст.220 НК РФ

Читайте также:  Какие льготы полагаются детям-сиротам и на каком основании

Пример

Вы купили квартиру за 2 340 000 руб., Ваши деньги 1 900 000 руб., Пенсионный фонд перечислил 440 000. Налоговый вычет полагается только с 1 900 000 руб.

Здесь можно почитать подробнее о вычете с использованием материнского капитала.

  1. Не хватает подтверждающих документов или они оформлены неправильно

Проверяйте, чтобы в каждом документе, который Вы подписываете с продавцом были указаны его паспортные данные, адрес и ИНН.

Тут Вы найдёте весь список документов для возврата налогов.

  1. У Вас имеется задолженность перед бюджетом по налогу

Погасите ее или укажите в заявлении на перечисление налогового вычета сумму за вычетом этой задолженности.

  1. Вы купили квартиру у близкого родственника
  • супруг;
  • родители;
  • братья и сестры;

Показать весь список взаимозависимых лиц…

Вычет за покупку квартиры Вам не положен. Основание — п.5 ст.220 НК РФ, п.2 ст.105.1 НК РФ.

  1. Квартира оформлена на Вас, а деньги за нее перечислил кто-то другой

Вычета не будет, согласно п.5 ст.220 НК РФ

Это положение не распространяется на случаи перечисления средств супругами, состоящими в зарегистрированном браке.

Как быстрее получить вычет

Для этого:

  • Проверьте правильность оформления документов.
  • Подайте декларацию 3-НДФЛ в январе или более поздний срок.
  • 3 месяца  дается налоговой инспекции, чтобы проверить и утвердить сумму имущественного вычета.
  • Не дожидаясь уведомлений по почте, сходите в налоговую инспекцию и напишите заявление на перечисление суммы налога на Ваш банковский счет, если не отдали заявление на возврат сразу при подаче налоговой декларации.

В течение 30 дней с момента подачи заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки, деньги будут Вам переведены.

Чтобы ускорить процесс получения имущественного вычета, не терять времени для походов в налоговую инспекцию и видеть через сколько Вам перечислят деньги оформите Личный кабинет налогоплательщика на сайте федеральной налоговой службы https://www.nalog.ru. Документы, поданные в ИФНС в электронном виде, обрабатываются на практике быстрее, ждать налоговый вычет при покупке квартиры придется меньше! Для получения логина и пароля необходимо с паспортом и ИНН обратиться в любую налоговую инспекцию или в свою (тогда можно без ИНН). Срок действия полученного пароля ограничен, поэтому не забудьте поменять пароль.

Если у Вас есть вопросы — задайте их в комментариях, обязательно поможем!

Источник: https://NalogBox.ru/imushhestvennyj-vychet/srok-vozvrata-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry/

Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Опубликовано 29.10.19

Большая часть вопросов от наших клиентов связана со сроком обращения в налоговые органы для получения имущественного вычета, а также с недопониманием того, за какие годы заполнять декларации 3-НДФЛ для возврата налога после покупки жилья. В данной статье мы постараемся подробно остановится на этих вопросах.

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет

Согласно Налоговому Кодексу РФ (пп.6 п.3. ст.220) право на имущественный вычет возникает:

  • при покупке по договору купли-продажи — в год регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН (свидетельству о регистрации права собственности);
  • при покупке по договору долевого участия — в год получения акта приема-передачи квартиры.

Вернуть налог (получить вычет) можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Заметка: более подробную информацию о моменте возникновения права на вычет Вы можете найти в статье «Когда возникает право налогового вычета при покупке жилья?»

Пример: В 2015 году Матанцева Г.С. заключила договор долевого участия на строительство квартиры. В 2018 году дом был достроен, и она получила акт приема-передачи квартиры. Соответственно, право на вычет у Матанцевой Г.С. возникло в 2018 году.

По окончании 2018 года (в 2019 году) она может подать документы на возврат налога за 2018 год. Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то она продолжит получать его в последующие годы.

Вернуть налог за более ранние периоды (за 2017, 2017 и т.п.) Матанцева Г.С. не может.

Пример: В 2017 году Борисов А.А. купил квартиру по договору купли-продажи (свидетельство о регистрации права собственности получено в этом же году). Право на имущественный вычет у Борисова А.А. возникло в 2017 году. Соответственно, сейчас (в 2019 году) Борисов А.А.

может подать документы в налоговый орган на возврат налога за 2017 и 2018 годы (подать документы за 2019 год можно только по его окончании). Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то он продолжит получать его в последующие годы.

Получить вычет (вернуть налог) за более ранние периоды, например, за 2016 и 2015 годы, Борисов А.А. не может (так как в эти годы право на вычет еще не возникло).

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него. Эта ситуация подробно рассмотрена в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером».

Подать документы на возврат налога за календарный год можно только по его окончании

Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги). При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п.7 ст.220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

Пример: Титаренко Е.С. купил квартиру в январе 2019 года. В феврале 2019 года он уволился с работы. Других доходов в 2019 году у Титаренко Е.С. не предполагается. После увольнения Титаренко Е.С.

захотел сразу подать налоговую декларацию и в связи с вычетом вернуть налог, уплаченный в январе-феврале 2019 года. Однако, сделать этого Титаренко Е.С.

не может, так как ему необходимо дождаться окончания 2019 года, и только потом подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год.

Заметка: при этом стоит отметить, что Вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя, не дожидаясь окончания календарного года. Подробнее в нашей статье «Получение имущественного вычета через работодателя».

Налоговый вычет не имеет срока давности

Налоговое законодательство не содержит ограничений по сроку получения имущественного вычета, поэтому право на вычет при покупке жилья не имеет срока давности. Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Пример: В 2003 году Дегтярев М.О. купил квартиру. В 2019 году он узнал об имущественном вычете, подал в налоговую инспекцию соответствующие документы, и получил вычет.

Пример: В 2018 году Калачева Э.З. купила квартиру, но с начала года она находится в декретном отпуске по уходу за детьми и планирует находится в нем ближайшие 6 лет.

Соответственно, на текущий момент Калачева Э.З. вычет получить не может (так как не работает и не платит налог на доходы).

После того, как она в 2024 году вновь выйдет на работу и начнет платить налоги, она сможет воспользоваться своим правом на имущественный вычет.

Однако, несмотря на то, что срока давности для получения имущественного вычета нет, всегда стоит помнить, что вернуть налог можно только за 3 предыдущие года (подробнее об этом смотрите в следующем пункте).

Возврат налога ограничен тремя последними годами

Как мы сказали выше, срока давности для получения вычета при покупке жилья нет, но согласно п.7 ст.78 НК РФ вернуть уплаченный налог можно только за предыдущие три года. Например, в 2019 году вернуть налог можно только за 2016, 2017 и 2018 годы. Подать декларации и вернуть налог, уплаченный в 2015 и более ранние годы, уже нельзя.

Заметка: Единственным исключением является возможность переноса вычета пенсионерами. В этом случае возврат возможен не за три, а за четыре последних года (подробнее в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером»).

Пример: В 2007 году Изюмова И.К. купила квартиру. Обратившись в налоговую инспекцию в 2019 году, она сможет подать декларации и вернуть налог за 2016, 2017 и 2018 годы. Получить вычет (вернуть налог) за более ранние годы уже нельзя.

Если за 2016-2018 годы вычет не будет полностью получен (уплаченного налога не хватит, чтобы исчерпать вычет), то Изюмова сможет продолжить получать вычет в последующие годы (подать документы на возврат налога за 2019 год – в 2020 году, за 2020 год – в 2021 и т.д.).

Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года

Зачастую бытует мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Однако, данное мнение в корне неверное. Срок 30 апреля для подачи декларации 3-НДФЛ необходимо соблюдать только в том случае, если Вам необходимо задекларировать полученный доход (от продажи имущества, сдачи жилья в аренду и т.п.).

Если же Вы планируете только получить налоговый вычет — срок подачи 30 апреля к Вам не относится. Подать декларацию Вы можете в любое время года.

Единственное Ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года (например, в 2019 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2015 год).

Пример: Жгутов С.В. купил квартиру в 2018 году. В середине апреля 2019 года он узнал об имущественном вычете. В налоговой инспекции Жгутов С.В. увидел плакат о сроке подачи деклараций 3-НДФЛ до 30 апреля.

Жгутов отложил все дела, в срочном порядке оформил документы и подал их в налоговую инспекцию в последние дни апреля, отстояв многочасовую очередь. Так как срок сдачи декларации до 30 апреля не относится к получению налоговых вычетов, Жгутов С.В.

мог подать декларацию в любое время (например, в мае, когда в налоговой инспекции практически нет очередей).

Пример: В 2018 году Егоров Е.И. продал машину (находящуюся в собственности менее 3 лет) и купил квартиру.

Отражать полученный доход от продажи машины и имущественный вычет за один календарный год необходимо в одной декларации 3-НДФЛ.

Поэтому в срок до 30 апреля 2019 года Егорову необходимо будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, в которой отразить доход, полученный от продажи машины, а также данные по получению вычета от покупки квартиры.

  • Получите вычет
  • Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%
  • от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/kogda-podavat-dokumenty/

Ссылка на основную публикацию