Декларации 3-ндфл: образец заполнения листов 3, д1 и д2

Рекомендуем заполнять 3-НДФЛ декларацию в онлайн сервисе НДФЛка

Статьи 227, 228 и 229 НК РФ гарантируют получение вычета из налога на доходы гражданам и резидентам страны, получившим прибыль от продажи или сдачи в аренду квартиры, либо реализации автомобиля, либо купившим жилую недвижимость, либо оплатившим обучение. Для того, чтобы потребовать от государства данную компенсацию, необходимо подать соответствующую декларацию. Документ имеет форму 3-НДФЛ. При этом продавцам недвижимости или автотранспорта требуется заполнять декларацию только в том случае, если реализованное имущество находилось в их собственности менее трёх лет. Кроме того, бывшему владельцу машины также необходимо передать в ФНС договор, подтверждающий расходы на приобретение. Рассмотрим в этой статье всё подробно, со всеми изменениями за 2018 году.

Структура и особенности заполнения декларации 3-НДФЛ

Декларации 3-НДФЛ: образец заполнения листов 3, Д1 и Д2Декларация 3-НДФЛ состоит из титульной страницы, разделов 1 и 2, а также листов А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, Ж1, З и И. При её заполнении рекомендуется начать с конца.

Таким образом, сначала вносятся данные в листы А-Ж1, а затем в разделы 1 и 2. Это позволяет максимально понятно и полно структурировать полученные доходы и понесенные расходы. В то же время, нужно заполнять не все листы.

Так, при подаче декларации на получение вычета при продаже недвижимости или автотранспорта от налогоплательщика требуется заполнить только листы А и Д2. На первом приводится информация о доходах гражданина, полученных в РФ, а на втором – значение прибыли от реализации квартиры либо машины.

Остальные части документа требуется заполнять только в том случае, если налогоплательщик получал доходы иного рода:

  •         За пределами РФ (Б);
  •         В результате предпринимательской деятельности (В).

На листе Г указываются доходы, которые не подлежат налогообложению. Затем указываются вычеты, полученные плательщиком ранее:

  •         Имущественные (Д1, Д2);
  •         Стандартные и социальные (Е1, Е2);
  •         Стандартные (Ж1);
  •         Профессиональные (Ж).
  • На Листе З указывают финансовые результаты от операций с ценными бумагами, а на И – прибыль, которую принесло участие в инвестиционных товариществах.
  • В Разделе 2 приводят промежуточные итоги по результатам расчетов полных сумм, которые подлежат обложению налогами.
  • И, наконец, в Разделе 1 указывается конечная сумма налога, который будет выплачен в бюджет либо из него.

Образец заполнения корректирующей декларации на имущественный вычет

Заполнение декларации начинается с указания информации о плательщике сборов. Для основных сведений предназначен титульный лист.

Заполнение титульного листа

Декларации 3-НДФЛ: образец заполнения листов 3, Д1 и Д2На самом деле, заполнить налоговую документацию на имущественный вычет достаточно просто. На первой странице (титульный лист) указывают основные сведения о плательщике – его ИНН, ФИО, паспортные данные.

Вся указываемая в этой части информация должна соответствовать приведенной в паспорте или другом документе, использующемся для удостоверения личности.

Поле «Номер корректировки» заполняют следующим образом – если подается первая декларация по результату сделки, то указывается «0». Для второй попытки это будет уже «1», и так далее.

Коды налогового периода, органа, страны и категории налогоплательщика можно узнать в отделении УФНС, куда планируется подать декларацию.

Фамилия, имя, отчество, дата и место рождения указываются так же, как и в паспорте.

Паспорт – основной документ, который рекомендуется использовать для удостоверения личности. Его код – 21. Серия и номер указываются со всеми пробелами – например, «12 23 567890». Поле «Кем выдан» заполняется так же, как и в паспорте.

Информация о сведениях, указываемых в пунктах «Статус налогоплательщика» и «Адрес места жительства», приведена на самой декларации. Код региона можно получить в соответствующем классификаторе. Сведения о месте проживания указываются исходя из фактического адреса налогоплательщика.

Заполнение листа А

Декларации 3-НДФЛ: образец заполнения листов 3, Д1 и Д2В Листе А приводится информация о финансовых результатах сделки по продаже недвижимости или автомобиля.

Расчет облагаемой прибыли от реализации автомобиля

Пример 1

Предположим, что некоторый гражданин А. продал автомобиль за 500000 рублей. 2 года назад он приобрел его за 400000 рублей. Договор купли-продажи у него имеется и прикреплен к налоговой декларации. Тогда налогом облагается только прибыль по результатам реализации транспорта: 500000 – 400000 = 100000 рублей.

Ставка налога составляет 13%. Итого к уплате: 100000 × 13% = 13000 рублей.

Расчет облагаемой прибыли от реализации недвижимости

Пример 2

Предложил, что некоторый гражданин А. продал квартиру за 3000000 рублей, которую приобрел менее 3 лет назад. Максимальный налоговый вычет составляет 1000000 рублей. Тогда облагается 3000000 – 1000000 = 2000000 рублей.
Ставка налога составляет 13%. Итого к уплате: 2000000 × 13% = 260000 рублей.

Вся эта информация указывается на листе А. В строке «Код вида дохода» ставится «01». Сведения о плательщике приводятся в графах «ИНН» и «Наименование источника выплаты дохода».

Общую стоимость сделки приводят в графе «Сумма дохода». В примерах это 500000 и 3000000 рублей соответственно.

Сумма подлежащего обложению дохода, которую получают в результате расчетов (100000 и 2000000 рублей соответственно), указывается в соответствующей графе, равно как и вычисленный объем налоговых платежей.

Если гражданин ещё не перечислял деньги в ФНС, то в графах «Сумма налога удержанная» указывается «0».

Заполнение листа Д2Декларации 3-НДФЛ: образец заполнения листов 3, Д1 и Д2

Процедура заполнения листа Д2 различается в зависимости от типа реализованного имущества.

Пример заполнения листа Д2 при продаже квартиры

Исходные данные возьмем из приведенного выше расчета. Стоимость квартиры – 3000000 рублей, объем вычета – 1000000 рублей.

Стоимость квартиры указывается в графах 010, 050 и 090. Объем вычета – в пунктах 020, 060, 100 и 190.

Пример заполнения листа Д2 при продаже автомобиля

Исходные данные возьмем из приведенного выше расчета. Стоимость автомобиля при продаже – 500000, сумма при покупке – 400000.

Стоимость при продаже указывается в графе 130. Сумма при покупке – в пунктах 140 и 190.

Заполнение раздела 2

Декларации 3-НДФЛ: образец заполнения листов 3, Д1 и Д2В разделе 2 производят сведение информации о проданном имуществе и суммах положенных вычетов из налоговой базы.

В графе 010 указывают общую сумму по договору.

В графе 030 указывают общую сумму дохода, которая подлежит налогообложению. В данных случаях – просто дублируется информация из 010.

В графе 040 приводят сведения о налоговых вычетах. Для недвижимости это – 1000000 рублей, для автотранспорта – сумма, за которую бывший владелец приобрел машину.

  1. В графе 060 указывают сумму налоговой базы (объем дохода после совершения вычета).
  2. В графе 070 указывают исчисленную сумму налога.
  3. Если налогоплательщик ещё ничего не перечислял в УФСН, то пункт 080 остается пустым, а в 130 дублируется информация из 070.

Заполнение раздела 1

Раздел 1 предназначен для подведения финансовых итогов расчетов. В нем указывают КБК и код по ОКТМО (их можно узнать в налоговой), а также главное – суммы налогов, подлежащих к уплате в бюджет или выплате из него.

Декларации 3-НДФЛ: образец заполнения листов 3, Д1 и Д2

Сроки подачи 3-НДФЛ

Один из главных вопросов, волнующих налогоплательщиков, продавших автомобиль или квартиру в течение отчетного периода – «Когда можно подавать декларацию на имущественный вычет?».

Срок подачи этой декларации определяется сроком подачи отчетности по доходам физического лица за определенный период – не позднее 30 апреля следующего года.

Пример

Недвижимость была продана в 2017 году. Срок подачи 3-НДФЛ – до 30.04.2018.

Остались вопросы? Задайте их в рубрике «Вопрос-ответ»
Рекомендуем заполнять декларацию в онлайн сервисе НДФЛка

Источник: https://nalogcity.ru/nalogovye-vychety/zapolnenie-deklaracii-3-ndfl-na-imushhestvennyj-vychet/

Декларация 3-НДФЛ: образец заполнения

Эта статья написана только для предпринимателей, граждане не смогут заполнить по ней 3-НДФЛ, так как для граждан свои разделы 3-НДФЛ.

Не позднее 30 апреля 2015 года индивидуальные предприниматели, которые вели деятельность на общем режиме, должны отчитаться о своих доходах за 2014 год. Для этого они должны подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ. Причем, по новой форме, которая утверждена приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@

Срочная новость для всех предпринимателей: Банки изменили правила работы с ИП. Подробности читайте в журнале «Упрощенка»

В данной статье вы найдете:
• порядок заполнения декларации 3-НДФЛ
• образец заполнения декларации 3-НДФЛ

• штрафы за непредставление декларации 3-НДФЛ

Удобнее заполнять форму 3-НДФЛ не вручную, а воспользоваться бесплатным электронным сервисом на сайте ФНС www.nalog.ru, который поможет заполнить декларацию быстро и без ошибок.

Прежде чем приступать к заполнению декларации, необходимо подготовить все необходимые для ее заполнения документы. А именно: Книгу учета доходов и расходов ИП (утверждена приказом Минфина России № 86н и МНС России № БГ-3-04/430 от 13.08.2002), в которой в течение отражались сведения о  доходах и расходах.

После того как необходимые бумаги подготовлены, скачайте на свой компьютер специальную программу для заполнения формы 3-НДФЛ на сайте ФНС. Для этого зайдите на адрес www.nalog.ru. Затем выберите раздел «Физические лица» — «Программное обеспечение» — «Декларация».

Далее выберите программу за 2014 год и установите ее себе на компьютер. Заполнить данные в программу несложно. По порядку вписывайте в нужные поля ваши сведения о доходах и расходах. В результате программа сама сформирует декларацию по нужной форме.

Вам останется ее только распечатать в двух экземплярах (один вам, а второй инспектору) и подать в ИФНС.

Если вы все же решили самостоятельно заполнять декларацию, то далее мы расскажем, как это сделать.

Состав декларации 3-НДФЛ

Декларация включает в себя титульный лист, разделы 1 и 2, листы А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И.

В обязательном порядке предприниматели заполняют титульный лист, разделы 1, 2, лист В и Ж. Остальные заполняются по мере необходимости.

Лист А заполняется по доходам, полученным от источников в РФ, за исключением доходов от предпринимательской. Например, в этом листе необходимо отразить доходы от продажи какого-либо имущества, не используемого в бизнесе.

  • Лист Б заполняется по доходам, полученным от источников за пределами РФ, за исключением доходов от предпринимательской деятельности.
  • Лист Г используется для расчета и отражения сумм доходов, не подлежащих налогообложению в соответствии с абзацем седьмым пункта 8 и пунктами 28, 33, 39 и 43 статьи 217 НК РФ.
  • Лист Д1 используется для расчета имущественных налоговых вычетов, установленных статьей 220 Кодекса, за исключением имущественных вычетов, отражаемых в листе Д2.
  • Лист Д2 используется для расчета имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества, от изъятия имущества для государственных или муниципальных нужд, установленных статьей 220 НК РФ.
  • Лист Е1 используется для расчета стандартных и социальных налоговых вычетов, установленных соответственно статьями 218 и 219 НК РФ.
  • Лист Е2 используется для расчета социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 НК РФ.
  • Лист З используется для расчета налоговой базы по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок.
  • Лист И используется для расчета налоговой базы по доходам от участия налогоплательщика в инвестиционных товариществах.
  • Мы рассмотрим заполнение основных листов формы 3-НДФЛ, которые чаще всего приходится представлять предпринимателям.

Заполняем титульный лист формы 3-НДФЛ

Заполнение титульного листа обычно ни у кого затруднений не вызывает. На нем предприниматель должен указать свои ФИО, ИНН, паспортные данные, адрес места жительства, номер контактного телефона.

Помимо этого необходимо указать статус налогоплательщика. Если ИП является налоговым резидентом РФ, то в соответствующей ячейке нужно поставить цифру 1, если нет – цифру 2.

Читайте также:  Номер и серия загранпаспорта на примере: где смотреть данные

В поле «Код категории налогоплательщика» предприниматель должен вписать 720.

Заполняем раздел 1 формы 3-НДФЛ

  1. В разделе 1 отражаются итоговые сведения о суммах НДФЛ, подлежащих уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета.

  2. В строке 010 в зависимости от расчетов, произведенных в разделе 2, следует указать одну из трех цифр:
  3. 1 — доплата налога в бюджет;
  4. 2 — возврат налога из бюджета;
  5. 3 — отсутствие суммы НДФЛ к уплате (доплате) в бюджет или к возврату из бюджета.

В строке 020 вписывается КБК. Например, КБК для доходов, полученных от предпринимательской деятельности, 182 1 01 02020 01 1000 110.

  • В строке 030 – код ОКТМО по месту жительства предпринимателя.
  • Если по итогам расчетов получился налог к уплате (доплате) (строка 130 раздела 2), то заполняется строка 040, а в строке 050 ставится прочерк.
  • Если по итогам расчетов получился налог к возврату из бюджета (строка 140 раздела 2), то заполняется строка 050, а в строке 040 ставится прочерк.
  • Если по итогам расчетов отсутствует сумма налога к уплате или возврату из бюджета, то в строках 040 и 050 ставятся прочерки.

Обратите внимание: раздел 1 заполняется отдельно по каждому коду ОКТМО и КБК. То есть в декларации может быть заполнено несколько разделов 1 с различными кодами ОКТМО или КБК.

Заполняем раздел 2 формы 3-НДФЛ

В разделе 2 производится расчет общей суммы дохода, подлежащей налогообложению, налоговой базы и суммы налога, подлежащей уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета.

В поле 001 предприниматель должен указать ставку, по которой подлежат налогообложении. Полученные им доходы. Напомним, доходы резидентов РФ облагаются по ставке 13%, а нерезидентов РФ – по ставке 30%.

В строке 010 записывается общая сумма дохода, облагаемая по ставке, указанной в поле 001. Она равна сумме строки 070 листа А, подпункта 2.1 Листа Б и подпункта 3.1 Листа В.

В строку 020 записывается сумма дохода, не подлежащая обложению НДФЛ. В эту строку переносится показатель из пункта 10 Листа Г или подпункта 11.2 Листа Г.

В строке 030 указывается сумма дохода, подлежащая обложению НДФЛ. Она равна разнице строк 010 и 020 раздела 2.

В строке 040 отражается сумма налоговых вычетов. Она равна сумме показателей подпункта 3.2 Листа В, подпунктов 2.5, 2.6, 2.8 и 2.9 Листа Д1, пункта 4 Листа Д2, пункта 4 листа Е1, пункта 3 Листа Е2 и подпункта 6.1 Листа Ж.

В строку 050 заносится сумма расходов, принимаемая в уменьшение полученных доходов. Она определяется путем показателей подпункта 11.3 Листа З и подпункта 7.3 Листа И.

В строке 060 указывается налоговая база по НДФЛ: строка 030 – строка 040 – строка 050.

В строке 070 отражается сумма исчисленного НДФЛ. Для этого показатель строки 060 нужно умножить на ставку из поля 001.

В строке 080 записывается общая сумма налога, удержанная у источника выплаты дохода. Она равна показателю из строки 100 Листа А.

В строке 090 вписывается общую сумму налога, удержанную у источника выплаты дохода в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 212 Кодекса, с доходов в виде материальной выгоды.

Эта строка заполняется налогоплательщиками — налоговыми резидентами РФ, получившими от ИФНС подтверждение права на имущественный налоговый вычет по расходам, понесенным на новое строительство либо приобретение имущества, после того, как налог с доходов в виде материальной выгоды от экономии на процентах был фактически удержан по ставке 35%.

В строку 100 записывается сумма фактически уплаченного за отчетный налоговый период авансовых платежей по НДФЛ. Она равна показателю подпункта 3.4 Листа В.

В строке 110 отражается общая сумму НДФЛ, уплаченная в виде фиксированных авансовых платежей за налоговый период в соответствии со статьей 227.1 НК РФ.

В строке 120 указывается общая сумма НДФЛ, уплаченная в иностранных государствах и подлежащая зачету в Российской Федерации. Она равна показателю подпункта 2.4 Листа Б.

В строке 130 записывается сумму налога, подлежащую уплате (доплате) в бюджет. Она равна разнице строк 070, 080, 090, 100, 110 и 120. Если результат получился отрицательным или равным нулю, то в строке 130 ставится ноль;

В строке 140 записывается сумму налога, подлежащую возврату из бюджета. Она равна разнице строк 080, 090, 100, 110 и строки 070. Если результат получился отрицательным или равным нулю, то в строке 140 ставится ноль 

Заполнение Листа А формы 3-НДФЛ

В Листе А указываются сведения о сумме дохода отдельно по каждому источнику выплаты и сумме исчисленного налога. Исключение доходы от предпринимательской деятельности. Они отражаются в Листе В.

В строке 010 записывается ставка НДФЛ, по которой облагается полученный доход. В строке 020 его код согласно приложению № 4 к Порядку заполнения декларации. Например, для доходов от продажи недвижимого имущества и долей в нем, находившегося в собственности менее 3-х лет – код 01.

В строке 030 вписывается ИНН, в строке 020 – КПП источника выплаты дохода.

В строке 050 – код по ОКТМО источника выплаты дохода

В строке 060 указывается наименование источника выплаты дохода. Если источником выплаты является организация, то указывается ее наименование, включающее организационно-правовую форму. Если доход выплачивает физическое лицо, то в строку вписываются его фамилия, имя и отчество.

В строке 070 указывается  сумма дохода, полученная от данного источника, а в строке 080 — сумма облагаемого дохода.

В строку 090 вписывается сумма налога, исчисленная к уплате, а строку 100 — сумма удержанного налога (если лицо — источник выплаты дохода — является налоговым агентом).

Заполняем Лист В формы 3-НДФЛ

  1. Лист В предприниматели заполняют только по суммам доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности.
  2. В строке 010 ставится цифра 1, в строке 020 указывается код деятельности по ОКВЭД.

  3. В строке 030 ставится сумма дохода, полученного от осуществления деятельности.

  4. В строке 040 указывается общая сумма фактически произведенных расходов, которые учитываются в составе профессиональных налоговых вычетов, из них
  5. по строке 050 – сумма материальных расходов, подтвержденных соответствующими документами;
  6. по строке 060 – документально подтвержденная сумма амортизационных начислений
  7. по строке 070 – сумма расходов на выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц, в том числе по трудовым договорам (строка 080);
  8. по строке 090 – сумма прочих документально подтвержденных расходов.

В строку 100 записывается Сумма расходов, которые учитываются в составе профессиональных налоговых вычетов в пределах норматива. Эту строку заполняют индивидуальные предприниматели, у которых отсутствуют документы, подтверждающие произведенные расходы. Значение показателя рассчитывается так: строка 030 x 0,20.

В строке 110 указывается общая сумма дохода. Она равна сумме строк 030 по каждому виду деятельности. Значение строки 110 переносится в строку 010 раздела 2.

В строке 120 отражается сумма профессионального вычета. В эту строку переносится показатель из строки 040 или 100.

В строке 130 проставляется сумма начисленных авансовых платежей. Она равна сумме авансовых платежей, указанных в уведомлении налогового органа.

В строке 140 вписывается сумма фактически уплаченных авансовых платежей. Она равна сумма уплаченных авансовых платежей в соответствии с платежными документами. Значение строки 140 переносится в строку 100 раздела 1.

Строки 150 и 160 заполняют только предприниматели, являющиеся главами крестьянского (фермерского) хозяйства. В строку 150 вписывается год регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства, в строку 160 – сумма дохода, не подлежащего налогообложению в соответствии с пунктом 14 статьи 217 НК РФ.

Строки 170 и 180 заполняют только те ИП, которые произвели самостоятельную корректировку налоговой базы и суммы НДФЛ по итогам истекшего налогового периода в случае применения в сделках с взаимозависимыми лицами цен товаров (работ, услуг), не соответствующих рыночным ценам.

 Образец заполнения декларации 3-НДФЛ

Декларации 3-НДФЛ: образец заполнения листов 3, Д1 и Д2Декларации 3-НДФЛ: образец заполнения листов 3, Д1 и Д2Декларации 3-НДФЛ: образец заполнения листов 3, Д1 и Д2

Источник: https://www.26-2.ru/art/346192-deklaratsiya-3-ndfl-obrazets-zapolneniya-

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

  • В каких целях и кем заполняется декларация (справка о доходах)
  • Примеры использования формы 3-НДФЛ: как отражается выручка ИП на ОСН
  • Заполнение декларации при продаже квартиры
  • Заполнение декларации при продаже машины
  • Заполнение декларации при социальном вычете (за обучение)
  • Заполнение декларации при имущественном вычете: лист Д1
  • Декларация по имущественному вычету (скачать бланк и образец заполнения)

В каких целях и кем заполняется декларация (справка о доходах)

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно разными способами — в зависимости от конкретного повода для подачи справки.

Основные декларанты по форме, о которой идет речь, это:

1. Физические лица, не зарегистрированные как ИП. Они сдают декларацию:

  • обязательно — в случае получения налогооблагаемого дохода (например, от продажи движимого или недвижимого имущества);
  • добровольно — при желании получить налоговый вычет (например, имущественный или социальный).

Обязательная декларация 3-НДФЛ 2018 года должна быть сдана до 30 апреля года, следующего за отчетным. Добровольная — в любой день года (в общем случае — по расходам, дающим право на вычет и возникшим в 2017 году).

В предусмотренном законом порядке добровольная декларация может быть сдана и за более ранние годы — относительно прошлого. По имущественному вычету крайнего срока не предусмотрено. А о сроках по социальным вычетам вы можете прочитать в статье «Как получить налоговый вычет на лечение (необходимые документы)?».

2. ИП на ОСН. Они сдают декларацию как обязательный документ налоговой отчетности.

Срок сдачи формы в этом случае — 30 апреля года, идущего за отчетным. При отсутствии оборотов ИП сдает нулевую декларацию 3-НДФЛ или, если пожелает, единую упрощенную декларацию.

Неофициально рассматриваемый документ иногда именуется справкой 3-НДФЛ. Но это неправильно. Есть такой документ, как справка 2-НДФЛ. Ее составляют налоговые агенты — работодатели или заказчики по договору подряда. Не нужно путать эти две формы отчетности.

Рассмотрим особенности заполнения формы ИП или обычным физлицом в указанных выше сценариях и ознакомимся с примером заполнения 3-НДФЛ.

Примеры использования формы 3-НДФЛ: как отражается выручка ИП на ОСН

ИП на ОСН заполняет в форме 3-НДФЛ:

1. Титульный лист (важно указать код 720 в поле «Код категории плательщика»).

2. Раздел 1. ИП указывает в полях:

  • 010 — код 1;
  • 020 — КБК по НДФЛ (при уплате налога в 2018 году — 18210102020011000110);
  • 030 — код ОКТМО (территории ведения бизнеса);
  • 040 — налог к уплате.

3. Раздел 2. Заполняются поля:

  • 001 — налоговая ставка 13%;
  • 002 — код 3 (показывает, что получен иной доход, к которому относится выручка от ведения бизнеса);
  • 010 — сумма налогооблагаемого дохода;
  • 020 — доход, не подлежащий налогообложению;
  • 030 — итоговая сумма налогооблагаемого дохода;
  • 040 — профессиональный налоговый вычет 20% от дохода (указывается, только если ИП не имеет возможности подтвердить расходы, уменьшающие налоговую базу);
  • 050 — подтвержденные расходы, уменьшающие налоговую базу;
  • 060 — итоговая величина налоговой базы;
  • 070 — исчисленный налог за год;
  • 100 — авансовые платежи, совершенные в течение года;
  • 121 и 130 — налог к уплате в бюджет с учетом ранее перечисленных государству авансов.

4. Лист В. По каждому налогооблагаемому виду деятельности заполняются следующие поля:

  • 010 — код 1;
  • 020 — ОКВЭД;
  • 030 — налогооблагаемый доход;
  • 040 — подтвержденные расходы (с детализацией в полях 050–090);
  • 100 — профессиональный вычет при отсутствии подтвержденных расходов.
Читайте также:  Порядок и особенности определения доли недвижимости в натуре

По всем налогооблагаемым видам деятельности отражаются данные в полях:

  • 110 (общая сумма налога);
  • 120 (расходы или профессиональный вычет);
  • 130 (начисленные авансы);
  • 140 (уплаченные авансы).

Авансы по налогу ИП на ОСН начисляет ФНС в порядке, определенном пп. 7–10 ст. 227 НК РФ, на основании другой декларации — 4-НДФЛ.

Заполнение декларации при продаже квартиры

  1. Теперь рассмотрим, как осуществляется заполнение декларации 3-НДФЛ обычным физлицом, на примере ситуации, когда оно получило налогооблагаемый доход от продажи квартиры.
  2. Ключевое, что нужно отразить в декларации:
  3. 1.

    На листе А в полях:

  • 010 — ставку 13%;
  • 020 — код 1;
  • 030, 040 и 050 — реквизиты ИП или юрлица, если покупатель квартиры имеет соответствующий статус;
  • 060 — Ф.И.О. покупателя (Ф.И.О. ИП);
  • 070 — первоначальную налоговую базу;
  • 080 — фактическую налоговую базу (с учетом вычета 1 млн руб. или предшествующих расходов на приобретение квартиры — в соответствии со ст. 220 НК РФ);
  • 090 — исчисленный налог.

2. На листе Д2 в полях:

  • 010 — первоначальную налоговую базу с вычетом 1 млн руб. (он показывается в поле 020);
  • 050 — первоначальную базу с вычетом на сумму расходов (он показывается в поле 060);
  • 020 — сумму всех вычетов.

3. В разделе 2 в полях:

  • 001 — ставку;
  • 010, 030 — первоначальную базу;
  • 040 — суммарный вычет 1 млн руб. плюс расходы;
  • 060 — фактическую базу с учетом всех вычетов;
  • 070, 121, 130 — исчисленный НДФЛ.

4. В полях раздела 1:

  • 010 — код 1;
  • 020 — КБК по налогу (в данном случае — 18210102030011000110);
  • 030 — код ОКТМО места жительства;
  • 040 — итоговую сумму налога.

На титульном листе важно указать правильный код статуса плательщика — 760.

Не знаете свои права?

Подпишитесь на рассылку Народный СоветникЪ. Бесплатно, минута на прочтение, 1 раз в неделю.

Узнать больше о заполнении формы 3-НДФЛ в рассматриваемом сценарии вы можете в нашем материале «Образец декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры».

Заполнение декларации при продаже машины

Как заполнить 3-НДФЛ физлицу, продавшему машину? Ему необходимо отразить:

1. На листе Д2 в полях:

  • 110 — налогооблагаемый доход, уменьшаемый на вычет 250 000 руб.;
  • 120 — фактическую сумму вычета (не более дохода по полю 110);
  • 130 — доход, уменьшаемый на расходы, совершенные при покупке автомобиля ранее;
  • 140 — фактическую сумму расходов (не более дохода по полю 130);
  • 190 — все доходы;
  • 210 — все вычеты.

Важный нюанс: в случае с квартирами (как и в случае с машинами) разные типы вычетов могут быть применены по разным объектам налогообложения. Если декларируется только одна машина (или квартира), то применен может быть (и отражен в декларации) либо фиксированный вычет, либо тот вычет, который представлен расходами.

2. На листе А в полях:

  • 010 — ставку 13%;
  • 020 — код 02;
  • 030–050 — реквизиты хозяйствующего субъекта, если машина продана ему;
  • 060 — Ф.И.О. физлица (или ИП), которому продана машина;
  • 070 — первоначальный налогооблагаемый доход;
  • 080 — фактический налогооблагаемый доход (первоначальный доход минус вычет);
  • 090 — исчисленный налог.

По каждому покупателю автомобиля нужно заполнять обособленный блок полей 010–090.

3. В разделе 2 в полях:

  • 002 — код 3;
  • 010 и 030 — доход;
  • 040 — вычеты;
  • 060 — доход, уменьшенный на вычеты;
  • 070, 121 и 130 — налог к уплате.

4. В разделе 1 в полях:

  • 010 — код 1 (при наличии налога к уплате) или код 3 (при нулевой базе в силу вычетов);
  • 020 — КБК (тот же, что и при продаже квартиры);
  • 030 — код ОКТМО;
  • 040 — НДФЛ к уплате.

На титульном листе следует указать корректный код статуса плательщика — 760.

Узнать больше о сдаче 3-НДФЛ при продаже машины вы можете в статье «Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля».

Заполнение декларации при социальном вычете (за обучение)

  • Теперь поговорим о заполнении декларации НДФЛ по форме 3-НДФЛ при социальных вычетах (на примере вычета за обучение).
  • Налогоплательщику нужно:
  • 1. Отразить в полях листа А:
  • 010 — ставку 13%;
  • 020 — код 06 (если доходы, с которых исчислен налог, принимаемый к вычету, представлены заработной платой — условимся, что это так);
  • 030–060 — реквизиты компании-работодателя;
  • 070 — всю сумма зарплаты за год;
  • 080 — сумму зарплаты, с которой исчислен НДФЛ;
  • 090 — исчисленный налог;
  • 100 — удержанный налог.

2. На листе Е1 в полях:

  • 090 и 110 — расходы на оплату обучения ребенка (не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка);
  • 120 и 170 — расходы на оплату своего обучения (не более 120 тыс. руб. всего);
  • 180 и 190 — все расходы (сумма по полям 110 и 170).

3. В разделе 2 в полях:

  • 001 — ставку;
  • 002 — код 3;
  • 010 — общий доход (зарплата за год);
  • 030 — налогооблагаемый доход;
  • 040 — все расходы на учебу;
  • 060 — фактическую налоговую базу (сумма по строке 030 минус 040, если результат отрицательный — ставится 0);
  • 070 — исчисленный налог;
  • 080 — удержанный налог;
  • 120, 130 — налог к уплате (строка 070 минус 080, если результат отрицательный — ставится 0);
  • 140 — налог к возврату из бюджета (строка 080 минус 070).

4. В разделе 2 в полях:

  • 010 — код 2;
  • 020 — КБК (в данном случае — 18210102010011000110);
  • 030 — код ОКТМО;
  • 050 — налог к возврату из бюджета.

Узнать больше о процедуре возврата НДФЛ за обучение вы можете в статьях:

Заполнение декларации при имущественном вычете: лист Д1

При оформлении имущественного вычета самый сложный элемент бланка 3-НДФЛ — лист Д1. Заполняются поля:

  • 010 — код объекта недвижимости (например, 2 — это квартира);
  • 020 — код типа собственности (например, 1 — полная, когда человек единолично владеет объектом недвижимости);
  • 030 — признак плательщика (1 — сам покупатель квартиры, 2 — его супруг);
  • 040 — код применения пенсионером доходов за годы, предшествующие покупке квартиры (1 — такие доходы применяются, 0 — не применяются).

Поля с данными жилого помещения, а именно:

  • 050 — код номера в реестре (например, 1 — кадастровый номер);
  • 051 — номер в реестре;
  • 052 — адрес;
  • 060 — дата оформления акта приема-передачи;
  • 070 — дата регистрация собственности;
  • 100 — доля налогоплательщика во владении жильем (если собственник один, ставится 1/1);
  • 110 — год первого обращения за вычетом в ФНС;
  • 120 — сумма расходов на жилое помещение, ремонт;
  • 130 — на проценты по ипотеке;
  • 140 — расходы на квартиру, принятые к вычету за предыдущие годы;
  • 150 — расходы по процентам, ранее принятые к вычету;
  • 180, 190 — расходы на жилье и по процентам, ранее принятые к вычету, который был оформлен через работодателя;
  • 200 — доход, уменьшенный на тот, по которому за отчетный год предоставлялись какие-либо иные налоговые вычеты;
  • 210 — сумма расходов на жилье, которая принимается к вычету за отчетный год;
  • 220 — расходы по процентам;
  • 230 — неизрасходованный остаток вычета по сумме расходов на жилое помещение, который образуется после применения текущего вычета, 240 — остаток вычета по процентам.

Сумма показателей по строкам 210 и 220 не должна превышать показатель по строке 200.

Декларация по имущественному вычету (скачать бланк и образец заполнения)

Далее налогоплательщику нужно:

1. Отразить в полях листа А формы 3-НДФЛ:

  • 010 — ставку;
  • 020 — код 06 (опять же условимся, что налогооблагаемый доход — зарплата);
  • 030–060 — реквизиты компании-работодателя;
  • 070 и 080 — общая и налогооблагаемая зарплата за год соответственно;
  • 090 и 100 — исчисленный работодателем и удержанный налог.

По каждому работодателю заполняется отдельный блок полей 010–100.

2. В разделе 2 заполнить поля:

  • 001 — ставка;
  • 002 — код 3;
  • 010 — суммарный доход;
  • 030 — налогооблагаемый доход;
  • 040 — доход, соответствующий величине налогового вычета;
  • 050 — показатель нулевой налоговой базы (если возвращаемый налог будет больше либо равен исчисленному);
  • 070 и 080 — исчисленный и удержанный налог соответственно;
  • 121, 130 — показатели нулевого налога (при его выявлении);
  • 140 — налог к возврату.

3. В разделе 1 указать в полях:

  • 010 — код 2;
  • 020 — КБК;
  • 030 — код ОКТМО;
  • 040 — показатель нулевого налога;
  • 050 — налог к возврату.
  1. Ознакомиться с образцом заполнения 3-НДФЛ и скачать бланк 3-НДФЛ 2018 года для самостоятельного заполнения вы можете по ссылке.
  2. Узнать больше о применении имущественного вычета вы можете в статьях:
  3. ***

Отчет по форме 3-НДФЛ сдают ИП и обычные граждане. В декларации 3-НДФЛ заполнить необходимо разные разделы — в зависимости от целей ее сдачи в ФНС. Есть два основных повода направлять документ в ФНС — получение налогооблагаемых доходов и оформление вычетов.

Источник: https://nsovetnik.ru/ndfl/kak-zapolnit-deklaraciyu-3-ndfl/

Пример заполнения листа д1 декларации 3 ндфл с переходящим остатком

В случае, если налогоплательщик не пользовался имущественным налоговым вычетом в прошлых налоговых периодах, значение подп. 2.10 вычисляется как разность между значением подп. 1.12 и суммой значений подпунктов 2.5 и 2.8;

  • в подп. 2.11 Листа Д1 Декларации 3-НДФЛ — остаток имущественного налогового вычета по расходам на уплату % по целевым займам, которые были получены от кредитных и других организаций РФ, и по кредитам, которые были получены для рефинансирования кредитов на новое строительство либо приобретение объекта, переходящий на следующий налоговый период.

Сумма значений подпунктов 2.8 и 2.9 не может быть больше значение подп.

РФ, а также по кредитам, которые были получены для рефинансирования кредитов на новое строительство либо приобретение объекта).

Если заполняется не один лист Д1, а больше, то общая сумма показателей строк 120 всех листов Д1 не должна быть больше предельно допустимого размера имущественного налогового вычета, возможный к получению налогоплательщиком (не учитываются суммы, которые используются для погашения % по целевым займам, которые были получены от кредитных и других организаций РФ, а также по кредитам, которые были получены для рефинансирования кредитов на новое строительство либо приобретение объекта);

Онлайн журнал для бухгалтера

Данная сумма не должна превышать размер налоговой базы, исчисленной в подпункте 2.7; в подпункте 2.

9 указывается общая сумма расходов по уплате процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов (займов) на новое строительство или приобретение объекта (объектов) недвижимого имущества, принимаемая для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период на основании Декларации. Данная сумма не должна превышать разность между значениями подпунктов 2.7 и 2.8; в подпункте 2.10 указывается остаток имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта, переходящий на следующий налоговый период.

Порядок заполнения 3-ндфл

Листа Д1 Декларации 3-НДФЛ — остаток имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта, который перешех с прошлого налогового периода (без учета % по целевым займам, которые были получены от кредитных и других организаций РФ, и по кредитам, которые были получены для рефинансирования кредитов на новое строительство либо приобретение объекта);

  • в подп. 2.4 Листа Д1 Декларации 3-НДФЛ — остаток имущественного налогового вычета по расходам по уплате % по целевым займам, которые были получены от кредитных и других организаций РФ, и по кредитам, которые были получены для рефинансирования кредитов на новое строительство либо приобретение объекта, который перешел с прошлого налогового периода;
  • в подп.

Образец заполнения 3-ндфл при переносе остатка вычета

Листа Д1 в 3-НДФЛ за 2016 год). Основные правила В первую очередь, Лист Д1 декларации 3-НДФЛ за 2016 год и иные периоды предназначен для заполнения только российскими налоговыми резидентами по НДФЛ. Также см.

«Кто должен сдавать 3-НДФЛ за 2016 год: перечень и новые правила». В одной 3-НДФЛ имущественные вычеты можно заявить по затратам на приобретение/постройку сразу нескольких разных объектов недвижимости.

В этом случае:

  • пункт № 1 Листа Д1 (данные об объекте и затраты по нему) – заполняют по количеству объектов;
  • пункт № 2 Листа Д1 (расчет вычетов) – заполняют только один раз на последней странице Д1 как бы нарастающим итогом.

Абсолютное право физлица – включать либо не включать тот или иной объект в 3-НДФЛ. Разумеется, в первом варианте есть смысл, когда подоходный налог с данного декларанта стабильно и необходимой сумме попадал в бюджет.

Налоговая декларация 3-ндфл: образцы листа 3, д1 и д2

Листа З;

  • сумму расходов, которые связаны с участием в инвестиционных товариществах, которые указаны в п. 7.3 листа И;
  • сумму профессиональных налоговых вычетов, которые предусмотрены ст. 221 НК РФ и налоговых вычетов, которые предусмотрены подп. 1 и 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, которые указаны в подп. 3.2 Листа В, п. 4 листа Д2, подп. 6.1 Листа Ж;
  • сумму имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта, который был подан в отчетном налоговом периоде налоговым агентом (работодателем) основываясь на уведомлении налогового органа, которые указаны в подп.

Образец декларации 3-ндфл на вычет при покупке квартиры

Выбираете нужный вид налогового вычета. 3) А вот теперь будем внимательно отвечать на все вопросы о том объекте недвижимости, за который вы собираетесь получить вычет:

  • Жилье приобретено в новостройке или на вторичном рынке?
  • Наименование объекта
  • Являетесь ли вы пенсионером?
  • Собственник вы или нет?
  • Вид собственности
  • дату регистрации права собственности мы указываем туже самую, что указывали в прошлом году при заполнении 3-НДФЛ за 2016 год;
  • ставим галочку возле вопроса «Вы уже получали вычет по этому жилью?» Ответ «да»;
  • указываем год начала использования вычета – в нашем примере это 2017 год;
  • указываем дату регистрации права собственности на объект недвижимости
  • указываем адрес объекта
  • ниже идет строка с указанием общей суммы расходов на приобретение квартиры.

Налогообложение в отраслях:

Внимание

Если право было оформлено в 2015, а первый вычет был оформлен в 2016, то что ставить? 2015 Ответить с цитированием

Источник: https://vip-real-estate.ru/2018/05/06/primer-zapolneniya-lista-d1-deklaratsii-3-ndfl-s-perehodyashhim-ostatkom/

Приложение 7 налоговой декларации 3-НДФЛ — образец заполнения

Приложение 7 декларации 3-НДФЛ — образец заполнения понадобится тому, кто приобрел или построил жилую недвижимость и хочет получить налоговый вычет по понесенным на это расходам. Как правильно заполнить этот лист декларации, расскажет наша статья.

  • Кто и для чего делает расчет в приложениях №6 и №7 формы 3-НДФЛ
  • Как правильно заполнить 3-НДФЛ для подачи на налоговый вычет
  • Порядок заполнения приложения 7 налоговой декларации 3-НДФЛ, если вычет оформляется впервые: раздел 1
  • Заполнение приложения 7, если вычет оформляется в первый раз: раздел 2
  • Приложение 7 декларации 3-НДФЛ — образец заполнения, если вычет оформляется повторно
  • Итоги

Кто и для чего делает расчет в приложениях №6 и №7 формы 3-НДФЛ

Приложения №6 и №7 в 3-НДФЛ заполняют налогоплательщики-физлица, которые:

  • являются налоговыми резидентами РФ;
  • произвели операцию (операции) с недвижимым имуществом, которая дает им право на налоговый вычет в отчетном году в соответствии со ст. 220 НК РФ.

Однако при этом:

  • в приложении 7 производится расчет вычета, связанного с покупкой имущества, указанного в подп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ;
  • в приложении 6 отражается формирование вычета, связанного с реализацией имущества, поименованного в подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

В данном материале мы рассмотрим порядок формирования приложения 7, заполняемого в случаях:

  • если плательщик НДФЛ приобрел жилую недвижимость (квартиру, дом и т. п.);
  • если плательщик НДФЛ приобрел землю под жилым домом или пригодную для строительства на ней такого дома;
  • если плательщик сам построил дом;
  • если для целей приведенной выше покупки или стройки плательщик брал кредит под проценты и выплатил проценты.

По всем этим основаниям плательщик НДФЛ может уменьшить размер удержанного у него налога и затребовать возврат из бюджета перечисленных за него ранее сумм НДФЛ.

Чтобы получить вычет (и возврат) налога, плательщику нужно:

  • предъявить в свою налоговую пакет документов, подтверждающих его расходы по основаниям, изложенным в подп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ;

Перечень документов, подаваемых для получения имущественного вычета, см. в материале «Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2018-2019 годах».

  • написать заявление о вычете (возврате) сумм НДФЛ за период;
  • составить и подать декларацию 3-НДФЛ с указанием своих доходов (например, по местам работы в отчетном году) и расчетом суммы положенного ему вычета в приложении 7 декларации 3-НДФЛ.

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/deklaraciya_ndfl/prilozhenie-7-nalogovoj-deklaracii-3-ndfl-obrazec-zapolneniya/

Все о листе 3 декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет: образец заполнения

Бланк 3-НДФЛ — это документ, который заполняют физические лица с целью отчета перед государством по налогу за доход, получивший в течение прошлого года. Срок годности этого документа не ограничен временем.

Порядок заполнения

Подавать данную декларацию обязаны следующие категории лиц:

  • Индивидуальные предприниматели, адвокаты и нотариусы по общей системе налогообложения;
  • Налогоплательщики, получившие доход за пределами родной страны;
  • Граждане, получившие средства от продажи машины и жилой собственности, также сдача жилья в аренду или выигрыш в лотерею.

Индивидуальные предприниматели сдают отчетное исчисление ежегодно даже, если не получали доходов. Заполнить заявление формой3-НДФЛ можно несколькими способами:

  • Лично от руки, сдав документ в территориальный орган ФНС или же через представителя по нотариальной доверенности;
  • На официальном сайте ФНС  в удаленном доступе через личный кабинет;
  • Посредством программы «Декларация 2016».

Рациональнее всего для заполнения шаблона 3-НДФЛ использовать программу, поскольку это сократит риск совершить ошибку и сохранит личное время налогоплательщика. Для ее эксплуатации заявителю достаточно иметь:

  1. Компьютер с доступом в интернет;
  2. И установить программу «Декларация».

Типы вычетов

Эксплуатируя программу, заявитель вправе вернуть уплаченные средства НДФЛ, если он использовал следующие категории вычетов:

Стандартный

Вычет по предыдущим годам в декларации 3-НДФЛ

Он способен выплатить суммы в 500 рублей, гражданам имеющие государственные награды; 1400 рублей на каждого ребенка при случае, если доход родителей составляет сумму меньше, чем 280 000 рублей; 3000 рублей детям возрастом до 24 лет с ограниченными физическими возможностями, проходящие обучение на очной форме обучения; также 3000 рублей составляет выплата для пострадавших в Чернобыльской аварии.

Социальный

Возвращает подходный процент тем, гражданам, чьи расчеты были связаны со следующими направлениями:

  • Пожертвование;
  • Затраты на медицинские и образовательные услуги;
  • Негосударственное пенсионное обеспечение.

Имущественный

Подразумевает выплаты, лишь в том случае, если была осуществлена продажа или покупка недвижимости. В таком случае государство возвращает 13 % от суммы купленного имущества. Максимальная сумма имущественного налогового вычета по расходам 140 составляет 2 000 000 рублей.

Обратите внимание! Так же предоставляется налоговый вычет, связанный с ценными документами, финансовыми инструментами

Правила заполнения

Рассматриваемый документ утвержден Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@. Декларация представляет из себя многостраничный бланк, который содержит:

  • титульный лист;
  • два раздела и листы приложения.

Имущественный налоговый вычет

Чтобы правильно заполнить лист 3 декларации 3 ндфл (образец заполнения имущественный вычет), следует соблюдать основные правила:

  • Форма заполняется от руки либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета;
  • Наличие исправлений не допускается, как и деформация штрих-кодов;
  • В графе указывается код муниципального образования;
  • В верху страницы ставится ИНН налогоплательщика;
  • Все суммы, указываются с копейками;
  • Вносимая сумма округляется по стандартным правилам;
  • Если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рублевый денежный эквивалент по действующему курсу;
  • Страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», начиная отсчет с титульного листа маркировкой 001;
  • Необходимо приложить бумаги, документально подтверждающие отраженную в декларации информацию;
  • На титульном листе указать итоговое количество листов в декларации, и плюс общий объем дополнительной документации.

Обратите внимание! Декларировать данный документ, нужно скрупулёзно иначе обнаружив ошибку, сотрудники ФСН не примут пакет документов даже, если он будет предоставлен в полной комплектации.

Титульная страница 3-НДФЛ

Итак, титульная страница заполняется первой, сверху проставляется код налогоплательщика, номер страницы и данные:

  • Номер корректировки;
  • Налоговый период;
  • Код налогового органа;
  • Код страны;
  • Категория налогоплательщика;
  • Данные документа, подтверждающие личность;
  • Статус заявителя.

Далее заполняются разделы 1,2

Распространенные ошибки при заполнении 3-НДФЛ

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за обучение

Заполняя шаблон, заявители совершают ряд ошибок. Какие из них часто встречаемые проанализировала ФСН России и обнародовала в письме № ГД-4-11/25247@:

  • неправильное отнесение вычета к тому или иному налоговому периоду;
  • неверная корректировка номера;
  • некорректное указание кода ОКТМО;
  • включение в состав расходов суммы материнский капитал;
  • сумма вычетов, превышающая допустимый размер, установленный законом;
  • попытка возместить затраты при заочном или вечернем обучении.

Последствия ошибок: при несвоевременной сдачи декларации взимается штраф 5% от неоплаченного налога, штрафные санкции в 20% назначаются за неуплату НДФЛ.

Примеры расчетов — инструкции и пояснения

Система налогообложения РФ позволяет гражданам вернуть их средства из федеральных, региональных бюджетов посредством вычетов. Они разбиты на следующие категории:

  • Социальный расчет;
  • Стандартные и имущественные расчеты;
  • Налоговый вычет, связанный с ценными документами и с финансовыми инструментами.

Каждый из причисленных вычетов отличен, например, стандартный расчет предназначен для перечня лиц указанных в статье № 218 Налогового Кодекса РФ. В бланке данная категория заявителей отмечается кодом 104 или 105. Социальный вычет используется для возврата средств за оказанные медицинские услуги.

Ходовым является вычет на имущество. Его предназначение возврат денежных средств в сумме 13% от общей стоимости недвижимости. Как рассчитать остаток имущественного налогового вычета в декларации? Читайте в статье ниже.

Лист д1 декларации 3 ндфл, его образец заполнения имущественного вычета

Порядок заполнения листа Д1 на имущественный расчет выглядит следующим образом:

В пункте № 1 указывается вся информация о новом объекте строительства или покупки земельного участка, далее указывается:

  • Код наименования объекта;
  • Вид собственности, например если собственность единоличная, то в поле ставится отметка — 1, если недвижимость долевая, то заявитель указывает — 2, если жилье совместное, тогда проставляется цифра 3, если объект куплен в собственность несовершеннолетнего ребенка, то стоит поставить цифру 4;
  • Признак налогоплательщика с учётом приложения № 6;
  • Заполнение строфы 050 подразумевает номер объекта;
  • 051 графа требует указать кадастровый, условный или инвентарный номер объекта;
  • 052 указывает на место нахождения объекта;
  • Дата акта передачи квартиры в долевые собственности;
  • Дата оформления прав собственности на жилой дом и земельный участок;
  • Дата распределения первого имущественного налогового вычета;
  • Количество долей в приобретенной собственности;
  • Год использования имущественный расчет;

Далее лист Д1 с пунктами 2 строфами (140-200) производит расчёт суммы имущественного налогового вычета по расходам.

Строки 210-240 указывают общую сумму расходов на новое строительство или приобретение объекта недвижимого имущества с целью вычета имущественного налога на основании декларации, также сумма расходов по уплате процентов по целевым кредитам, полученным от кредитных и иных организаций. Что касается остатка имущественного налогового вычета по расходам, то он фиксируется на следующий налоговый период.

Изменения в законодательстве касающейся этой темы

2017 год внес изменения в форму 3-НДФЛ, а именно расчет налоговой базы и суммы налога. Преображение коснулось строки для отражения сумм торгового сбора под нумерацией 091, также лист Б, а именно доходы от источников за пределами РФ. Отныне можно показать не попадающий доход НДФЛ в виде имущества в поле 071. Также добавлены строки 032 и 073 для фиксации вспомогательных действий.

На этом изменения не удержаны, изменился раздел три в листе д2, он именуется — расчет имущественных вычетов по подпунктам 2.1, 2.2 статьи № 220 НК РФ.

Все описанные изменения обязывают по иному вести расчет ключевых полей декларации.

Итак, повторно подчеркнем, первое то, что бланк 3-НДФЛ, заполняется физическими лицами собственноручно, через личный кабинет ФНС и программу декларация, второе один из вычетов отличен от другого по предназначению. Главное преимущества бланка 3-НДФЛ возврат денежных средств в карманы честных налогоплательщиков.

Источник: https://shtrafsud.ru/dokumenty/list-3-deklaracii-3-ndfl-obrazec.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector