Какой налог с продажи автомобиля следует платить

Так устроено во всем мире – при продаже/покупке какого-либо имущества, гражданин страны обязан уплатить за этот процесс налоги. Автомобиль – это движимое имущество, при продаже которого у продавца образуется доход. Вот его-то и облагают налогами.

Поэтому, решив продать или купить автомобиль, прочтите о том, какой налог при купле-продаже авто вам придется уплатить в государственную казну.

Налоги на продажу авто

Налогообложение дохода от продажи (обмена) легкового автомобиля в Украине регламентирует Налоговый Кодекс. В 173 статье которого  четко прописаны ставки подоходного налога.

Пояснение

• Согласно ст. 173.2 НК, если в течении текущего года вы продали (обменяли) один легковой автомобиль и/или мотоцикл, и/или мопед, то налог с суммы продажи вам платить не нужно.
• Если в течение текущего года вы продали (обменяли) два и более легковых автомобиля и/или мотоцикла, и/или мопеда, то налог на доход от такой продажи составляет 5% от полученного дохода. Также к нему прибавляется 1,5% военного сбора.
• Такой же 5% налог вам придется уплатить при продаже (обмене) грузовика, автобуса, прицепа, независимо от количества продаж на протяжении текущего года. Аналогичная ситуация с автомобилем, полученным в наследство. И в том, и в другом случае также есть 1,5% военный сбор.

От какой цены начисляются налоги

• Статья 173 Налогового Кодекса говорит, что доход от продажи (обмена) легкового авто, мотоцикла, мопеда определяется исходя из цены, указанной в договоре купли-продажи.
• Однако, эта цена не должна быть ниже среднерыночной стоимости соответствующего транспортного средства или не ниже оценочной стоимости, определенной по закону.
• Совет: для уплаты налога можно выбирать наименьшее «из зол» – использовать среднерыночную или оценочную стоимость в зависимости от того, какая из
• Что такое среднерыночная цена

Согласно ст. 173.1 НК, среднерыночная стоимость легковых автомобилей, мотоциклов, мопедов определяется ежеквартально Министерством экономического развития. Эта стоимость рассчитывается для каждой марки и модели ТС с учетом года выпуска и пробега.

1. Информация обнародуется до 10 числа следующего месяца на официальном сайте министерства, и сохраняется там на протяжении 1095 дней.
2. Таким образом, любой человек, зайдя на сайт Минэкономразвития, и введя в  графы марку, модель, год выпуска и пробег автомобиля, может получить нужную ему информацию о среднерыночной стоимости транспортного средства.
3. Доход от продажи (обмена) грузового автомобиля, автобуса, прицепа определяется исходя из цены, указанной в договоре купли-продажи, но не ниже оценочной стоимости, которую определяет независимый эксперт.

Чем обернулся протест евробляхеров для украинского бюджета

Кто считается продавцом авто

Продавцом автомобиля считается человек, указанный владельцем автомобиля в техническом паспорте. При продаже автомобиля по доверенности, человек, продающий автомобиль, не считается продавцом, он просто представляет интересы собственника.

Налоги на покупку авто

Покупатель (юридическое и физическое лицо) должен платить налоги только в том случае, если он становится владельцем легкового авто, подлежащего первой регистрации на территории Украины.

В данном случае налогообложение покупки автомобиля регламентируется ст.1 п.7 Закона Украины «Про збір на обов’язкове державне пенсійне страхування».

Ставки отчисления в Пенсионный фонд зависят от стоимости покупаемого автомобиля (ст.4, п.8 Закона):

• 3% – если объект налогообложения не превышает 165 размеров прожиточного минимума для трудоспособного лица, установленного законом на 1 января отчетного года;
• 4% – если объект налогообложения больше, чем 165, но меньше, чем 290 размеров прожиточного минимума для трудоспособного лица, установленного законом на 1 января отчетного года;
• 5% – если объект налогообложения превышает 290 размеров прожиточного минимума для трудоспособного лица, установленного законом на 1 января отчетного года.

Беспилотные автомобили: кто должен погибнуть в аварии?

Отчисления в Пенсионный фонд при покупке авто в 2018 году

Прожиточный минимум для трудоспособного лица, установленный на 1 января 2018, равен 1762 грн. То есть ставки налога в ПФ буду зависеть от цены автомобиля таким образом.

Ставки сбора в Пенсионный фонд возросли!

Отчисления в Пенсионный фонд при покупке авто в 2019 году

На 1 января 2019 года прожиточный минимум для трудоспособного лица составит 1921 гривну. А значит, ставки отчислений в Пенсионный фонд  будут так зависеть от стоимости автомобиля.

Источник: https://www.autocentre.ua/avtopravo/zakonodatelstvo/kakoj-nalog-pri-kuple-prodazhe-avto-v-ukraine-2018-2019-767692.html

Налог с продажи авто: почему не надо соглашаться на 10 тыс. руб. в договоре

27.11.2015 | 383575 просмотров

Drom.ru напоминает основные правила начисления налога с продажи транспортных средств.

Недавно один мой друг попросил меня поприсутствовать при покупке нового автомобиля. Нового в смысле для друга, ибо сам приобретаемый им автомобиль был из категории б/у (бывший в употреблении, или «без упаковки» — кому как удобнее понимать).

Уже под конец оформления сделка едва не сорвалась: друг хотел в договоре указать полную стоимость покупки, в то время как продавец настаивал на символичной сумме в 10 000 рублей. Его аргумент был прост: чтобы избежать лишних налогов с продажи.

Платить налоги не любят не только в России: наиболее показательный пример — Жерар Депардье, который сменил французское гражданство на российское только из-за слишком больших, по его мнению, налогов на своей родине.

Но даже относительно невысокие налоги в России далеко не всегда можно и нужно платить! Типичный пример — налог с продажи транспортных средств, относящийся к налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).

Необходимость его оплаты возникает только в том случае, если вы владели автомобилем менее трех лет и продали его дороже, чем купили. Все! В остальных случаях никакого налога платить не нужно!

Если вы владели транспортным средством (автомобилем, мотоциклом и т.п.) три года и более, доходы от его продажи не облагаются НДФЛ и декларировать их не нужно.

Сложности возникают только если срок владения ТС не превышает трех лет: в этом случае гражданин обязан предоставить в налоговую инспекцию декларацию о доходах по самому факту продажи своего движимого имущества и получения таким образом дохода. В любом случае. При этом расчет и, если потребуется, уплата налога производится налогоплательщиком самостоятельно. Однако нюанс в том, что в большинстве случаев необходимости в уплате налогов не возникает! Почему? Давайте разбираться.

Расчет налога можно произвести двумя способами. Первый — с использованием имущественного вычета, который сегодня составляет до 250 000 рублей. С этой суммы налог не высчитывается даже если ТС находилось в собственности гражданина менее трех лет. А вот все, что свыше максимального размера имущественного вычета, подлежит налогообложению по ставке 13%.

Пример: после продажи автомобиля за 400 тыс. руб. налогооблагаемая сумма составит 150 тыс. руб. (400 000 – 250 000 = 150 000). Налог — 19 500 руб. (13% от 150 000 рублей). Если сумма от продажи окажется менее 250 тыс. рублей, налог уплачивать не нужно.

С 1 января 2010 года в Налоговый Кодекс РФ внесены изменения, касающиеся предоставления налоговых деклараций и получения налогового вычета. Согласно этим поправкам, с 2011 года при продаже автомобиля, находящегося до снятия с регистрационного учета в ГИБДД в собственности физического лица более трех лет, подавать налоговую декларацию не нужно.

Налогоплательщик вправе применить и другой метод расчета налога — уменьшить полученные от продажи имущества доходы на расходы, связанные с получением этих доходов. Иными словами, вычесть из стоимости продажи затраты на приобретение автомобиля, понесенные ранее.

Само собой, на руках должны быть все документы (в том числе платежные), подтверждающие расходы на приобретение автомобиля.

Учитывая, что в большинстве случаев стоимость автомобиля после некоторой эксплуатации уменьшается, то и фактический доход становится отрицательным.

Пример: после продажи автомобиля за 400 тыс. руб., приобретенного ранее за 550 тыс. руб., фактический доход составит –150 тысяч (400 000 – 550 000 = –150 000). Налог таким образом не начисляется и не уплачивается.

В любом случае продажи автомобиля, находящегося в собственности менее трех лет, необходимо подать декларацию о доходах за истекший год по форме 3-НДФЛ.

Налоговую декларацию и заявление требуется подать в срок не позднее 30 апреля, а оплатить налог — не позднее 15 июля года, следующего за отчетным налоговым периодом.

Таким образом, занижать стоимость автомобиля в договоре купли-продажи (ДКП) обычному продавцу-автовладельцу никакого смысла нет: даже если машина была в собственности менее трех лет и продается за сумму более 250 тыс. руб.

, всегда можно предоставить документ, подтверждающий приобретение транспортного средства за более высокую стоимость и таким образом избежать уплаты налога.

Резон в занижении реальной стоимости автомобиля в ДКП есть только у перекупщика, который продает машины дороже стоимости их приобретения и в чьи планы уплата 13% от разницы в стоимости покупки и продажи не входит.

Невыгодно занижение стоимости сделки в ДКП и для покупателя. Во-первых, в случае последующей продажи автомобиля уже он не сможет предоставить доказательства реальных затрат на приобретение, и будет вынужден сам искать пути снижения налогооблагаемой базы (иными словами — просить следующего покупателя согласиться на внесение в ДКП меньшей стоимости сделки).

А во-вторых, есть опасность того, что в случае признания сделки недействительной (незаконной, ничтожной) или ее расторжении, по закону с продавца можно будет взыскать не реально уплаченную за автомобиль сумму, а только ту, что указана в ДКП. То есть в минусе и здесь окажется не продавец, а добросовестный покупатель.

Источник: https://www.drom.ru/info/misc/37066.html

Налог с продажи машины как не платить по новому закону 2019 год

Время чтения: 4 минут

Многие автолюбители уже, вероятно, сталкивались с ситуацией, когда по почте налоговая служба направляет уведомления о необходимости заплатить налоги с продажи автотранспортного средства.

Взаимодействие ведомств позволяет налоговикам получать информацию из ГИБДД о снятии с учета и переоформлении транспортных средств, что однозначно говорит о факте сделки, а, значит, о возможном получении прибыли.

О чем идет речь, как начисляется и когда не платится налог с продажи автомобиля, мы постараемся прояснить в данной статье.

О порядке налогообложения

Удержание с дохода от реализации транспортного средства для гражданина РФ определяется как налог на доход физического лица (НДФЛ) и, в соответствии со ст. 208 Налогового кодекса РФ, составляет 13% для резидентов России и 30% – для нерезидентов. Налогооблагаемой базой при реализации машины будет считаться полученный в результате сделки доход.

Существуют два официальных способа уменьшения налогооблагаемой базы: с помощью налогового вычета или с помощью снижения дохода на сумму расходов по покупке транспортного средства.

На каждом из способов мы остановимся подробнее.

Можно ли уменьшить налог снижением суммы стоимости в договоре

Совершенно правильно на месте налогоплательщика задаться вопросом: «С какой суммы мне не надо платить налог при продаже автомобиля?». Конечно, налогооблагаемая база подтверждается документально, и в случае с транспортным средством это будет договор купли-продажи.

Можно предположить, что с помощью занижения стоимости в документах можно уйти от уплаты НДФЛ, однако, во-первых, договор потребуется и покупателю для доказательства расходов, а, во-вторых, в случае спорной ситуации договор послужит документальным подтверждением сделки в суде.

Если же там будет указана фиктивная цифра, то есть минимальная стоимость продажи автомобиля, чтобы не платить налоги, это создаст значительные трудности обеим сторонам.

Следовательно, заявлять необходимо корректную цену, ведь правильно составленный договор с подтверждающим пакетом документов и грамотно заполненная налоговая декларация послужат гарантией юридической чистоты вашей сделки. А это может оказаться важным еще не раз.

Тем, кто желает продать авто максимально выгодно, всегда доступны законные методы уменьшить или исключить налоговые обязательства. В 2019 году изменений в схеме начисления НДФЛ с реализации имущества не ожидается, поэтому давайте подробно разберем действия, предпринимаемые с налоговым вычетом и уменьшением дохода на сумму расходов.

Когда НДФЛ может быть отменен или снижен

Рассмотрим ситуации, когда не нужно платить налог с продажи автомобиля. На каких условиях продаете вы своего стального коня, налоговой инспекции не известно: так что письмо с требованием уплатить НДФЛ придет обязательно. Как мы поступаем в случае, если фактически не получили доход?

Отсутствие дохода

Зачастую фактическая продажа машины происходит по цене ниже покупной в силу износа, потери ценности из-за пробега и прочих причин. И в этом случае стоимость автомобиля, не облагающаяся налогом, окажется больше, чем все средства, вырученные от продажи.

В первую очередь необходимо поднять оба договора купли-продажи автомобиля, а также платежные документы – расписки, документы банка о переводе на счет средств. Сумма в первом договоре купли-продажи автомобиля будет той самой не облагаемой налогом частью, на которую уменьшится официально полученный доход.

Заполняя декларацию по форме 3-НДФЛ, в расходах указываете и документально подтверждаете сумму покупки авто, а в доходах указываете выручку от продажи из второго договора.

Если же, к примеру, что гораздо более вероятно, вы купили машину за 600 тыс. рублей, а продали за 550 тыс., тем самым потеряв 50 тыс. рублей, то, указав и доказав документально эти цифры в налоговой декларации, вы будете освобождены от НДФЛ.

Длительное владение транспортным средством

При условии, что вы владели транспортным средством более 3 лет (в данном случае имеется в виду период между оформлением машины на вас и переоформлением ее на нового владельца, то есть календарные 36 месяцев), вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ. То есть налог от продажи автомобиля, который более 3 лет находился в собственности одного владельца, не взимается совсем.

Если налоговая служба потребует уплату НДФЛ за реализацию такого авто, соглашаться не стоит. Необходимо отправиться в ГИБДД и заказать справки по регистрационным действиям, произведенным с данным автомобилем. Затем, вооружившись справками о постановке и снятии с учета ТС, доказать в налоговой службе свою правоту.

Налоговый вычет

Говоря о сумме, не облагаемой налогом при продаже автомобиля в 2019 году, чаще всего имеют ввиду налоговый вычет, который составляет на текущий момент 250 тысяч рублей.

То есть можно констатировать, что при реализации авто за цену менее 250 тыс.

рублей удержания в пользу государства не производятся; однако сам факт получения прибыли налагает на физическое лицо обязательства подать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.

Более подробно о работе с налоговым вычетом при продаже транспортного средства можно узнать, перейдя по ссылке: налоговый вычет при покупке автомобиля.

Налог с продажи автомобиля: Видео

Источник: http://avtozakony.ru/oformlenie/nalogi/kogda-ne-platit-nalog-prodazhi.html

Какой налог с продажи машины: особенности транспортного законодательства

Транспортный налог при продаже автомобиля имеет свои особенности уплаты. При этом необходимо разграничивать налоговые последствия, которые возникают для юридического и физического лица.

Юридические лица: каковы налоги при продаже автомобиля?

Реализация автомобиля, как правило, сопровождается получением бывшим владельцем определенной денежной выгоды. При этом порядок ее учета различается в зависимости от того, кто участвует в сделке в качестве продавца — организация или гражданин-собственник. Начать рассмотрение вопроса следует с компаний.

Для фирмы автомобиль — внеоборотный актив, соответственно его реализация имеет те же последствия, что и для любого другого основного средства. Предприятия, которые применяют обычный режим уплаты налогов, получают прибыль, которая учитывается при начислении бюджетных платежей с финансового результата. Входящее поступление средств от продажи может быть уменьшено на следующие затраты:

• Стоимость объекта, оставшаяся после списания всей амортизации.
• Затраты, необходимые для осуществления продажи. Это могут быть оценка, оплата стоянки, перегона.

Возможно, что размер указанных расходов окажется больше цены реализации. В этом случае образуется убыток, для которого кодексом установлен особый режим списания.

Согласно ему прибыль будущих периодов может уменьшаться ежегодно на одинаковые суммы в течение периода, рассчитываемого как разница между фактическими годами использования и расчетным сроком эксплуатации.

Этот алгоритм содержится в п. 3 ст. 268 НК РФ.

Кроме налога на прибыль следует упомянуть еще НДС, который уплачивается с суммы реализации. Если компания находится на каком-либо спецрежиме, порядок отражения продажи будет иным. Здесь в расходы попадает сумма амортизации, начисленной до даты продажи, а вот покупная стоимость, напротив, должна восстанавливаться и уменьшать сумму затрат на реализацию объекта основных средств.

Какой налог с продажи транспортного средства платить частному лицу?

Если частное лицо приняло решение продать свой автомобиль, то поступления от указанной операции формируют базу по подоходному налогу. Свои обязательства перед бюджетом гражданин должен выполнить сам. База обложения будет сформирована исходя из цены реализации транспортного средства. В то же время из нее могут вычитаться указанные ниже суммы:

• Имущественный вычет по НДФЛ, но не выше 250 000 руб.
• Подтвержденная документами сумма денежных средств, уплаченная ранее при покупке автомобиля.

По итогам отчетного периода по НДФЛ (год), в котором произошла смена собственника транспортного средства, продавцу необходимо сдать отчетность, указав в ней поступления от реализации автомобиля.

В данном случае речь идет о форме 3-НДФЛ, предельный срок представления которой заканчивается 30 апреля года, идущего за отчетным. Помимо входящей суммы денежных средств, в форме отражаются и уменьшающие ее затраты.

Рассчитаться с казначейством нужно не позднее, чем 15 июля следующего за годом продажи налогового периода.

Источник: https://pravonashe.ru/kakoj-nalog-s-prodazhi-mashiny-osobennosti-transportnogo-zakonodatelstva.html

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля

Последнее обновление 2019-05-26 в 13:25

Налог с продажи авто, которое было в собственности более 3 лет, не платится. А что делать, если срок меньше — как снизить налог или вовсе не уплачивать его?

Надо ли платить налог с продажи машины?

Реализация некоторых видов недвижимого имущества относится к деятельности по извлечению доходов. Исходя из норм главы 23 Налогового кодекса России и, в частности, ст.209 налог с продажи автомобиля надо платить.

Но уплата производится при официальной купле-продаже с переходом права собственности — по заключенному письменному договору. С этим договором новый владелец отправляется в ГИБДД и регистрирует авто на свое имя. А орган ГИБДД информирует ИФНС о произошедшем переходе прав, поэтому лицо, продавшее машину, получает письмо от налоговой о возникшем объекте обложения.

Если же письмо не пришло, это не повод игнорировать обязанность по уплате налога с продажи транспортного средства. Более того, с 2018 года физлица, не получившие своевременно уведомление от ИФНС, обязаны сообщить об этом в инспекцию.

Когда не нужно платить налог при продаже машины или можно его уменьшить?

Несмотря на общую обязанность уплачивать НДФЛ со сделки купли-продажи, есть несколько возможностей освободиться от налогового бремени или существенно его снизить. Как не платить налог с продажи машины — возможные ситуации:

• у лица отсутствуют доходы;
• машина находилась в собственности больше 3 лет;
• использование имущественного вычета;
• были расходы при покупке этого автомобиля.

Если вы не можете самостоятельно разобраться, какой способ применим в вашем случае, дождитесь начала ежегодной декларационной кампании ФНС России, которая проводится с февраля по май. В рамках кампании волонтеры консультируют граждан по вопросам НДФЛ и помогают правильно подавать документацию.

Если нет дохода

Если у вас не было доходов, которые указаны в письме от ИФНС, то вам нужно сообщить об этом в инспекции следующими способами:

• лично;
• по телефону 8-800-222-22-22;
• можно написать сообщение через онлайн-форму «Обратиться в ФНС»;
• также можно подать обращение в Личном кабинете налогоплательщика в разделе жизненных ситуаций.

Если срок владения авто более 3 лет

Первый способ продажи без налогов — срок владения автомобилем. По ст.217 НК РФ реализация недвижимых объектов, которые находились в собственности лица больше 3 лет, попадают под освобождение. Следовательно, налог начисляется только на продажу машины до 3 лет.

Пример 1

Головченко Серафима купила машину в марте 2015 года и продала ее в августе 2018 года. Срок владения составил 3 года и 5 неполных месяцев. Поэтому за такую операцию не нужно платить НДФЛ.

Пример 2

Головченко Серафима унаследовала машину. Датой перехода прав считается дата открытия наследства — день смерти завещателя. Это произошло 30 апреля 2018 года. Наследница продала автомобиль в сентябре того же года за 300 000 рублей. Поскольку срок владения меньше 3 лет, придется заплатить налог.

Если выждать срок нет времени, то есть другой способ: снижение налоговой базы. Это производится по ст.220 НК РФ двумя способами:

• имущественный вычет;
• и расходы.

Размер имущественного вычета равен 250 000 рублей — это сумма продажи автомобиля, не облагаемая налогом в 2019 году. Сумма сверх вычета подлежит умножению на ставку.

Важно!

Ставка для резидентов равна 13%, а для нерезидентов — 30%.

Имущественным вычетом можно воспользоваться единожды в календарном году.

Пример 3

Головченко Серафима продала автомобиль в сентябре 2018 года за 300 000 рублей. Поскольку срок владения меньше 3 лет, придется заплатить налог. Она воспользовалась вычетом и снизила базу: 300 000 — 250 000 = 50 000 рублей. Вместо 39 000 она заплатит всего 6 500 рублей.

Если сумма продажи меньше 250 000 рублей, то налог будет равен нулю. Но даже в таком случае обязательно заполняется и подается декларация по форме 3-НДФЛ.

В приложении 6 формы вы отразите использованный вычет.

Если сумму дохода уменьшить на расходы

Еще один способ — использовать расходы, которые были у вас при покупке проданной машины. Целесообразно воспользоваться этим способом, если расходы больше 250 000 рублей, или вычет уже был использован в календарном году, а еще раз применить его уже невозможно.

Если вы потеряли документы, подтверждающие расходы, приложите к декларации заявление в свободной форме с указанием этой информации.

Пример 4

Головченко Серафима продала автомобиль в 2018 году за 500 000 рублей. Она купила его за 600 000 рублей в 2016 году. Если воспользоваться вычетом, база останется все еще большой (500 000 — 250 000 = 250 000 рублей). Поэтому разумнее представить расходы и указать их в декларации.

Если расходы или вычет больше базы, то база приравниваются нулю. А в декларации размер вычета или расходов указывается равным базе. Например, вы продали авто за 400 000 рублей. А ваши расходы были равны 500 000 рублей, но в декларации нужно записать 400 000 расходов, т. к. база не может быть отрицательной.

Или, например, вы продали машину за 100 000 рублей. Вычетом будет не полная сумма в 250 000, а тоже 100 000 рублей. Затем результат умножается на ставку.

Пример 5

Головченко Серафима продала машину за 280 000 рублей. Автомобиль был подарен ей, так что расходов у нее было. Она воспользовалась вычетом: 280 000 — 250 000 = 30 000. НДФЛ: 30 000 × 13% = 3 900 рублей.

Когда оплачивается налог с продажи автомобиля:

• после окончания календарного года, в котором была реализация;
• сначала нужно подать декларацию 3-НДФЛ — до мая нового года;
• после этого производится оплата налога до 15 июля этого года; реквизиты своей инспекции можно найти на сайте ФНС; 
• можно оплачивать сумму частями, главное, чтобы последняя транзакция была совершена в срок, иначе начнет начисляться пеня.

Порядок одинаков для подоходный налог с продажи грузового и легкового автомобиля физическим лицом в 2019 году. За 30 дней или ранее до срока подачи декларации ИФНС вышлет вам письмо с напоминанием о необходимости сдать отчет и уплатить НДФЛ.

Итоги

1. Налог физического лица при продаже авто в 2019 году нужно платить.
2. НДФЛ начисляется с продажи автомобиля, бывшего в собственности менее 3 лет. Если срок больше, действует освобождение.
3. Можно уменьшить базу НДФЛ на 250 000 рублей или расходы.
4. После окончания календарного года необходимо сначала подать декларацию, а затем заплатить налог.

Источник: https://nalogbox.ru/nalogi/ndfl/nuzhno-li-platit-s-prodazhi-avtomobilya/

Нужно ли подавать декларацию и платить налог, если продал машину?

Продавая автомобиль многие не задумываются, что может быть такой вариант, что при продаже вам придется заплатить налог. Чаще всего машина продается дешевле, чем была куплена. «Какой налог? – спросите вы, – Я в убыток продал!»

Информация о продаже автомобиля попадает в налоговые органы из ГИБДД. И в этой информации нет сведений о покупке машины – когда и за сколько вы ее купили. Именно поэтому необходимо подать декларацию. А при оформлении продажи автомобиля важно подумать и о возможном налоге.

Если владел автомобилем более 3-х лет

Налога точно не возникнет, если автомобиль был в вашей собственности более 3-х лет.

Нет, не автомобилю больше 3-х лет, а вы владели автомобилем более трех лет. То есть о том, когда вы приобрели право собственности и когда его потеряли, нужно брать информацию из Паспорта транспортного средства (ПТС).

Если вы владели автомобилем более 3-х лет, то за какую стоимость вы его продаете, не имеет значения. В этом случае подавать декларацию не нужно (пункт 17.1 статьи 217 НК РФ).

Если владел автомобилем менее 3-х лет

При продаже автомобиля, которым вы владели менее 3-х лет, вам необходимо задекларировать ваш доход. Это значит, вы должны подать декларацию по форме 3НДФЛ до 30 апреля следующего года (статья 229 НК РФ). Подать отчет нужно, даже если налога у вас не возникает. Ведь информация о расчете налога указывается в декларации.

Итак, вы продаете автомобиль. Но ведь в ближайшие три года вы его купили? А за сколько?

Вам необходимо найти договор на покупку автомобиля и посмотреть там стоимость.

Если стоимость продажи меньше стоимости покупки, то налог вы платить не будете. Но для этого необходимо подать декларацию, указать в ней эту информацию и приложить подтверждающие документы, а именно: договор покупки и договор продажи.

Если документов у вас не сохранилось либо автомобиль к вам попал бесплатно (наследование, дарение), вам положен стандартный вычет в размере 250 тыс. рублей (п. 2 статьи 220 НК РФ).

Получится сумма налога, которую вам необходимо будет задекларировать до 30 апреля, а заплатить до 15 июля следующего года (пункт 4 статьи 228 НК РФ).

Например, в 2018 году Иванов и Сидоров продают одинаковые машины «Лада Веста» 2017 года выпуска за 520 тыс. рублей. Оба владели своими автомобилями менее трех лет.

Иванову автомобиль достался в наследство и, соответственно, затрат за покупку у него нет. А Сидоров купил автомобиль 2 года назад за 580 тыс. рублей, однако документы по покупке потерял.

Какие налоги заплатят Иванов и Сидоров? Рассмотрим оба варианта.

1. Иванов. Поскольку машина ему досталась фактически бесплатно, то вычесть из продажи автомобиля ему нечего, кроме стандартного вычета в размере 250 тыс. рублей.

Итак, расчет налога будет таким: (520 000 рублей – 250 000 рублей) х 13% = 35100 рублей.

Эту сделку Иванов должен задекларировать (подать декларацию) до 30 апреля 2019 года и заплатить налог 35 100 руб. до 15 июля.

Если он этого не сделает, то налоговый орган оштрафует его на 30% от суммы налога – это 10 530 рублей (это максимальная сумма). Кроме того, Иванову придется заплатить еще и сам налог – 35 100 рублей.

И, возможно, штраф 20% от суммы налога (7020 рублей) и пени – 10% в год от суммы налога.

Рекомендация для Иванова: подождать еще 1 год и продавать машину без налогов.

1. Сидоров. Поскольку машина была приобретена 2 года назад за 580 тыс. рублей, то Сидоров не имеет выгоды при продаже автомобиля. Ему также нужно подать декларацию по форме 3НДФЛ до 30 апреля 2019 года, но для того, чтобы не платить налог, ему нужно найти утерянные документы. Если Сидоров документы не найдет, то ему придется заплатить налог.

Расчет налога будет таким: (520 000 рублей – 250 000 рублей) х 13% = 35100 рублей.

Сидорову выгодно найти документы. Ведь потеря бумаг стоит ему 35 100 рублей, штраф размером до 10 530 рублей, штраф за неуплату налога 20% – 7020 рублей и, возможно пени в размере 10% в год от суммы налога.

Если бы он нашел договор на покупку автомобиля, то ему бы не пришлось заплатить налог.

Расчет будет таким: 520 000 руб. – 580 000 руб. < 0, значит, налог не платится.

Рекомендация для Сидорова: найти документы (можно попробовать восстановить документы в ГИБДД, либо в салоне, где покупал автомобиль), либо подождать еще один год, чтобы не платить налог.

Если вы продаете несколько автомобилей в течение года

То есть по одному автомобилю вы сможете воспользоваться вычетом в 250 тыс. рублей, если у вас нет документов на покупку, а вот по второму уже нет. По второму необходимо будет искать документы на покупку.

Автомобиль продает предприниматель

При продаже автомобиля, используемого в предпринимательской деятельности, необходимо также соблюсти условие его пользование не менее 3-х лет. То есть необходимо, чтобы он был в собственности предпринимателя (физического лица) не менее 3-х лет.

В противном случае предпринимателю нужно будет заплатить налог по той системе налогообложения, на которой он находится. А если это ЕНВД, то предпринимателю могут начислить налоги до 30% от продажной цены. С этим вопросом нужно быть крайне осторожным.

Подробно мы его описывали в статье «Предприниматель на спецрежиме продает имущество» в № 4 нашей газеты  за 2019 год.

Если автомобиль продает организация, то она полностью платит все налоги со сделки в рамках той системы налогообложения, на которой находится.

Если это 6% от оборота, значит, 6% от суммы сделки, если это 15% от «доходы минус расходы», то, скорее всего, 15% от продажной цены (есть определенные нюансы), а если на общепринятой системе налогообложения, то и НДС и налог на прибыль придется заплатить со сделки по продаже автомобиля.   

Если должен был подать декларацию, но опоздал

Итак, если вы владели автомобилем менее 3-х лет, то вы должны подать декларацию по форме 3НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля следующего года.  

Если вы не подали декларацию, а также не заплатили налог, если должны были его заплатить, то вам начислят штраф в размере 20% от суммы налога (статья 122 НК РФ). Важно отметить, что этот штраф может быть применен только если налоговая инспекция обнаружила неуплату налога.

Если до уведомления налогового органа вы обнаружили ее сами, оплатили налог и пени, то налоговый орган не вправе применить к вам штраф в размере 20% от суммы налога.

Также за задержку платежа по налогу (после 15 июля) вам будут назначены пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки (пункт 4 статьи 75 НК РФ). Это примерно 10% от суммы в год.

• Итак, неподача декларации влечет наложение штрафов:
• – от 5% до 30% от суммы налога, но не менее 1000 рублей;
• – 20% от суммы налога, если налоговая инспекция сама обнаружит факт неуплаты налога;
• – пени за просрочку платежа до 10% в год от суммы.  

Если вы собираетесь продавать автомобиль, пожалуйста, подумайте про возможные налоги от сделки. Пройдите по блок-схеме, определитесь с суммой налога и обязанностью подать декларацию.

Н. Скворцова

Материал впервые размещен на портале rzn.info

Источник: http://pro-nalogi.ru/nuzhno-li-podavat-deklaraciyu-i-platit-nalog-esli-prodal-mashinu/